Издание для бизнеса.
Меньше хайпа, больше пользы!

Пишем о важном, разбираемся с ежедневными задачами предпринимателей, исследуем законы, транслируем опыт.

Проект Модульбанка

Написать в редакцию: editors@modulbank.ru

Проект ведут — Yellow Yeti

Дизайн — Интуиция

Веб-разработка — Кортекс

Получить возврат комиссии за расчеты через QR-коды

Никаких заявлений писать не нужно, а платить налоги или нет — зависит от вашей системы налогообложения
Получить возврат комиссии за расчеты через QR-коды
20 сентября 2021
4655
2

До конца года малый и средний бизнес будет получать компенсации за использование системы быстрых платежей, то есть за расчеты с клиентами при помощи QR-кодов. Рассказываем, как все устроено.

Что такое система быстрых платежей для бизнеса и при чем здесь QR-коды

Система быстрых платежей (СБП) изначально была разработана ЦБ РФ для физических лиц. СБП позволяет моментально переводить деньги друг другу по номеру карты или телефона.

С 2019 года предприниматели тоже получили возможность использовать СБП. Покупатели и заказчики — физические лица — могут провести в системе моментальную безналичную оплату за товары или услуги. Для перечисления платежа клиенту нужно навести камеру смартфона на QR-код, который содержит необходимые реквизиты.

Для бизнеса оплата по QR-кодам имеет несколько преимуществ перед «традиционным» эквайрингом:

  1. Деньги поступают на счет мгновенно.
  2. Не нужно покупать или арендовать терминал.
  3. Комиссия не превышает 0,7% *.

Но даже эту небольшую комиссию представители малого и среднего бизнеса во втором полугодии 2021 года могут компенсировать за счет бюджета.

* UPD: с 1 октября комиссию дополнительно ограничили суммой 1,5 тыс. руб.

Кто и как может получить возврат комиссии за QR-коды

Постановление правительства от 30.06.2021 № 1103 о предоставлении субсидий

Компенсацию затрат на моментальные платежи могут получить только субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП) — и юрлица, и предприниматели. Чтобы воспользоваться субсидией за конкретный месяц, нужно находиться в реестре субъектов МСП по состоянию на 10 число этого месяца.

Регламент получения субсидии такой:

  1. Банк в течение семи рабочих дней по завершении месяца предоставляет заявку на субсидию и расчет суммы в Минэкономразвития.
  2. Министерство десяти рабочих дней проверяет заявку и еще десяти рабочих дней — оформляет выплату.
  3. Банк в течение пяти рабочих дней после получения средств из бюджета переводит средства предпринимателям.

Получается, предприниматель должен получить субсидию в течение 32 рабочих дней после окончания расчетного периода. Это примерно полтора календарных месяца.

Список банков, которые компенсируют комиссии, на сайте Минэкономразвития

Заявление от предпринимателя в постановлении правительства не предусмотрено: банк сам выбирает среди своих клиентов субъектов МСП и включает их в список для получения субсидии. Если вы клиент Модульбанка, отдельное заявление точно не нужно.

Как возврат комиссии за QR-коды влияет на налоги

Для налогового учета комиссия банка — это внереализационные расходы ( пп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ), а субсидия из бюджета — внереализационные доходы (п. 4.1 ст. 271 НК РФ).

Поэтому для тех режимов налогообложения, которые предусматривают учет доходов и расходов, субсидия не влияет на итоговую сумму налога (письмо Минфина от 02.09.2020 № 03-03-05/76880).

Например, предприниматель потратил в месяц на комиссии за оплаты по QR-кодам 1 тыс. руб. и отнес их на расходы. Затем он получил из бюджета 1 тыс. руб. комиссии и учел эту сумму в доходах. В итоге облагаемая база и сумма налога к уплате не изменились.

Такой порядок расчета распространяется на:

  1. Юрлица, которые работают на общей системе налогообложения (ОСНО) и платят налог на прибыль.
  2. ИП, которые работают на ОСНО и платят НДФЛ.
  3. Юрлица и ИП на «упрощенке», которые используют объект «Доходы минус расходы».
  4. Юрлица и ИП — плательщиков единого сельхозналога.

Компании или ИП, которые работают на УСН «Доходы» должны будут включить субсидию в облагаемую базу. А так как учет расходов в этом случае не предусмотрен, то компенсация из бюджета увеличит сумму «упрощенного» налога. Если вы не пользуетесь налоговыми льготами, то дополнительно заплатите в бюджет 6% от полученной субсидии.

ИП на патенте не учитывают при расчете налога доходы и расходы. Поэтому для них субсидия не повлияет на сумму выплат в бюджет.

Если ИП — плательщик налога на профессиональный доход (НПД), то он не сможет включить ее в облагаемую базу по НПД, так как этот доход не относится к реализации товаров, работ или услуг (п. 1 ст. 6 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). В этом случае ИП нужно будет сдать декларацию по НДФЛ за год, указав в ней доход в виде субсидии и расход — в виде комиссии. Налога к уплате в данном случае не будет, так как доход и расход равны.

Но здесь для самозанятого ИП возникает дополнительный риск. Предприниматель, который получает доходы, облагаемые НДФЛ, не имеет права использовать НПД (пп. 7 п. 2 ст. 4 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Поэтому налоговики могут снять такого ИП с учета в качестве плательщика НПД с момента получения первой субсидии. Тогда предпринимателю придется или срочно оформлять патент, или до конца года работать на ОСНО, так как перейти на «упрощенку» в течение года нельзя.

Правда, в законе идет речь о доходах от предпринимательской деятельности. Следует ли относить к таким доходам субсидию — вопрос неоднозначный. С одной стороны — это средства бюджета, а не выручка, полученная от клиентов. Но с другой стороны — получение субсидии связано с компенсацией банковской комиссии, а эта комиссия списана за зачисление выручки.

Поэтому если вы — самозанятый ИП, лучше заранее уточните этот вопрос в своей налоговой.

Про сервис QR Pay от Модульбанка

У Модульбанка тоже есть сервис для того, что принимать платежи с помощью QR-кодов, — он называется QR Pay. Все по классической удобной схеме: чтобы заплатить, например, за чашку латте в кофейне, посетитель сканирует код, подтверждает платеж в приложении своего банка, и в течение 15 секунд средства поступают на расчетный счет заведения.

Коды бывают статическими и динамическими:

Статический код не содержит сумму покупки (только ваши реквизиты), покупатель вводит ее сам. По одному коду можно платить много раз. Его можно распечатать или показывать с телефона и планшета. Такой QR-код подходит большинству небольших торговых точек — салонам красоты, ресторанам, фитнес-центрам.

Динамический код каждый раз генерируется заново и в нем уже зашита сумма. Такой код можно создать для МодульКассы или показывать на сайте рядом с покупкой. Заплатить по нему можно только раз: если покупатель не совершил оплату в течение какого-то времени, код станет недействительным и нужно выставить новый.

  • Код формируется в личном кабинете, в мобильном приложении банка, в приложении QR Pay, в МодульКассе или на вашем сайте, если у вас подключен интернет-эквайринг.
  • Подходит всем юрлицам и ИП.
  • Платеж от клиента моментально поступает на счет.
  • Не нужно оборудование для приема безналичной оплаты.
  • Комиссия — 04,-0,7% (но не более 1500 руб.), а до конца года — ноль рублей, т.к. все работает через СБП.
Полезные ссылки:
кредит 50 млн под залог недвижимости если зарплата ниже прожиточного минимума наблюдательный совет в производственном кооперативе возврат комиссии по сбп фсс ошибка 500 куда отдать продукты скачать программу егаис фулфилмент контакты усн сбп виды бартерных операций правительство утвердило меры поддержки ит компаний как крадут данные с помощью фишинга подписаться на новости на телефон мониторинг платежей асн новости утп сайта откат денег персональная информация утечка данных 44 фз новости рейдерский захват новости партнерка банки перспективы развития ресторана валютный контроль новости реклама ненормируемая компания ликвидирована решение о закрытии правила выплаты аванса как сообщать неприятные новости отчет 26 рф удаленный помощник франшиза или свой бизнес план налоговых проверок на 2022 год партнеры по бизнесу регистрация ооо в россии программа помощи малому бизнесу отключат ли свифт в россии 2022 году
Осторожно

Что нельзя рекламировать

Одна компания использовала молитву в рекламе и получила штраф в 100 тыс. руб., другая назвала покупателей лопухами, и тоже ничего хорошего. Все дело в законе о рекламе.
15 июня 2018
89643
24

Как ничего не пропустить

Подпишитесь в соцсетях

Публикуем ссылку на статью, как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах. Шутим, но не слишком смешно.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка. Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Момент...
Готово!
Проверьте почту, пожалуйста
Не получилось отправить :-|

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях — ну что ж! Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.