На сайт банка

Предприниматели могут использовать номинальный счет, чтобы контролировать доходы, выделять свою долю прибыли и защищать средства от списаний за долги партнеров. Вместе с экспертом Александром Кирьяковым разобрались, как именно работает номинальный счет и в чем его отличие от других видов счетов.

Эксперт — Александр Кирьяков, руководитель блока гарантий АО КБ «Модульбанк». Записалa Александра Дудина.

Что такое номинальный счет

Номинальный счет — вид расчетного счета, позволяющий юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю абсолютно законно распоряжаться чужими деньгами в интересах их владельцев. Деньги на счете принадлежат не владельцу счета, а участникам этой сделки, например, покупателю до тех пор, пока он не получит товар.

Можно сравнить номинальный счет с копилкой, объем средств в которой постоянно меняется. Скорее всего, вы сталкивались с номинальным счетом, если заключали безопасную сделку. Это работает так:

  • Вы оплачиваете товар на площадке.
  • Деньги поступают на номинальный счет посредника, а не на счет продавца. Там они будут находиться до того момента, пока продавец не исполнит обязательства.
  • Когда вы получаете товар и подтверждаете, что он в порядке, деньги переведут с номинального счета продавцу.
Откройте номинальный счет

Откройте номинальный счет для работы с одним или несколькими бенефициарами в рублях и в валюте

Деньги, поступающие на номинальный счет, не являются доходом компании и не облагаются налогом. Такая схема применяется в агентских услугах, когда покупатель зачисляет деньги на номинальный счет, а агент переводит себе только свое вознаграждение. Это и будет тем доходом, на базе которого рассчитываются налоги.

Кто такие бенефициары номинального счета

Бенефициарами называют всех участников сделки, чьи деньги поступают на номинальный счет или перечисляются с номинального счета. Обычно это две стороны:

  • те, кто вносит деньги на счет, оплачивая товар или услугу;
  • те, кому владелец переведет эти деньги после выполнения условий договора.

Как понять, что вам нужен номинальный счет

Номинальный счет подходит предпринимателям, которым требуется строгий учет доходов.

  • Если вы используете упрощенную систему налогообложения (УСН), то знаете, что у нее есть лимит, при переходе границы которого придется перейти на общую систему (ОСН). В 2023 году он установлен на уровне 251 миллиона рублей. Номинальный счет поможет четко разделить выручку от остальных доходов и расходов, чтобы подтвердить, что вы не выходите за лимиты УСН.
  • Факторинговым, лизинговым компаниям и кредитным брокерам такая система поможет контролировать расход средств при погашении долга.
  • Для инвестиционных платформ наличие номинального счета обязательно, так как есть запрет со стороны ЦБ на накопление средств на расчетном счете инвестора на площадке.
  • Если вы часто сталкиваетесь с агентскими услугами, то также стоит задуматься о номинальном счете. Например, вы занимаетесь сдачей квартир посуточно. Но помещения не являются вашей собственностью, так как вы их просто обслуживаете. В случае с обычным счетом доходом будет считаться вся сумма, которую арендатор перевел вам. Но это не так: часть пойдет на обслуживание жилья, часть — владельцу, и только остаток от этого — вам. Но доходы с обычного счета налог рассчитывается от всей суммы, а в случае с номинальном счетом — только с вашей доли дохода.

В чем отличие номинального счета от других счетов

Для расчетов предприниматели могут использовать не только номинальный, но и расчетный, валютный, депозитный или эскроу счет. Вот в чем их особенности:

Расчетный счет — это простой банковский счет, который могут использовать и физические, и юридические лица. Владельцем средств на таком счете является лицо, открывшее его. На счете учитываются все поступления и расходы, с него же могут списываться налоги и другие обязательные платежи.

Счёт для бизнеса
онлайн за 5 минут

Делать бизнес проще — наше дело

Валютный счет нужен компаниям, которые работают с зарубежными заказчиками или поставщиками. И тут не важно, в какой валюте вам платят — если это не рубли, то принять оплату на свой счет не получится.

Депозитные счета также доступны юридическим лицам. Для предпринимателей это может быть выгодно в тот момент, когда все расходы посчитаны, а на счете есть остаток. Эти деньги можно перевести на депозит и до того времени, пока они не понадобятся — получать доход в виде процентов.

На номинальном счете также могут храниться неиспользуемые сейчас средства, но вот как копилку его использовать не получится — банк не предлагает процент для остатка на счете.

Эскроу счет — это разновидность номинального счета. Чаще всего его используют застройщики при продаже нового объекта. Покупатель квартиры переводит средства на эскроу-счет, после чего они блокируются банком. Застройщик получит доступ к этим деньгам после сдачи дома и передачи ключей покупателю.

Какими законами регулируется работа с номинальным счетом

Работа с номинальным счетам регулируется статьей 860 ГК РФ. В ней описан процесс заключения договора, информация об операциях по счету и принцип расторжения или изменения договора.

В документах также прописано, что номинальный счет может быть закрыт или изменен лишь с согласия бенефициаров, а владелец может ограничить круг операций.

Защита бенефициаров номинального счета

Если на кого-то из бенефициаров придет исполнительный лист от судебных приставов с просьбой списать средства, то деньги других участников сделки останутся в безопасности. Банк предоставит информацию о средствах должника, но данные других бенефициаров останутся конфиденциальными и не могут быть списаны в счет долга.

Если такая ситуация произойдет с бизнесом, который пользуется расчетным счетом, то все операции сразу же будут приостановлены, а доступ к денежным средствам закрыт до того момента, пока не удастся доказать невиновность.

Как открыть номинальный счет

У номинального счета должна быть цель: например, контроль доходов и расходов средств от сделок.

Открыть его можно в течение одного дня и для этого нужно предоставить документы:

  • Договор, описывающий механизм взаимоотношений между сторонами.
  • Для счетов с единственным бенефициаром нужны данные бенефициара и его банковские реквизиты.
  • Для инвестплатформ нужна выписка из реестра операторов инвестиционных платформ.

Откройте номинальный счет

Для работы с одним или несколькими бенефициарами в рублях и в валюте

Узнать больше
Еще какие-то статьи
Все отрасли Удостоверяющий центр
Удостоверяющий центр
19 апреля
9 мин
Советы Повышение МРОТ в 2024 году: что учесть работодателям
Повышение МРОТ в 2024 году: что учесть работодателям
Рассказываем, как избежать проблем с налоговой и трудовой инспекцией
18 апреля
2 мин
Подписаться в Телеграме
Перейти на канал
Подпишитесь на нас в Телеграме
Топчик
Как установить приложение Модульбанка
Инструкция

Как установить приложение Модульбанка

Понятная инструкция без воды
Ювелирам вернули налоговые спецрежимы, ограничения при продаже алкоголя и СБП для бизнеса
Дайджест

Ювелирам вернули налоговые спецрежимы, ограничения при продаже алкоголя и СБП для бизнеса

Как снизить риск налоговых проверок бизнеса в 2024 году
Советы

Как снизить риск налоговых проверок бизнеса в 2024 году

Становимся белыми и пушистыми для ФНС
Как самозанятому запустить онлайн-курс по закону
Советы

Как самозанятому запустить онлайн-курс по закону

Инструкция, как начать преподавать без статуса ИП и лицензии и не нарваться на штрафы
Все, что нужно знать об учредителе ООО
Инструкция

Все, что нужно знать об учредителе ООО

Кто имеет право быть учредителем, что можно и нельзя делать
Какой у вас уровень владения кофейным?
Интерактив

Какой у вас уровень владения кофейным?

Как установить приложение Модульбанка
Инструкция

Как установить приложение Модульбанка

Понятная инструкция без воды

Как ничего не пропустить

Подпишитесь
в соцсетях

Публикуем ссылку на статью,
как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка.

Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях —
ну что ж!
Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.