Должен ли ИП вести бухгалтерский учет

По закону индивидуальные предприниматели освобождены от ведения бухгалтерского учета и сдачи бухгалтерской отчетности, однако ИП вправе вести бухучет. Это можно делать самостоятельно, нанять бухгалтера или подключить онлайн-бухгалтерию. От налогового учета ИП не освобождены.

Расскажем, какую отчетность нужно сдавать индивидуальным предпринимателям, работающим по разным системам налогообложения, и как правильно это делать, и подскажем, когда все-таки стоит не отказываться от бухучета.

Должны ли вести бухгалтерский учет ИП при УСН

Согласно статье 346.24 Налогового кодекса предприниматели при УСН обязаны фиксировать свои доходы и расходы в КУДИР — книге учета доходов и расходов. Это необходимо, потому что налоговая может задать вопросы о том, как считали налог. Как выглядит КУДИР и как именно вносить в книгу отметки, описано в приказе Минфина России от 22.10.2012 г. № 135н.

Закон не требует ведения каких-либо других видов бухгалтерской документации от предпринимателей, которые работают по упрощенке.

Ведут ли бухучет ИП при ОСНО

По аналогии с упрощенкой, ИП, использующие общую систему налогообложения, не ведут никакого бухгалтерского учета в обязательном порядке — достаточно вносить расходы и доходы в КУДИР согласно приказу Минфина РФ № 86Н, МНС РФ № БГ-3-04/430 от 13.08.2002 г.

Нужен ли бухучет ИП при ЕСХН

ИП, которые занимаются сельскохозяйственным производством, тоже не ведут бухучет и просто вносят доходы и расходы в книгу. В случае с ЕСХН форма и правила заполнения КУДИР указаны в приказе Минфина РФ от 11.12.2006 г. № 169н.

Предприниматели, использующие ЕСХН, также платят НДС. Для учета операций с этим налогом ИП необходимо вести книгу покупок и книгу продаж для фиксирования входящего и исходящего НДС, а также выдавать документы, в которых видна ставка НДС, например счета-фактуры, чтобы получить вычет по НДС и снизить налог.

Дополнительная отчетность ИП при УСН

Несмотря на то что обязанности вести бухгалтерский учет у ИП нет, предприниматели не освобождены от сдачи дополнительной отчетности в государственные организации.

Статистика. Если предприниматель попал в выборку Росстата, он должен сдать отчетность по форме 1-ИП. За несдачу такой отчетности грозит штраф.

Декларация по косвенным налогам. Ее сдают предприниматели, которые ввозят в Россию товары из ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии.

Декларация по НДС. Если ИП является плательщиком или агентом НДС, он также сдает декларации по НДС, даже если они нулевые.

Нулевая отчетность ИП при УСН

Если ИП ничего не заработал за целый год, он все равно сдает отчетность, которая называется нулевой. В нулевые декларации ИП вносят только суммы фиксированных взносов в фонды: пенсионный, медицинский и социального страхования.

Например, предприниматель в 2022 году не работал, заплатил обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование — 43 211 руб. Доходов не было, поэтому год закончен с убытком 43 211 руб. Эти суммы нужно указать в нулевой отчетности, а убыток можно будет учесть при расчете налогов в следующем году, чтобы снизить налоговую базу.

Предпринимателю рекомендуется вести бухгалтерский учет, чтобы понимать, выгоден ли экономически вообще его бизнес. При анализе показателей бухучета видно:

сколько денег есть у вас, а сколько придется отдать контрагентам или в бюджет;
в какие месяцы доход от продаж больше всего, а в какие — меньше;
какие расходы обоснованы, а какие нет;
где можно сэкономить, а где следует вложить средства для развития бизнеса.

Бывает, что ИП начинает работу с малого, а затем расширяется и регистрирует ООО. По закону ООО обязаны вести полноценный налоговый и бухгалтерский учет, сдавать бухгалтерскую отчетность.

Правильно вести бухучет особенно важно, если ИП работает с валютой и возникают курсовые разницы. Это важно и для налогового учета.

Если вы работаете с иностранными компаниями, то проходите валютный контроль, когда переводите им деньги или получаете валюту из-за рубежа. При прохождении контроля вы подтверждаете банку, что деньги заработаны честным путем, а банк отчитывается о переводе перед ЦБ.

Чтобы проходить валютный контроль быстро и без бумажной волокиты, откройте расчетный счет в Модульбанке и присылайте сканы или фото документов прямо в чат, а специалисты будут готовить для вас все необходимые документы по валютному контролю.

Бесплатная бухгалтерия для ИП

Часто бухгалтерское обслуживание предлагают банки. У Модульбанка тоже есть такой сервис, а при условии, что ИП работает по УСН 6% и у него нет сотрудников, бухгалтерия будет бесплатной. Бухгалтер рассчитает налоги и взносы, а также подготовит декларации — предпринимателю остается подписать их одной кнопкой.