Издание для предпринимателей
Пишем о важном, разбираемся с ежедневными задачами предпринимателей, исследуем законы, транслируем опыт.
Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка.
Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.
Опасаюсь платить корпоративной картой
Читательница Татьяна спрашивает
У Модульбанка есть кешбэк по корпоративной карте. Я ИП и вроде по закону могу покупать по карте все, что захочу, и получать кешбэк. Но я читала статью о штрафе за покупку брусков в «Леруа Мерлен» и опасаюсь. Расскажите, какие есть правила для оплаты корпоративной картой?
Что за статья о брусках
В «Деле» была статья о том, как генеральный директор компании купил в строительном магазине деревянные бруски и получил штраф 100 тыс. руб. Штраф за то, что не зарегистрировал сделку в ЕГАИС Лесе.
Герой той статьи — генеральный директор компании, и он не мог купить бруски для личных нужд по корпоративной карте компании. Потому что деньги компании никто не вправе тратить на покупки для себя. Значит, он купил бруски для бизнеса и должен был зарегистрировать сделку в ЕГАИС Лесе, а он не зарегистрировал, поэтому и получил штраф.
Для карты ИП ограничений нет
Деньги на карте ИП — личные деньги предпринимателя. Картой ИП можно платить в магазинах, кафе и на заправках, покупать билеты на самолет и пополнять счет телефона. Если вы ИП на упрощенке «доходы», патенте или налоге на профессиональный доход (НПД), можете пользоваться картой так же, как личной.
Для ИП на общей налоговой системе, упрощенке «доходы минус расходы» или едином сельхозналоге все то же самое, кроме одного: нужно сохранять чеки для покупок, которые предприниматель будет учитывать в расходах.
Алкоголь и древесину предприниматель вправе покупать по карте ИП и не регистрировать в системах ЕГАИС, когда покупает их для себя, а не бизнеса. Но есть нюанс: если оплатить картой ИП десять ящиков коньяка на свадьбу дочери, Росалкогольрегулирование может заподозрить, что коньяк для бизнеса. И попросит доказать, что ИП покупал алкоголь для личного пользования.
Если оплатить картой ИП десять ящиков коньяка на свадьбу дочери, Росалкогольрегулирование может заподозрить, что коньяк для бизнеса.
Нет закона с перечнем доказательств, которые устроят Росалкогольрегулирование и Департамент лесного хозяйства, поэтому советуем алкоголь и древесину покупать по личной карте.
Карта компании только для расходов компании
Деньги компании не принадлежат директору, владельцу компании или учредителям. Картой компании можно оплачивать только расходы компании: покупать воду и бумагу в офис, платить за ужин с важным клиентом или рекламу. Все чеки нужно сохранять для отражения в бухгалтерском учете.
Также затраты организации по чекам нужно отражать и в налоговом учете, если налоговый режим компании предусматривает учет расходов. Это относится к общей системе налогообложения, упрощенке «доходы минус расходы» и единому сельхозналогу.
Чтобы было удобнее, сделали таблицу.
ИП НА УПРОЩЕНКЕ «ДОХОДЫ», ПАТЕНТЕ ИЛИ НПД
ИП НА УПРОЩЕНКЕ «ДОХОДЫ МИНУС РАСХОДЫ», ОБЩЕЙ СИСТЕМЕ ИЛИ ЕСХН
ООО НА ЛЮБОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Картой ИП можно оплачивать как личные расходы, так и расходы по бизнесу
Картой ИП можно оплачивать как личные покупки, так и расходы по бизнесу
Картой компании можно оплачивать только расходы компании. Личные — нельзя
Не нужно сохранять чеки
Если это расходы для бизнеса, нужно сохранять чеки об оплате, по личным тратам чеки можно выбрасывать
Обязательно сохранять все чеки
Платежи по карте не влияют на налоговые отчеты
Платежи по карте влияют на налоговую отчетность, если траты учитываются в расходах
Все платежи учитываются в бухгалтерской отчетности. Также платежи по карте влияют на расчет налога, если система налогообложения компании предусматривает это
Нужно регистрировать сделки с алкоголем и древесиной в ЕГАИС, если покупка для бизнеса
Нужно регистрировать сделки с алкоголем и древесиной в ЕГАИС, если покупка для бизнеса
Нужно быть участником ЕГАИС и регистрировать все сделки с древесиной и алкоголем в системе
Минутка рекламы: карта Модульбанка
К каждому расчетному счету ИП и ООО мы выдаем корпоративную дебетовую карту с кешбэком: 0,5% за все покупки и 5% в категориях у определенных партнеров, которые банк обновляет каждый квартал, например АЗС — «Газпром нефть», цветы, реклама — Яндекс.Бизнес.
С этой картой можно:
Модульбанк выпускает карты за один день и не берет деньги за выпуск и обслуживание. А цифровую карту можно выпустить в приложении за несколько секунд.
Счет для ИП и ООО в Модульбанке
И бесплатная карта для бизнеса с кешбэком до 5%