На сайт банка

Что такое контролируемая сделка

Контролируемая сделка — сделка между взаимосвязанными компаниями, которую контролирует государство, чтобы пресечь возможные махинации с налогами.

С юридической точки зрения есть два типа компаний: независимые и взаимосвязанные. Считается, что независимым компаниям нет смысла договариваться о занижении стоимости сделки или других видах мошенничества, а взаимозависимым — есть. Поэтому за ними наблюдают надзорные органы.

Признаки, по которым налоговая может счесть компании взаимозависимыми:

  • участники сделки — близкие родственники;
  • один участник находится в подчинении у другого;
  • компаниями управляют одни и те же люди;
  • другие причины.

Заключая контролируемые сделки, бизнесу нужно следовать зафиксированному порядку и дополнительно по ним отчитываться — например, показывать результаты независимого аудита цены активов при их продаже.

Примеры контролируемых сделок

Иностранный акционер уходит с рынка. При таких сделках иностранная компания платит процент с продажи в бюджет и получает одобрение Федеральной антимонопольной службы (а иногда и президента).

Пример. В 2024 году компания Unilever продала активы группе компаний «Арнест», которая производит «Дихлофос». Стоимость сделки не называлась, но эксперты оценивают ее в 35−40 млрд руб. 15% от этой суммы компании должны были заплатить в бюджет.

Объединяются две крупные компании. Сделки проходят под надзором ФАС с предоставлением всех документов.

Пример. В 2024 году Wildberries и Russ объединились в одну компанию. Вокруг этого была большая шумиха, но надзорные органы одобрили сделку.

Открыть счет для бизнеса в Модульбанке

Бесплатный тариф, защита от блокировок, вывод прибыли на личную карту без ограничений и специальные условия для маркетплейсов

Открыть счет бесплатно
Еще какие-то статьи
Законы Онлайн-переписки будут храниться три года. На это бизнес потратит до 200 млн рублей
Онлайн-переписки будут храниться три года. На это бизнес потратит до 200 млн рублей
21 марта
2 мин
Словарик Реестр контролируемых лиц
Реестр контролируемых лиц
19 марта
1 мин
Подписаться в Телеграме
Перейти на канал
Подпишитесь на нас в Телеграме
Топчик
Субсидии для бизнеса в 2025 году: какие есть и что выбрать
Советы

Субсидии для бизнеса в 2025 году: какие есть и что выбрать

Собрали самое полезное, что может подойти именно вам
Тест для предпринимателей: угадайте аббревиатуру или платите штраф
Интерактив

Тест для предпринимателей: угадайте аббревиатуру или платите штраф

Несерьезный тест на знание серьезных вещей. Будьте внимательны и не ведитесь на провокации!
Как ИП сдавать отчетность без бухгалтера
Советы

Как ИП сдавать отчетность без бухгалтера

Спойлер: история так себе, но можно попробовать
Офлайн или онлайн: что выбрать в 2025 году?
Рынок

Офлайн или онлайн: что выбрать в 2025 году?

Разбираемся, где легче найти своего покупателя
Удаленщики в кофейнях, дорогая пицца и что делать с этим вашим НДС. Чем интересовались предприниматели по итогам зимы
Подборка

Удаленщики в кофейнях, дорогая пицца и что делать с этим вашим НДС. Чем интересовались предприниматели по итогам зимы

Про самые читаемые статьи «Дела»
Для тела и лица: подборка массажных мастерских
Рынок

Для тела и лица: подборка массажных мастерских

От маленькой студии до междугородной сети
Как ничего не пропустить
Подпишитесь
в соцсетях

Публикуем ссылку на статью,
как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка.

Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях —
ну что ж!
Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.