На сайт банка

Снизить взносы за сотрудников разрешает 427-я статья Налогового кодекса, и условия время от времени меняются. Мы собрали таблицу, в которой описываем все отрасли со льготами в 2019 году.

Сколько платят предприниматели

За сотрудников предприниматели платят страховые взносы — всё вместе 30% от зарплаты каждого. Эта цифра складывается из взносов на пенсионное страхование — 22%, медицинское — 5,1% и социальное — 2,9%. Ставка 30% действует до 2020 года. Еще есть взносы от несчастных случаев — от 0,2% до 8,5%; размер зависит от деятельности.

Это общие требования к предпринимателям и компаниям с сотрудниками, но есть те, кому повезло: для них действуют пониженные ставки. Список льготников и ставки каждый год меняются. Взносы от несчастных случаев платят всегда — даже если есть льготы по остальным.

Что изменилось в этом году

С 2019 года льготников стало меньше. Из списка выпали предприниматели и компании на упрощенке, которые работают в социальной и производственной сферах.Теперь почти все предприниматели на УСН платят взносы по полной ставке.

Не повезло ЕНВД и патенту. Больше не пользуются льготами предприниматели на патенте и вмененщики, которые занимаются фармацевтической деятельностью.

Для кого есть льготы на взносы

Чтобы было легче разобраться, мы собрали оставшихся льготников в таблицу. Проверьте, вдруг вы сможете сэкономить на взносах.

Сфера
Ставка
Как получить льготу

Айти-компании, которые разрабатывают и реализуют компьютерные программы, базы данных, занимаются их тестированием и установкой

Платят 14% взносов:

на пенсионное страхование — 8%

на медицинское страхование — 4%

на социальное страхование — 2%

Получить документ о государственной аккредитации организации, которая работает в сфере информационных технологий. Аккредитацию проводит Министерство связи, а как ее получить, описано в Постановлении правительства 758;

доля доходов от этого вида деятельности — не меньше 90% от всех доходов;

средняя численность сотрудников — не меньше семи человек

Благотворительные организации на УСН

Платят 20% взносов:

на пенсионное страхование — 20%

на медицинское и социальное страхование — 0%

Работать на упрощенке;

вести деятельность, которая обозначена в учредительных документах организации.

Как должны отчитываться некоммерческие организации и какую информацию предоставлять в налоговую и органы статистики — в статье 32 «Закона о некоммерческих организациях»

Некоммерческие организации на УСН

Платят 20% взносов:

на пенсионное страхование — 20%

на медицинское и социальное страхование — 0%

Работать на упрощенке;

получать 70% доходов от:

целевых поступлений на содержание некоммерческих организаций и ведение ими уставной деятельности;

грантов;

социального обслуживания людей, образования, здравоохранения, культуры и искусства, массового спорта

Участники проекта «Сколково»

Платят 14% взносов:

на пенсионное страхование — 14%

на медицинское и социальное страхование — 0%

Получить статус участника проекта «Сколково».

Подробнее — в статье 10 закона 244-ФЗ

Участники свободной экономической зоны в Крыму;

особой экономической зоны в Калининграде;

резиденты свободного порта Владивосток и территорий опережающего социально-экономического развития

Платят 7,6% взносов:

на пенсионное страхование — 6%

на медицинское страхование — 0,1%

на социальное страхование — 1,5%

Получить свидетельство резидента особой экономической зоны.

Могут платить пониженные страховые взносы 10 лет после того, как получили свидетельство.

Как это сделать — в законе, на сайте Министерства экономического развития и на сайте проекта «Особые экономические зоны»

Хозяйственные общества и партнерства, которые внедряют интеллектуальные разработки

Платят 28% взносов:

на пенсионное страхование — 20%

на медицинское страхование — 5,1%

на социальное страхование — 2,9%

Работать на упрощенке;

быть в реестре учета уведомлений о создании хозяйственных обществ и хозяйственных партнерств;

создавать новую продукцию и заниматься изобретательством

Компании и предприниматели, которые заключили соглашения с органами управления о технико-внедренческой или туристско-рекреационной деятельности

Платят 28% взносов:

на пенсионное страхование — 20%

на медицинское страхование — 5,1%

на социальное страхование — 2,9%

Получить свидетельство резидента особой экономической зоны.

Как это сделать — в законе, на сайте Министерства экономического развития и на сайте проекта «Особые экономические зоны»

При выплате зарплат членам экипажей судов из Российского международного реестра судов

Ничего не платят до 2027 года

Зарегистрироваться в Государственном судовом реестре

Компании, которые производят и реализуют анимационные видео

Платят 14% взносов:

на пенсионное страхование — 8%

на медицинское страхование — 4%

на социальное страхование — 2%

Быть в реестре организаций, которые производят анимационную продукцию;

доля доходов от этого вида деятельности — не меньше 90%;

средняя численность сотрудников — не меньше семи человек

Как применять льготы

Чтобы воспользоваться льготами по страховым взносам, не нужно писать заявление в налоговую. Льготники считают взносы по своим ставкам и перечисляют меньшую сумму.

Взносы можно платить с начала года, главное — помнить об условиях. Если есть сомнения, что условия выполнить получится, лучше не ввязываться. Иначе в конце года придется пересчитывать по общей ставке и доплачивать до нужной суммы.

Еще какие-то статьи
Все отрасли Все, что нужно знать об учредителе ООО
Все, что нужно знать об учредителе ООО
Кто имеет право быть учредителем, что можно и нельзя делать
27 марта
9 мин
Разбор Субсидиарная ответственность директора
Субсидиарная ответственность директора
3 августа 2023
9 мин
Подписаться в Телеграме
Перейти на канал
Подпишитесь на нас в Телеграме
Топчик
Все, что нужно знать об учредителе ООО
Инструкция

Все, что нужно знать об учредителе ООО

Кто имеет право быть учредителем, что можно и нельзя делать
Какой у вас уровень владения кофейным?
Интерактив

Какой у вас уровень владения кофейным?

Как получить выписку из ЕГРЮЛ
Советы

Как получить выписку из ЕГРЮЛ

Запрет рекламы VPN-сервисов, трехмесячные договоры ОСАГО и новые требования к зоомагазинам
Дайджест

Запрет рекламы VPN-сервисов, трехмесячные договоры ОСАГО и новые требования к зоомагазинам

Не пошли за всеми и выиграли: семь концептуальных брендов украшений из России
Рынок

Не пошли за всеми и выиграли: семь концептуальных брендов украшений из России

Предприниматели, превратившие творчество в бизнес
«Мы продаем не просто мед, а опыт владения ульем»
Интервью

«Мы продаем не просто мед, а опыт владения ульем»

История онлайн-сервиса «Пчелошеринг»
Все, что нужно знать об учредителе ООО
Инструкция

Все, что нужно знать об учредителе ООО

Кто имеет право быть учредителем, что можно и нельзя делать

Как ничего не пропустить

Подпишитесь
в соцсетях

Публикуем ссылку на статью,
как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка.

Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях —
ну что ж!
Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.