Что такое номинальный счет и зачем он нужен предпринимателю

Что такое номинальный счет

Номинальный счет — вид расчетного счета, позволяющий юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю абсолютно законно распоряжаться чужими деньгами в интересах их владельцев. Деньги на счете принадлежат не владельцу счета, а участникам этой сделки, например, покупателю до тех пор, пока он не получит товар.

Можно сравнить номинальный счет с копилкой, объем средств в которой постоянно меняется. Скорее всего, вы сталкивались с номинальным счетом, если заключали безопасную сделку. Это работает так:

• Вы оплачиваете товар на площадке.
• Деньги поступают на номинальный счет посредника, а не на счет продавца. Там они будут находиться до того момента, пока продавец не исполнит обязательства.
• Когда вы получаете товар и подтверждаете, что он в порядке, деньги переведут с номинального счета продавцу.

Откройте номинальный счет

Откройте номинальный счет для работы с одним или несколькими бенефициарами

Узнать больше

Деньги, поступающие на номинальный счет, не являются доходом компании и не облагаются налогом. Такая схема применяется в агентских услугах, когда покупатель зачисляет деньги на номинальный счет, а агент переводит себе только свое вознаграждение. Это и будет тем доходом, на базе которого рассчитываются налоги.

Кто такие бенефициары номинального счета

Бенефициарами называют всех участников сделки, чьи деньги поступают на номинальный счет или перечисляются с номинального счета. Обычно это две стороны:

• те, кто вносит деньги на счет, оплачивая товар или услугу;
• те, кому владелец переведет эти деньги после выполнения условий договора.

Как понять, что вам нужен номинальный счет

Номинальный счет подходит предпринимателям, которым требуется строгий учет доходов.

• Если вы используете упрощенную систему налогообложения (УСН), то знаете, что у нее есть лимит, при переходе границы которого придется перейти на общую систему (ОСН). В 2023 году он установлен на уровне 251 миллиона рублей. Номинальный счет поможет четко разделить выручку от остальных доходов и расходов, чтобы подтвердить, что вы не выходите за лимиты УСН.
• Факторинговым, лизинговым компаниям и кредитным брокерам такая система поможет контролировать расход средств при погашении долга.
• Для инвестиционных платформ наличие номинального счета обязательно, так как есть запрет со стороны ЦБ на накопление средств на расчетном счете инвестора на площадке.
• Если вы часто сталкиваетесь с агентскими услугами, то также стоит задуматься о номинальном счете. Например, вы занимаетесь сдачей квартир посуточно. Но помещения не являются вашей собственностью, так как вы их просто обслуживаете. В случае с обычным счетом доходом будет считаться вся сумма, которую арендатор перевел вам. Но это не так: часть пойдет на обслуживание жилья, часть — владельцу, и только остаток от этого — вам. Но доходы с обычного счета налог рассчитывается от всей суммы, а в случае с номинальном счетом — только с вашей доли дохода.

В чем отличие номинального счета от других счетов

Для расчетов предприниматели могут использовать не только номинальный, но и расчетный, валютный, депозитный или эскроу счет. Вот в чем их особенности:

Расчетный счет — это простой банковский счет, который могут использовать и физические, и юридические лица. Владельцем средств на таком счете является лицо, открывшее его. На счете учитываются все поступления и расходы, с него же могут списываться налоги и другие обязательные платежи.

Счёт для бизнеса
онлайн за 5 минут

Делать бизнес проще — наше дело

Открыть счет бесплатно

Валютный счет нужен компаниям, которые работают с зарубежными заказчиками или поставщиками. И тут не важно, в какой валюте вам платят — если это не рубли, то принять оплату на свой счет не получится.

Депозитные счета также доступны юридическим лицам. Для предпринимателей это может быть выгодно в тот момент, когда все расходы посчитаны, а на счете есть остаток. Эти деньги можно перевести на депозит и до того времени, пока они не понадобятся — получать доход в виде процентов.

На номинальном счете также могут храниться неиспользуемые сейчас средства, но вот как копилку его использовать не получится — банк не предлагает процент для остатка на счете.

Эскроу счет — это разновидность номинального счета. Чаще всего его используют застройщики при продаже нового объекта. Покупатель квартиры переводит средства на эскроу-счет, после чего они блокируются банком. Застройщик получит доступ к этим деньгам после сдачи дома и передачи ключей покупателю.

Какими законами регулируется работа с номинальным счетом

Работа с номинальным счетам регулируется статьей 860 ГК РФ. В ней описан процесс заключения договора, информация об операциях по счету и принцип расторжения или изменения договора.

В документах также прописано, что номинальный счет может быть закрыт или изменен лишь с согласия бенефициаров, а владелец может ограничить круг операций.

Читайте также:

Работать по правилам, чтобы банк не заблокировал счет

Защита бенефициаров номинального счета

Если на кого-то из бенефициаров придет исполнительный лист от судебных приставов с просьбой списать средства, то деньги других участников сделки останутся в безопасности. Банк предоставит информацию о средствах должника, но данные других бенефициаров останутся конфиденциальными и не могут быть списаны в счет долга.

Если такая ситуация произойдет с бизнесом, который пользуется расчетным счетом, то все операции сразу же будут приостановлены, а доступ к денежным средствам закрыт до того момента, пока не удастся доказать невиновность.

Как открыть номинальный счет

У номинального счета должна быть цель: например, контроль доходов и расходов средств от сделок.

Открыть его можно в течение одного дня и для этого нужно предоставить документы:

• Договор, описывающий механизм взаимоотношений между сторонами.
• Для счетов с единственным бенефициаром нужны данные бенефициара и его банковские реквизиты.
• Для инвестплатформ нужна выписка из реестра операторов инвестиционных платформ.

Откройте номинальный счет

Для работы с одним или несколькими бенефициарами

Узнать больше