На сайт банка

До конца года малый и средний бизнес будет получать компенсации за использование системы быстрых платежей, то есть за расчеты с клиентами при помощи QR-кодов. Рассказываем, как все устроено.

Эксперт — бухгалтеры Модульбанка. Записал Дмитрий Федоров, бухгалтер.

Что такое система быстрых платежей для бизнеса и при чем здесь QR-коды

Система быстрых платежей (СБП) изначально была разработана ЦБ РФ для физических лиц. СБП позволяет моментально переводить деньги друг другу по номеру карты или телефона.

С 2019 года предприниматели тоже получили возможность использовать СБП. Покупатели и заказчики — физические лица — могут провести в системе моментальную безналичную оплату за товары или услуги. Для перечисления платежа клиенту нужно навести камеру смартфона на QR-код, который содержит необходимые реквизиты.

Для бизнеса оплата по QR-кодам имеет несколько преимуществ перед «традиционным» эквайрингом:

  1. Деньги поступают на счет мгновенно.
  2. Не нужно покупать или арендовать терминал.
  3. Комиссия не превышает 0,7% *.

Но даже эту небольшую комиссию представители малого и среднего бизнеса во втором полугодии 2021 года могут компенсировать за счет бюджета.

* UPD: с 1 октября комиссию дополнительно ограничили суммой 1,5 тыс. руб.

Кто и как может получить возврат комиссии за QR-коды

Постановление правительства от 30.06.2021 № 1103 о предоставлении субсидий

Компенсацию затрат на моментальные платежи могут получить только субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП) — и юрлица, и предприниматели. Чтобы воспользоваться субсидией за конкретный месяц, нужно находиться в реестре субъектов МСП по состоянию на 10 число этого месяца.

Регламент получения субсидии такой:

  1. Банк в течение семи рабочих дней по завершении месяца предоставляет заявку на субсидию и расчет суммы в Минэкономразвития.
  2. Министерство десяти рабочих дней проверяет заявку и еще десяти рабочих дней — оформляет выплату.
  3. Банк в течение пяти рабочих дней после получения средств из бюджета переводит средства предпринимателям.

Получается, предприниматель должен получить субсидию в течение 32 рабочих дней после окончания расчетного периода. Это примерно полтора календарных месяца.

Список банков, которые компенсируют комиссии, на сайте Минэкономразвития

Заявление от предпринимателя в постановлении правительства не предусмотрено: банк сам выбирает среди своих клиентов субъектов МСП и включает их в список для получения субсидии. Если вы клиент Модульбанка, отдельное заявление точно не нужно.

Как возврат комиссии за QR-коды влияет на налоги

Для налогового учета комиссия банка — это внереализационные расходы ( пп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ), а субсидия из бюджета — внереализационные доходы (п. 4.1 ст. 271 НК РФ).

Поэтому для тех режимов налогообложения, которые предусматривают учет доходов и расходов, субсидия не влияет на итоговую сумму налога (письмо Минфина от 02.09.2020 № 03-03-05/76880).

Например, предприниматель потратил в месяц на комиссии за оплаты по QR-кодам 1 тыс. руб. и отнес их на расходы. Затем он получил из бюджета 1 тыс. руб. комиссии и учел эту сумму в доходах. В итоге облагаемая база и сумма налога к уплате не изменились.

Такой порядок расчета распространяется на:

  1. Юрлица, которые работают на общей системе налогообложения (ОСНО) и платят налог на прибыль.
  2. ИП, которые работают на ОСНО и платят НДФЛ.
  3. Юрлица и ИП на «упрощенке», которые используют объект «Доходы минус расходы».
  4. Юрлица и ИП — плательщиков единого сельхозналога.

Компании или ИП, которые работают на УСН «Доходы» должны будут включить субсидию в облагаемую базу. А так как учет расходов в этом случае не предусмотрен, то компенсация из бюджета увеличит сумму «упрощенного» налога. Если вы не пользуетесь налоговыми льготами, то дополнительно заплатите в бюджет 6% от полученной субсидии.

ИП на патенте не учитывают при расчете налога доходы и расходы. Поэтому для них субсидия не повлияет на сумму выплат в бюджет.

Если ИП — плательщик налога на профессиональный доход (НПД), то он не сможет включить ее в облагаемую базу по НПД, так как этот доход не относится к реализации товаров, работ или услуг (п. 1 ст. 6 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). В этом случае ИП нужно будет сдать декларацию по НДФЛ за год, указав в ней доход в виде субсидии и расход — в виде комиссии. Налога к уплате в данном случае не будет, так как доход и расход равны.

Но здесь для самозанятого ИП возникает дополнительный риск. Предприниматель, который получает доходы, облагаемые НДФЛ, не имеет права использовать НПД (пп. 7 п. 2 ст. 4 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Поэтому налоговики могут снять такого ИП с учета в качестве плательщика НПД с момента получения первой субсидии. Тогда предпринимателю придется или срочно оформлять патент, или до конца года работать на ОСНО, так как перейти на «упрощенку» в течение года нельзя.

Правда, в законе идет речь о доходах от предпринимательской деятельности. Следует ли относить к таким доходам субсидию — вопрос неоднозначный. С одной стороны — это средства бюджета, а не выручка, полученная от клиентов. Но с другой стороны — получение субсидии связано с компенсацией банковской комиссии, а эта комиссия списана за зачисление выручки.

Поэтому если вы — самозанятый ИП, лучше заранее уточните этот вопрос в своей налоговой.

Про сервис QR Pay от Модульбанка

У Модульбанка тоже есть сервис для того, что принимать платежи с помощью QR-кодов, — он называется QR Pay. Все по классической удобной схеме: чтобы заплатить, например, за чашку латте в кофейне, посетитель сканирует код, подтверждает платеж в приложении своего банка, и в течение 15 секунд средства поступают на расчетный счет заведения.

Коды бывают статическими и динамическими:

Статический код не содержит сумму покупки (только ваши реквизиты), покупатель вводит ее сам. По одному коду можно платить много раз. Его можно распечатать или показывать с телефона и планшета. Такой QR-код подходит большинству небольших торговых точек — салонам красоты, ресторанам, фитнес-центрам.

Динамический код каждый раз генерируется заново и в нем уже зашита сумма. Такой код можно создать для МодульКассы или показывать на сайте рядом с покупкой. Заплатить по нему можно только раз: если покупатель не совершил оплату в течение какого-то времени, код станет недействительным и нужно выставить новый.

  • Код формируется в личном кабинете, в мобильном приложении банка, в приложении QR Pay, в МодульКассе или на вашем сайте, если у вас подключен интернет-эквайринг.
  • Подходит всем юрлицам и ИП.
  • Платеж от клиента моментально поступает на счет.
  • Не нужно оборудование для приема безналичной оплаты.
  • Комиссия — 04,-0,7% (но не более 1500 руб.), а до конца года — ноль рублей, т.к. все работает через СБП.

QR Pay от Модульбанка

Принимайте платежи за 15 секунд, без покупки дополнительного оборудования

Узнать
Еще какие-то статьи
Продажи С 2025 года нужно маркировать косметику, моторные масла и бакалею
С 2025 года нужно маркировать косметику, моторные масла и бакалею
2 декабря
9 мин
Советы Страшилки для предпринимателя: что делать, чтобы не сесть в тюрьму за неуплату налогов
Страшилки для предпринимателя: что делать, чтобы не сесть в тюрьму за неуплату налогов
О том, смягчили или нет в этом году уголовную ответственность за налоговые преступления
30 ноября
2 мин
Подписаться в Телеграме
Перейти на канал
Подпишитесь на нас в Телеграме
Топчик
Страшилки для предпринимателя: что делать, чтобы не сесть в тюрьму за неуплату налогов
Советы

Страшилки для предпринимателя: что делать, чтобы не сесть в тюрьму за неуплату налогов

О том, смягчили или нет в этом году уголовную ответственность за налоговые преступления
Упрощенная система налогообложения в 2025 году: что меняется
Советы

Упрощенная система налогообложения в 2025 году: что меняется

С 1 января будет много нового. НДС, новые лимиты, новые правила учета взносов ИП
Как ИП подготовиться к повышению налогов в 2025 году
Советы

Как ИП подготовиться к повышению налогов в 2025 году

Спросили у эксперта, как подготовиться к налоговой реформе
Бизнес помогает: три истории предпринимателей
Рынок

Бизнес помогает: три истории предпринимателей

В офисе нет аптечки? Заплатите штраф
Советы

В офисе нет аптечки? Заплатите штраф

Объясняем, что грозит работодателю, если сотруднику станет плохо, а первой помощи на работе нет
Переходим на ПСН в 2025 году: как работать и платить налоги
Советы

Переходим на ПСН в 2025 году: как работать и платить налоги

Все о том, что надо знать, если собираетесь на патент
Страшилки для предпринимателя: что делать, чтобы не сесть в тюрьму за неуплату налогов
Советы

Страшилки для предпринимателя: что делать, чтобы не сесть в тюрьму за неуплату налогов

О том, смягчили или нет в этом году уголовную ответственность за налоговые преступления
Полезные ссылки:
эквайринг с низкой комиссией система быстрых платежей свифт возврат ндс в россии при экспорте возврат денег в магазине возврат интернет покупки возврат денег за неиспользованные услуги комиссия при оплате картой в магазине комиссия за эквайринг в европе калькулятор комиссии онлайн процент комиссии по fbs qr код сбп для самозанятых налог до 31 декабря патент на программу для эвм усн сбп возврат комиссий сбп система быстрых платежей что это открыть бизнес с помощью государства дата выплаты зарплаты асн новости параллельный импорт 2022 новости стать фермером правила удаленной работы персональные данные новости нулевая отчетность ооо услуги турагентства перечень банковские партнерки 115фз рф отключение россии от swift свежие новости 2022 параллельный импорт правительство решение о крупной сделке срок действия кредиты малому бизнесу банки выдают льготные программы кредитования малого и среднего бизнеса сервисы оплаты для сайта программа помощь малому бизнесу меры поддержки it компаний в россии 2022
Сохранить на всякий случай

Прекратить проверку с полицией

По закону налоговая или Роспотребнадзор могут прийти с проверкой и взять с собой полицию. Обычно такие проверки самые сложные, но есть способы пережить их с минимальными потерями.
14 декабря 2017
66140
57

Как ничего не пропустить

Подпишитесь
в соцсетях

Публикуем ссылку на статью,
как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка.

Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях —
ну что ж!
Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.