Как работать с ООН и платить налоги в России

Если компания не работает с ИП или ООО, для переводчика есть два варианта: платить НДФЛ как физлицо или стать самозанятым. Это ограничение только для переводчиков, других видов деятельности они не касаются.

Налог на доходы физических лиц

Сколько платить: 13% c дохода

Когда: раз в год, до 15 апреля

Отчетность: декларация по форме 3-НДФЛ

Ограничения по размеру дохода: нет

Почти с любого дохода нужно платить налог на доходы физических лиц. За тех, кто трудоустроен официально, НДФЛ платит работодатель, остальные платят и отчитываются сами. Размер налога — 13% от дохода.

Платят налог и отчитываются в апреле следующего года:

• до 15 апреля нужно заплатить налог;
• до 30 апреля — сдать в налоговую декларацию.

То есть, если платите НДФЛ за 2019 год, это нужно сделать до 15 апреля 2020. Декларацию за 2019 год тоже сдают в 2020, заполняют по форме 3-НДФЛ.

Декларацию можно заполнить самостоятельно на сайте налоговой, в онлайн-сервисе вроде Эльбы или Контура или заплатить бухгалтеру. Бухгалтеры берут за это от 1000 рублей, цена зависит от региона и от того, за сколько лет надо заполнить декларацию — за год, два или три.

Налог на профессиональный доход

Сколько платить: 4% или 6% c дохода

Когда: раз в месяц

Отчетность: нет

Ограничения по размеру дохода: максимум можно зарабатывать 2 400 000 рублей в год

Налог на профессиональный доход или НПД появился в 2019 году, а тех, кто его платит, стали называть самозанятыми. Это вариант для тех, кто не хочет регистрировать ИП, но хочет легально работать на себя и платить налоги.

Размер налога — 4%, если самозанятый работает с физлицами и 6%, если с юрлицами. Платить этот налог можно, если переводчик работает в одном из четырех регионов: Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях.

Чтобы стать самозанятым, переводчик скачивает на телефон приложение «Мой налог», регистрируется, заключает с клиентом договор и начинает работать. В данном случае переводчик работает с юридической организацией — ООН, поэтому платит 6% налога.

В приложении «Мой налог» видно, откуда поступают деньги, сколько удалось заработать за месяц и сколько налогов надо заплатить. Скриншот с сайта «Мой налог»

Налог считается в приложении автоматически, чеки для заказчиков формируются там же. Ходить в налоговую не надо, вести бухучет не надо, никаких деклараций тоже сдавать не надо. Раз в месяц, до 12 числа, в приложение приходит уведомление с суммой налога. Его нужно заплатить до 25 числа того же месяца.

Расчетный счет самозанятым не нужен, они могут получать деньги на счет физлица, наличными или на электронный кошелек.

Переживать, что налоговая будет начислять налог на каждое поступление денег, не нужно. Вы сами отмечаете в приложении, какой доход получили с работы, поэтому с переводов от друзей или кэшбэка налог не начислят.

Валютный контроль

Валютный контроль — это процесс, когда банк проверяет иностранные платежи, чтобы понять законно ли компания получала и отправляла деньги.

Валютный контроль проходят ИП и компании, которые получают деньги от иностранцев или сами переводят деньги за границу. Банк просматривает документы по сделке, и если всё нормально, владелец счета может пользоваться деньгами.

Физлица и самозанятые получают деньги на личный, а не на расчетный счет, поэтому им валютный контроль проходить не нужно.