Издание для бизнеса.
Меньше хайпа, больше пользы!

Пишем о важном, разбираемся с ежедневными задачами предпринимателей, исследуем законы, транслируем опыт.

Проект Модульбанка

Написать в редакцию: editors@modulbank.ru

Проект ведут — Yellow Yeti

Дизайн — Интуиция

Веб-разработка — Кортекс

Хотим провести конкурс и вручить приз. Победитель сам заплатит налог?

Кто, когда, как и по какой ставке платит налоги с призов
Хотим провести конкурс и вручить приз. Победитель сам заплатит налог?
18 января 2021
20178
0

Читатель Вячеслав спрашивает:

Хотим провести конкурс среди клиентов и подарить победителю ноутбук за 150 000 рублей. Нужно ли платить какой-то налог? Кто это делает: тот, кто выиграет приз, или мы как организаторы конкурса?

Ответил Юрий Кочергин, генеральный директор «Центра юридического сопровождения». Записалa Светлана Дучак, редактор.

С призов дороже 4000 рублей нужно платить налог

Вячеслав, да, призы дороже 4000 рублей облагаются налогом. При этом неважно, в какой форме победитель получает приз: деньгами или техникой, одеждой, едой, недвижимостью.

С каких призов не нужно платить налоги — статья 217 Налогового кодекса

Но есть исключения. Налоги не нужно платить за призы, которые получают:

  • спортсмены или тренеры на Олимпийских, Паралимпийских и Сурдлимпийских играх, Всемирных шахматных олимпиадах, чемпионатах и кубках мира и Европы;
  • победители конкурсов, соревнований или мероприятий, которые проводятся некоммерческими организаций за счет грантов президента России.

35% — налоговая ставка для призов — пункт 2, статья 224 Налогового кодекса

Победитель — физическое лицо. А физические лица со всех доходов должны платить налоги, в случае с доходами от призов — по ставке 35% с той суммы, что превышает 4000 рублей.

Например, налог за ноутбук стоимостью 150 000 рублей считают так:

(150 000 рублей — 4000 рублей) * 0,35 = 51 100 рублей.

С оплатой налога на приз есть два варианта: победитель платит сам или организатор платит налог за него. Какой вариант использовать, выбирает организатор.

В правилах конкурса нужно указать, кто платит налог

Кто будет платить налог, организатор прописывает в правилах — такие правила должны быть у каждого конкурса, розыгрыша призов, акции. Если организатор платит налог сам, в правилах пишет примерно так:

Приз — ноутбук стоимостью 150 000 рублей.

Приз оплачивается за счет средств организатора.

Приз не подлежит обмену, денежный эквивалент приза не предоставляется.

НДФЛ — 35% от части той стоимости приза, что превышает 4000 рублей, — оплачивает организатор.

Если налог за приз будет платить победитель, нужно изменить формулировку в последнем пункте:

НДФЛ — 35% от части той стоимости приза, что превышает 4000 рублей, — оплачивает победитель.

От того, кто платит налог, зависит срок уплаты и то, как будет выглядеть акт вручения приза.

Заплатить налог в течение двух дней, если платит организатор

О сроках уплаты налога за победителя — пункт 6, статья 226 Налогового кодекса

Если организатор платит налог за победителя, у него есть два дня на оплату — день вручения приза и следующий за ним.

Чтобы заплатить НДФЛ за победителя, нужны документы:

  • сканы или копии всех страниц паспорта победителя;
  • документа с подтверждением временной регистрации, если победитель живет не по прописке;
  • СНИЛС;
  • ИНН.

Еще понадобится акт о вручении приза — он нужен как доказательство, что приз вручили.

В акте нужно указать, что победитель получил приз и у него нет претензий к организатору. Шаблон акта передачи приза

Сроки и акт будут другими, если налог за приз платит победитель.

Рассказать о налоге, если победитель платит сам

Если в правилах конкурса написано, что победитель платит налог сам, у организатора появляется обязанность разъяснить ему налоговые обязанности. То есть рассказать, что за приз нужно заплатить 35% налогов. Объяснить победителю, что и куда платить, можно своими словами, а в акт добавить ссылку на статью Налогового кодекса, например так:

Когда победитель подписывает акт, он принимает обязанность заплатить налог. Шаблон акта

Победитель должен указать приз в декларации 3-НДФЛ и сдать ее до 30 апреля следующего года. А налог нужно заплатить до 15 июля следующего года. Например, если победитель получает приз в феврале 2021 года, декларацию он сдает до 30 апреля 2022 года, а налог платит до 15 июля 2022 года.

Подробнее о том, как компании проводить розыгрыши призов и конкурсы, мы рассказывали в другой статье.

Войти через
А теперь — комментарии! Выигрывали когда-нибудь в конкурсах? Приходилось потом платить налог?
Полезные ссылки:
размер налога усн доходы какие выигрыши облагаются налогом регистрация договора аренды 11 месяцев ндс 0 в каких случаях фискальный накопитель на 13 месяцев главная цель управленческого учета проведение розыгрышей и лотерей санкции в отношении грузоперевозки политика отрицательных процентных ставок проверка алкогольных деклараций чему равна ebitda на что обратить внимание при покупке франшизы фулфилмент контакты проведение лотерей разыграть лотерею выиграли тендер бюджет рекламы вконтакте обосновать сумму расходов в каком случае нарушаются авторские права статус плательщика 13 что это означает новые законы с 1 июля ип сменил место жительства что делать полный фулфилмент для маркетплейсов бизнес на елках перед новым годом усн 15 какие расходы учитываются статус плательщика 13 что это время работы несовершеннолетних зарплата не позднее 10 числа налогообложение выигрышей часто задаваемые вопросы по налогам чек на крупную сумму лицензирующий орган алкоголь понижение ставки правила участия в лотерее организовать лотерею стоимость участия в госзакупках ип до 30 апреля как открыть самостоятельно как закрыть фирму самостоятельно как ликвидировать фирму самостоятельно лицевой счет налогоплательщика росаккредитация декларации ст реклама упрощенка 15 персональная информация акции лотереи приложение фнс налог с выигрышей персональные данные новости проведение лотереи налоговый вопрос 161 закон российской федерации ндфл с доходов полученных за пределами рф сдэк маркет вход рентабельность 20 как стать ип и сколько придется платить если доход ип превысил 300 000 ставки фиксированного налога на 2018 год человек который дает деньги на бизнес кто может быть налоговым агентом условия получения франшизы заполнить нулевую декларацию как подать нулевую декларацию в налоговую обеденный перерыв 30 минут лицензии на сайте рар стоимость паба ставка ндфл с выигрышей и призов предупреждение штраф чек на большую сумму письмо оферта премия за год налог на выигрыш в рф процент с выигрыша рассрочка по уплате налога налоговые каникулы это нк рф смс базы порядок расчета налога при усн уплата налога с выигрыша налоговая ставка на выигрыш выигрыш тендера декларация на выигрыш размер налога с выигрыша сумма налога с выигрыша новости о персональных данных патент вопрос ставка налога при усн доходы налоги на выигрыш налоговый вычет при покупке онлайн кассы в 2021 году налоговый вычет за онлайн кассы как получить сайт налоговой службы рф для физических лиц законы октября 2022 налог на выигрыш от какой суммы процент от выигрыша налог на имущество физических лиц для ип какая сумма выигрыша не облагается налогом налог на выигрыш с какой суммы с какой суммы платится налог на выигрыш какая сумма выигрыша облагается налогом сколько составляет налог с выигрыша
Сэкономить пять миллионов рублей

Включаю музыку в баре. Как не нарушить закон?

За всё в этой жизни приходится платить: за сырную шаурму на вокзале, ошибки прошлого и музыку в баре. Но только с музыкой придется платить каждый месяц и заключить договор с автором или посредником.
2 ноября 2018
55242
20

Как ничего не пропустить

Подпишитесь в соцсетях

Публикуем ссылку на статью, как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах. Шутим, но не слишком смешно.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка. Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Момент...
Готово!
Проверьте почту, пожалуйста
Не получилось отправить :-|

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях — ну что ж! Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.