На сайт банка

Снизить взносы за сотрудников разрешает 427-я статья Налогового кодекса, и условия время от времени меняются. Мы собрали таблицу, в которой описываем все отрасли со льготами в 2019 году.

Сколько платят предприниматели

За сотрудников предприниматели платят страховые взносы — всё вместе 30% от зарплаты каждого. Эта цифра складывается из взносов на пенсионное страхование — 22%, медицинское — 5,1% и социальное — 2,9%. Ставка 30% действует до 2020 года. Еще есть взносы от несчастных случаев — от 0,2% до 8,5%; размер зависит от деятельности.

Это общие требования к предпринимателям и компаниям с сотрудниками, но есть те, кому повезло: для них действуют пониженные ставки. Список льготников и ставки каждый год меняются. Взносы от несчастных случаев платят всегда — даже если есть льготы по остальным.

Что изменилось в этом году

С 2019 года льготников стало меньше. Из списка выпали предприниматели и компании на упрощенке, которые работают в социальной и производственной сферах.Теперь почти все предприниматели на УСН платят взносы по полной ставке.

Не повезло ЕНВД и патенту. Больше не пользуются льготами предприниматели на патенте и вмененщики, которые занимаются фармацевтической деятельностью.

Для кого есть льготы на взносы

Чтобы было легче разобраться, мы собрали оставшихся льготников в таблицу. Проверьте, вдруг вы сможете сэкономить на взносах.

Сфера
Ставка
Как получить льготу

Айти-компании, которые разрабатывают и реализуют компьютерные программы, базы данных, занимаются их тестированием и установкой

Платят 14% взносов:

на пенсионное страхование — 8%

на медицинское страхование — 4%

на социальное страхование — 2%

Получить документ о государственной аккредитации организации, которая работает в сфере информационных технологий. Аккредитацию проводит Министерство связи, а как ее получить, описано в Постановлении правительства 758;

доля доходов от этого вида деятельности — не меньше 90% от всех доходов;

средняя численность сотрудников — не меньше семи человек

Благотворительные организации на УСН

Платят 20% взносов:

на пенсионное страхование — 20%

на медицинское и социальное страхование — 0%

Работать на упрощенке;

вести деятельность, которая обозначена в учредительных документах организации.

Как должны отчитываться некоммерческие организации и какую информацию предоставлять в налоговую и органы статистики — в статье 32 «Закона о некоммерческих организациях»

Некоммерческие организации на УСН

Платят 20% взносов:

на пенсионное страхование — 20%

на медицинское и социальное страхование — 0%

Работать на упрощенке;

получать 70% доходов от:

целевых поступлений на содержание некоммерческих организаций и ведение ими уставной деятельности;

грантов;

социального обслуживания людей, образования, здравоохранения, культуры и искусства, массового спорта

Участники проекта «Сколково»

Платят 14% взносов:

на пенсионное страхование — 14%

на медицинское и социальное страхование — 0%

Получить статус участника проекта «Сколково».

Подробнее — в статье 10 закона 244-ФЗ

Участники свободной экономической зоны в Крыму;

особой экономической зоны в Калининграде;

резиденты свободного порта Владивосток и территорий опережающего социально-экономического развития

Платят 7,6% взносов:

на пенсионное страхование — 6%

на медицинское страхование — 0,1%

на социальное страхование — 1,5%

Получить свидетельство резидента особой экономической зоны.

Могут платить пониженные страховые взносы 10 лет после того, как получили свидетельство.

Как это сделать — в законе, на сайте Министерства экономического развития и на сайте проекта «Особые экономические зоны»

Хозяйственные общества и партнерства, которые внедряют интеллектуальные разработки

Платят 28% взносов:

на пенсионное страхование — 20%

на медицинское страхование — 5,1%

на социальное страхование — 2,9%

Работать на упрощенке;

быть в реестре учета уведомлений о создании хозяйственных обществ и хозяйственных партнерств;

создавать новую продукцию и заниматься изобретательством

Компании и предприниматели, которые заключили соглашения с органами управления о технико-внедренческой или туристско-рекреационной деятельности

Платят 28% взносов:

на пенсионное страхование — 20%

на медицинское страхование — 5,1%

на социальное страхование — 2,9%

Получить свидетельство резидента особой экономической зоны.

Как это сделать — в законе, на сайте Министерства экономического развития и на сайте проекта «Особые экономические зоны»

При выплате зарплат членам экипажей судов из Российского международного реестра судов

Ничего не платят до 2027 года

Зарегистрироваться в Государственном судовом реестре

Компании, которые производят и реализуют анимационные видео

Платят 14% взносов:

на пенсионное страхование — 8%

на медицинское страхование — 4%

на социальное страхование — 2%

Быть в реестре организаций, которые производят анимационную продукцию;

доля доходов от этого вида деятельности — не меньше 90%;

средняя численность сотрудников — не меньше семи человек

Как применять льготы

Чтобы воспользоваться льготами по страховым взносам, не нужно писать заявление в налоговую. Льготники считают взносы по своим ставкам и перечисляют меньшую сумму.

Взносы можно платить с начала года, главное — помнить об условиях. Если есть сомнения, что условия выполнить получится, лучше не ввязываться. Иначе в конце года придется пересчитывать по общей ставке и доплачивать до нужной суммы.

Открыть счет для бизнеса в Модульбанке

Бесплатный тариф, защита от блокировок, вывод прибыли на личную карту без ограничений и специальные условия для маркетплейсов

Открыть счет бесплатно
Еще какие-то статьи
Все отрасли 10 предпринимателей до 30 лет из списка Forbes: они производят косметику, продукты, напитки, открывают кафе, создают ботов и проекты в метавселенной
10 предпринимателей до 30 лет из списка Forbes: они производят косметику, продукты, напитки, открывают кафе, создают ботов и проекты в метавселенной
14 мая
5 мин
Советы Можно ли раздавать листовки на улицах?
Можно ли раздавать листовки на улицах?
14 мая
8 мин
Подписаться в Телеграме
Перейти на канал
Подпишитесь на нас в Телеграме
Топчик
Дизайн-студия из Тюмени: «Мы беремся за один проект из десяти, стоим дорого, спорим, но к нам возвращается каждый третий клиент»
Интервью

Дизайн-студия из Тюмени: «Мы беремся за один проект из десяти, стоим дорого, спорим, но к нам возвращается каждый третий клиент»

Поговорили с Евгением Лепёхиным о том, как зарабатывать дизайном в Сибири
Подборка грантов для IT-бизнеса
Рынок

Подборка грантов для IT-бизнеса

Илья Чех, производство протезов «Моторика»
Биография

Илья Чех, производство протезов «Моторика»

Тест. Переживет ли ваш ресторан визит Роспотребнадзора?
Интерактив

Тест. Переживет ли ваш ресторан визит Роспотребнадзора?

Про горы за деньги, точки с кофе навынос и лучшие идеи бизнеса для детского досуга
Рынок

Про горы за деньги, точки с кофе навынос и лучшие идеи бизнеса для детского досуга

Самые читаемые статьи «Дела» в апреле
Что ждет бизнес в мае 2025 года
Дайджест

Что ждет бизнес в мае 2025 года

Как ничего не пропустить
Подпишитесь
в соцсетях

Публикуем ссылку на статью,
как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка.

Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях —
ну что ж!
Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.