Издание для бизнеса.
Меньше хайпа, больше пользы!

Пишем о важном, разбираемся с ежедневными задачами предпринимателей, исследуем законы, транслируем опыт.

Проект Модульбанка

Написать в редакцию: editors@modulbank.ru

Проект ведут — Yellow Yeti

Дизайн — Интуиция

Веб-разработка — Кортекс

12
критериев использует налоговая, чтобы выбрать владельцев бизнеса для выездной проверки

19 марта 2019
3508
4

Налоговая проверяет предпринимателей по разным показателям: размер зарплаты, наличие посредников, уровень рентабельности. Если показатели инспекторам не нравятся, они заносят компанию в план выездных проверок.

Критерии для оценки риска в приказе налоговой

Критерии есть в приказе налоговой. Всего их 12, и по ним компания может сама примерно оценить уровень риска. Список такой:

  • слишком низкая налоговая нагрузка. Это основной критерий. Он показывает, сколько налогов платит владелец бизнеса. Если этот показатель ниже, чем по отрасли, это повод для проверки;
  • убытки в отчетности в течение нескольких лет. Может предпринимателю не везет, а может он уклоняется от налогов;
  • низкая зарплата. В каждом регионе есть показатель среднемесячной зарплаты в каждой отрасли. Если работники получают меньше этого значения, для налоговой это выглядит как уклонение от налогов и взносов.
  • большие суммы налоговых вычетов;
  • на общем режиме расходы растут быстрее, чем доходы. Для налоговой это признак, что бизнесмен может занижать доход и платить меньше налогов;
  • предельное значение показателей. Это касается тех, кто работает на упрощенке или ЕНВД или платит сельскохозяйственный налог. У специальных налоговых режимов есть свои ограничения. Это количество работников, размер годового дохода, площадь магазина и другие. Если в течение года предприниматель часто приближается к этим показателям, можно заподозрить, что он специально их занижает, чтобы оставаться на спецрежиме.
  • у ИП на общем режиме расходы близки к доходам. Если нет дохода, то и платить НДФЛ не с чего — возможно, так предприниматель уклоняется от налогов.
  • в работе есть цепочки посредников и перекупщиков;
  • компания игнорирует обращения налоговой — не отвечает на запросы, не предоставляет документы в срок;
  • миграция между разными налоговыми инспекциями — похоже на уклонение от проверок;
  • деятельность с высоким налоговым риском — сотрудничество с фирмами-однодневками;
  • уровень рентабельности фирмы намного ниже по сравнению с другими компаниями в отрасли.

Если совпадает несколько показателей, налоговая может внести компанию в план проверок.

Полезные ссылки:
налоговые каникулы для малого и среднего бизнеса возврат излишне уплаченных налогов физическим лицом испытательный срок на работе по закону в каком случае можно вернуть товар электронная площадка центра реализации банкротство ограничения по расчетному счету из налоговой страхование малого и среднего бизнеса расчетный счет и корреспондентский счет одно и тоже вид повышения квалификации в карточке т 2 лицензия на продажу алкогольной продукции для ип фискальный накопитель на 3 года три вещи которые нельзя вернуть претензия о неправомерном использовании товарного знака требование по встречной проверке проверка пожарного надзора как вести книгу доходов налоговая нагрузка по отраслям пояснение для банка по 115 фз обязан ли работодатель выплачивать аванс как рассчитать фиксированный платеж свыше 300000 за что банк может заблокировать расчетный счет материальная ответственность менеджера по продажам где взять разрешение на торговлю на улице подписаться на sms рассылку справка из органов опеки система защиты коммерческой тайны в организации регистрация на сайте егаис основная цель управленческого учета как разблокировать счет в банке заблокированный банком может ли банк отказать в закрытии счета возврат залоговой суммы крупная сделка 25 групповая взаимозависимость это ebitda что это такое и как рассчитать имущественное и неимущественное право почему банк отказывает в открытии расчетного счета как работать с мужем в одном бизнесе ликвидность оборотных активов себестоимость формула как анализировать конкурентов заполнение нулевой отчетности бланк нулевой отчетности как участвовать в электронных торгах по банкротству документальное оформление представительских расходов самозанятые патент 2021 может ли работодатель уволить беременную сотрудницу информация на ценниках как принять участие в торгах по банкротству график работы неделя через неделю как оформить как убрать себя из черного списка банков отсрочка или рассрочка по уплате налога возврат ндс при экспорте из казахстана введение режима коммерческой тайны на предприятии подписаться на смс допсоглашение о смене банковских реквизитов образец код абонента налогоплательщика в каких случаях банк может заблокировать счет выплата налогового кэшбэка разрешение органов опеки правовая защита коммерческой тайны контроль банков за операциями с денежными средствами система егаис алкоголь как с ней работать роспотребнадзор график проверок проверяющие органы магазинов системы моментальных платежей продажа доли общества третьему лицу без нотариуса письмо с шифровальщиком книготорговля в россии накопитель фискальных данных вопросы по егаис нормирование расходов в каком банке быстро открыть расчетный счет изменение налогообложения можно ли добавить коды оквэд через госуслуги персональная информация показатели ebitda что такое расчетно кассовое обслуживание в банке договоров гпх переманивание работников облагается ли налогом покупка валюты физ лицом утечка данных ндс таможня импортный ндс кооперативные организации максимальное число участников общества с ограниченной ответственностью генератор случайных чисел в вк для конкурса паушальные расходы как работать с вайлдберриз по одежде поставщикам выездная комиссия как избавиться от назойливых звонков из банка кто решает споры между работником и работодателем может ли банк забрать квартиру за долги налоговый взаимозачет когда банк списывает безнадежную задолженность упрощенка 6 и 15 в чем разница устав компании как оформить лицензию на алкоголь для кафе как выставить домен на продажу взлом сайта копии договоров штраф за продажу пива без егаис можно ли турагентству работать без кассового аппарата

Как ничего не пропустить

Подпишитесь в соцсетях

Публикуем ссылку на статью, как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах. Шутим, но не слишком смешно.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка. Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Момент...
Готово!
Проверьте почту, пожалуйста
Не получилось отправить :-|

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях — ну что ж! Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.