Ликвидность компании. Считаем в экселе

Как рассчитать ликвидность

Ликвидность компании определяют с помощью трех коэффициентов: абсолютной ликвидности, срочной и текущей. Чаще всего считают текущую ликвидность — она показывает, может ли компания погасить текущие обязательства за счет оборотных активов. В экселе мы собрали формулу и показали, как с ней работать.

Компания «Лосось» должна кредиторам, поставщикам и налоговой 5 млн рублей. При этом у компании есть небольшие сбережения, сырье и товары на складе — всего на 3 млн рублей. Получается, коэффициент текущей ликвидности — 0,6. Это значит, что компания не сможет погасить обязательства. Если кредиторы будут требовать деньги, а платить нечем, компанию могут признать банкротом.

Вот как это выглядит:

Рассчитать текущую ликвидность

Чтобы узнать текущую ликвидность своей компании, нужно вставить свои цифры в ячейки, которые выделены синим:

• оборотные активы — имущество, которое приносит прибыль в течение года. Это деньги, вклады на небольшой срок, товары и сырье. А еще это деньги, которые вам должны, но скоро отдадут, например краткосрочная дебиторская задолженность и выданные другим займы;
• текущие обязательства — обязательства, которые надо выплатить в течение года. Это долги перед поставщиками, клиентами, работниками, учредителями, банками и другими кредиторами, бюджетными и внебюджетными фондами.

Если какого-то обязательства или актива нет, нужно поставить ноль, а всё, что не учли в калькуляторе, можно внесли в графу «Другое».

Как понимать результаты

У коэффициента текущей ликвидности есть нормальное значение, в среднем от 1,5 до 2,5. В нашем калькуляторе у компании «Лосось» получилось 0,6 — это значит, что компания не может вовремя погасить обязательства.

В этом случае нужно договариваться с партнерами, кредиторами и поставщиками на новые сроки и начинать снижать сумму задолженности. Если этого не сделать, компании придется распродавать внеоборотные активы: недвижимость, оборудование, патенты. А если и это не поможет, недалеко до банкротства.

Можно считать ликвидность не только своей компании, но и потенциальных партнеров — это позволит оценить, насколько другая компания платежеспособна и стоит ли с ней вообще работать. Об этом мы подробно написали в отдельной статье.