На сайт банка

Мало найти поставщика за границей, заключить с ним договор и доставить товар в Россию. Товар еще нужно растаможить. Для этого понадобится найти склад временного хранения, сформировать и отправить декларацию в специальной программе и оплатить пошлины. В этой статье рассказываем, какие товары и услуги растаможивают и как это делать.

Что нужно растаможивать

О правилах растаможки — ст. 2 Федерального закона от 03.08.2018 г. № 289-ФЗ

О растаможке для Евразийского союза — Таможенный кодекс Евразийского экономического союза

Растаможкой в народе называют процесс таможенного оформления.

Таможенное оформление проводят для товаров и услуг. С товарами понятно: закупили за границей ручки — проходите оформление, закупили кресла — опять.

В случае покупки услуг тоже нужна растаможка, но только если услуга идет в комплекте с товаром. Это нечастая практика, но такое бывает.

Клиент покупал заграницей дробилки для золоторудного месторождения. Такие дробилки изготавливаются с учетом условий эксплуатации — например, с учетом того, возможно ли в районе работы землетрясение, какие температуры воздуха в разные сезоны и какая влажность. Еще учитывают химический состав сырья и плотность частиц. Сначала инженеры собирают данные, а потом готовят техническое задание. По этому заданию на заводе собирают дробилки. Клиент оплачивает товар (дробилку) и услугу (разработку технического задания). Значит, нужно оформить и услугу, и товар.

В случае из примера можно было заказать только анализ и разработку задания без самого оборудования, тогда не пришлось бы оформлять услугу на таможне.

Товары и услуги из стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС) не растаможивают. В этом союзе Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия и Россия. А вот если страна не входит в союз, тогда растаможка нужна.

Как проходит растаможка

О растаможке — ст. 2 закона № 289-ФЗ

Товар растаможивают, когда он пересекает границу. Обычно процесс выглядит так: компания заказывает товар за границей по договору, оплачивает его, продавец отправляет товар международным перевозчиком. Товар приезжает на таможенный пост, где его на время прохождения формальностей помещают на склад временного хранения. Со складом временного хранения нужно заключить договор.

Следить за перемещением товара можно онлайн — в личном кабинете, к которому дадут доступ на временном складе. В кабинете видно, что товар пришел, находится на складе и ждет растаможки. Это значит, что компании нужно заполнить декларацию на товар, внести таможенные платежи и отправить документ в Центр электронного декларирования.

Без этого товар не выпустят с таможни. Декларация отправляется только через интернет, ездить на таможню лично не нужно. А расчет таможенных платежей не такой сложный процесс, как может показаться. Главное — знать принципы и правила.

Как отправить декларацию на таможню

Цены на программы для растаможки — на сайте «Альфа-софт»

Чтобы отправить декларацию, нужна специальная программа. Таких программ много: «Альфа-ГТД», «Декларант», «ВЭД-Декларант», облачный сервис «Контур.Декларант» и др. «Альфа-ГТД», например, в 2024 году стоит 24,5 тыс. руб.

Еще один вариант — заключить договор с компанией, которая проводит растаможку, она еще называется брокером. В среднем услуга стоит от 15 тыс. руб. за одну декларацию. Чем больше товарных позиций в декларации, тем дороже услуги таможенного брокера.

Если заключить брокерский договор с таможенным представителем, брокер будет нести солидарную ответственность и помогать в решении спорных вопросов. Но представитель должен быть включен в реестр Федеральной таможенной службы и иметь хорошую репутацию.

В декларации компания указывает код товара. Коды берут из единой товарной номенклатуры. Эти же коды есть в программах для отправки декларации. Если выбрать неправильный код, инспектор на таможне не пропустит товар.

Справочник устроен по принципу вложенности: от общей группы товаров к частной. Выбирать код нужно из последнего уровня вложенности

Компания заполняет и отправляет декларацию, затем ее проверяет инспектор таможни. Он смотрит декларацию в Центре электронного декларирования. Там же проверяет остальные документы: инвойс, контракт с поставщиком, разрешительные документы.

Штрафы за неправильную растаможку — гл. 16 Кодекса РФ об административных правонарушениях

Инспектор смотрит, правильно ли заполнена декларация, все ли документы прикреплены, и обращает внимание на коды. Если в кодах ошибка или не хватает документов, товар со склада временного хранения не выпустят. Нужно дослать документы, при этом штрафа за это не будет.

За неверную информацию в документах для таможенного оформления есть штраф от 50 до 300 тыс. руб. с конфискацией товара.

Инспектор проверяет документы, декларацию и разрешает выпуск товаров, если нет ошибок. Это значит, что товар можно везти со склада временного хранения на склад компании.

О сроках проверки декларации таможней — ст. 119 Таможенного кодекса

На проверку декларации у инспектора таможни есть 4 часа с того момента, когда он присваивает декларации номер и регистрирует ее. Через 4 часа инспектор выпускает товар, или запрашивает дополнительные документы, или отказывает в выпуске.

Пошлины списывают, когда оформляют декларацию, но это тема отдельной статьи.

Открыть счет
для бизнеса в Модульбанке

Бесплатный тариф, защита от блокировок, вывод прибыли на личную карту без ограничений и специальные условия для маркетплейсов

Как рассчитать стоимость растаможки

Стоимость растаможки складывается из нескольких составляющих.

  1. Таможенные пошлины — это платеж в бюджет за пересечение товаром границы.

    Ставка зависит от типа ввозимого товара. Каждому типу товара соответствует код из классификатора таможенных операций (код ТН ВЭД). Например, для партии шелковых галстуков код ТН ВЭД — 6215 10 0000, для шерстяных брюк — 6203 41 100 0.

    Существует три вида ставок:

    • твердая — фиксированная сумма за единицу товара;
    • адвалорная — процент от таможенной стоимости товара;
    • комбинированная — сочетание твердой и адвалорной ставок.

    Например, таможенная пошлина для галстуков — 17,5% от стоимости партии, а для шерстяных брюк — 2,2 евро за килограмм товара.

  2. Сбор за оформление — это обязательная плата за то, что инспектор обработает и подготовит все документы. Ставки сборов фиксированные и зависят от стоимости товара.

    Например, если вы привезли товары на сумму до 200 тыс. руб. включительно, то заплатите всего 775 руб. А вот для партии товаров стоимостью более 10 млн руб. сбор составит 30 тыс. руб.

    Ставки акцизов — ст. 193 Налогового кодекса

  3. Акцизы — налоги в федеральный бюджет за использование товара не первой необходимости. Обычно бизнес включает их в конечную стоимость для покупателя, но уплатой в бюджет должен заниматься сам. Ставки акцизов зависят от вида товара и часто меняются. Например, акциз на игристое вино в 2024 году — 119 руб. за 1 литр.

    Ставки НДС — ст. 164 НК РФ

  4. Налог на добавленную стоимость. НДС рассчитывается от суммы таможенной стоимости товара, таможенной пошлины и акцизов. Базовая ставка НДС в России составляет 20%. Ставка 10% применяется для детских, медицинских и социально значимых товаров.

    Рассчитать стоимость таможенных платежей можно с помощью онлайн-калькулятора.

Как малому бизнесу избежать проблем с импортом

  1. Не рискуйте, работайте с профессионалами: наймите таможенного брокера и перевозчика. Да, услуги стоят денег, но это дешевле, чем платить штрафы за ошибки в документах.
  2. Не пытайтесь обмануть систему: специалисты легко распознают неверные сведения и схемы уклонения от налогов.
  3. Просчитайте все расходы: таможенные платежи, услуги брокеров, перевозку. Возможно, окажется, что купить товар в России дешевле.
  4. Правильный код — залог успеха: ошибки в коде товара могут привести к штрафам, поэтому важно правильно его определить.
  5. Документы — ваш щит: сохраняйте все договоры с продавцом, перевозчиком, таможенным брокером, складом и агентом по сертификации. Они вам понадобятся.

Помните, импорт — это сложный процесс. Лучше перестраховаться и получить профессиональную помощь, чем рисковать своим бизнесом.

Модульюрист

Юридическая поддержка вашего бизнеса по подписке. Безлимитные консультации, составление договоров, досудебных претензий, защита интересов в суде. От 12 490 рублей в месяц

Узнать больше
Еще какие-то статьи
Продажи Отклонили инициативу об ограниченном использовании англицизмов
Отклонили инициативу об ограниченном использовании англицизмов
21 октября
2 мин
Инструкция Внесли поправки в уголовную статью об уклонении от уплаты таможенных платежей
Внесли поправки в уголовную статью об уклонении от уплаты таможенных платежей
2 мая
1 мин
Подписаться в Телеграме
Перейти на канал
Подпишитесь на нас в Телеграме
Топчик
Можно ли платить меньше на УСН с помощью налогового туризма?
Советы

Можно ли платить меньше на УСН с помощью налогового туризма?

О том, как работают льготные ставки по УСН сейчас и почему скоро все изменится
Деньги на ферму от государства: как устроен рынок грантов и субсидий для сельского хозяйства
Советы

Деньги на ферму от государства: как устроен рынок грантов и субсидий для сельского хозяйства

О том, какой бизнес и где может получить господдержку
Банк продает кофе. Зачем?
Рынок

Банк продает кофе. Зачем?

Зачем блогерам-десятитысячникам регистрироваться в Роскомнадзоре и при чем тут бизнес
Советы

Зачем блогерам-десятитысячникам регистрироваться в Роскомнадзоре и при чем тут бизнес

Объясняем, что за реестр теперь ведет Роскомнадзор и что случится, если в него не попасть
«Вы добавлены в черный список». Что за новый реестр появится у Роструда и как в него не попасть
Советы

«Вы добавлены в черный список». Что за новый реестр появится у Роструда и как в него не попасть

Разбираемся, как не получить статус недобросовестного работодателя
На что влияет ключевая ставка в бизнесе
Советы

На что влияет ключевая ставка в бизнесе

И что теперь будет после ее повышения
Можно ли платить меньше на УСН с помощью налогового туризма?
Советы

Можно ли платить меньше на УСН с помощью налогового туризма?

О том, как работают льготные ставки по УСН сейчас и почему скоро все изменится
Полезные ссылки:
переход на усн в середине года черный список росфинмониторинга компании банк не открывает счет из за блокировки налоговой как можно выплатить дивиденды учредителю ооо счет фактура при покупке из белоруссии разъяснения по обязательной индексации зарплаты банки которые дают ипотеку ип налоговые каникулы для малых предприятий три вещи которые нельзя вернуть от чего зависит индексация зарплаты как участвовать в электронных торгах по банкротству личные неимущественные и имущественные права авторов рекламы которые запретили показывать могут ли снизить зарплату могут ли лишить премии представительские расходы в налоговом учете когда должны перевести отпускные арбитраж трафика email рассылка расчетный счет в банке для самозанятых как заполняется путевой лист оплата инвойса за границу вызывают в налоговую для дачи пояснений по низкой зарплате торговля елками без разрешения установка транспортного модуля егаис залоговая сумма по договору аренды вызов на комиссию в налоговую инспекцию по заработной плате вызвали на комиссию в налоговую по поводу низкой зарплаты 1 процент свыше 300000 при усн доходы цена в чеке не соответствует ценнику стоимость таможенной очистки арендодатель уклоняется от подписания акта приема передачи кто может участвовать в торгах по банкротству комиссия по заработной плате в налоговой инспекции привлечь к субсидиарной ответственности без банкротства налоговые агенты что такое контрагенты предприятия все о торгах по банкротству техническое обслуживание автономной ккт самозанятые патент 2021 информация на ценниках как заплатить самозанятому гарантийная сумма по договору аренды принимается ли госпошлина к расходам при усн международные контракты образец системы моментальных платежей как учитываются доходы и расходы при усн чем отличается проформа от инвойса при покупке валюты банки сообщают в налоговую книжные сети россии книжный рынок россии книготорговля в россии рынок книжной продукции сдача отчетов в налоговую в электронном виде вопросы по егаис ненормируемые затраты сдача налоговой бухгалтерской отчетности в электронном виде генеральный директор и учредитель в одном лице персональная информация где в балансе отражаются доходы будущих периодов 220 вольт фулфилмент чем отличается выручка от прибыли простыми словами усн доходы 6 процентов на что уменьшается нда сертификаты взыскание долга по субсидиарной ответственности плюсы и минусы общества с ограниченной ответственностью паушальные суммы что признается доходом при усн 6 устав компании гугл россии терминал по безналичному расчету как оплачивается частичный брак по вине работника
Сохранить на всякий случай

Прекратить проверку с полицией

По закону налоговая или Роспотребнадзор могут прийти с проверкой и взять с собой полицию. Обычно такие проверки самые сложные, но есть способы пережить их с минимальными потерями.
14 декабря 2017
66109
57

Как ничего не пропустить

Подпишитесь
в соцсетях

Публикуем ссылку на статью,
как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка.

Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях —
ну что ж!
Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.