На сайт банка

Год выдался непростым, но есть и хорошие новости: ИП, работающим по УСН и ПСН, разрешили заранее уменьшать налог на страховые взносы, продлили мораторий на проверки и стали защищать интересы продавцов маркетплейсов. Но и спрашивать с предпринимателей стали строже, особенно с тех, кто нарушает права потребителей. Собрали все самые значимые изменения года в этой статье.

Налоги и бухгалтерия

Ввели единый налоговый платеж

1 января 2023 года ФНС открыла единый налоговый счет (ЕНС) всем юрлицам и предпринимателям. Теперь все налоги, сборы и взносы оплачивают единым налоговым платежом (ЕНП), а налоговая самостоятельно распределяет эти суммы.

Основные изменения в связи с введением ЕНП:

  • почти все налоги и взносы теперь нужно перечислять до 28-го числа месяца, а подавать отчеты — до 25-го числа;
  • до 25-го числа каждого месяца нужно подавать уведомления о рассчитанных суммах налога, чтобы ФНС знала, какую сумму списать в счет конкретных налогов и взносов;
  • все долги и переплаты теперь объединены, то есть нельзя иметь переплату по одному налогу и одновременно недоимку по другому; с ЕНС долги будут списывать в хронологическом порядке начиная с более ранних.

Вместо ПФР и ФСС начал работать Социальный фонд России

С 1 января 2023 года бизнес перечисляет взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование одним платежом и по единому тарифу. До этого работодатели платили четыре вида страховых взносов: пенсионные, медицинские, социальные для выплат больничных и пособий и взносы на страхование от несчастных случаев.

Единый тариф без учета льгот составляет 30%. Эту сумму казначейство самостоятельно распределяет по видам страхования в Социальный фонд России (СФР): на пенсионное — 72,8%, на медицинское — 18,3%, на социальное — 8,9%.

Взносы на страхование от несчастных случаев не изменились, они по-прежнему зависят от класса риска.

Сумма страховых взносов для ИП на 2023 год фиксированная и составляет 45 842 руб. плюс 1% от доходов свыше 300 тыс. руб., но не более 257,061 тыс. руб.

Упростили процедуру уменьшения налога по УСН и ПСН на страховые взносы

Теперь индивидуальные предприниматели могут уменьшить налог на страховые взносы за себя до их фактической уплаты. Сделать это можно в течение налогового периода применения УСН либо в календарном году действия патента. Ранее эта процедура была возможна только после уплаты указанных сумм.

По таким взносам за 2023 год по ставке 1% со сроком уплаты до 1 июля 2024 г. уменьшение авансового платежа по УСН возможно начиная с отчетного периода I квартала 2024 года. Схожий подход применяется и при уменьшении налога в рамках патентной системы налогообложения (ПСН).

Внесли поправки в закон об электронной подписи

Ключевые изменения:

  • Еще почти год — до 1 сентября 2024 года — сотрудники (или исполнители) могут, как и раньше, подписывать документы подписью сотрудника (либо до тех пор, пока не истечет срок их действия). После этого получить новую подпись сотрудника будет невозможно.
  • Бухгалтерия для ИП и ООО

    Считаем за вас налоги и взносы, готовим отчеты, компенсируем штрафы. Занимайтесь бизнесом, а не бумагами!

  • С 1 сентября 2023 года аккредитованные удостоверяющие центры больше не выдают новые квалифицированные сертификаты на сотрудников.
  • Теперь работники должны будут использовать КЭП юрлица вместе с машиночитаемой доверенностью — это электронная форма бумажной доверенности, с помощью которой руководитель компании или ИП передает сотруднику или подрядчику полномочия подписывать документы от лица компании. Поэтому она обязательно должна быть заверена КЭП руководителя организации или ИП.
  • Сначала сотрудник получает подпись на свое имя как физическое лицо. Затем работодатель выдает ему машиночитаемую доверенность на передачу всех или некоторых своих полномочий. Используя личную КЭП вместе с МЧД, сотрудник может подписывать документы от имени организации или предпринимателя.
  • Выпустить МЧД можно двумя способами: через личный кабинет организации на «Госуслугах» или на сайте ФНС России с помощью сервиса «Создание и проверка доверенности в электронной форме».

Новые правила для бизнеса

Продлили мораторий на проверки бизнеса

Президент продлил запрет на внеплановые проверки бизнеса на 2024 год. Срок его действия должен был истечь в 2023 году.

Под действие моратория не попадают внеплановые проверки по индикатором риска — признакам, которые обозначают высокую вероятность нарушения обязательного требования.

Мораторий на плановые проверки ввели в 2022 году и в марте 2023 года продлили еще на семь лет — до 2030 года. Он не распространяется на объекты высокой и чрезвычайно высокой категорий риска.

Самозанятые теперь могут регистрировать товарные знаки

Благодаря этому закону самозанятые и иностранные граждане смогут регистрировать товарные знаки в России. Ранее право владеть товарными знаками было только у юридических лиц и ИП. Получить действующее по всей России исключительное право на товарный знак можно, заплатив пошлину от 21,7 тыс. руб.

Также упрощается переход исключительного права по договору или без него — в частности, в случае наследования и распределения имущества ликвидируемого юридического лица. Сейчас, чтобы приобрести исключительное право на ТЗ, нужно иметь статус ИП. Теперь такой статус будет не нужен.

ГИС «Торги» сделали единой торговой площадкой

1 января 2023 года электронная площадка ГИС «Торги» стала единым ресурсом, объединяющим результаты процедур, протоколы и сведения о договорах.

Теперь участникам торгов по продаже государственного и муниципального имущества доступна единая автоматическая регистрация участников торгов на семи электронных площадках без прохождения дополнительных проверок и направления документов.

Новые штрафы

Повысили штрафы за нарушение правил воинского учета

С октября стали выше штрафы за нарушения в области воинского учет. Так, от 40 до 50 тыс. руб. введен штраф для должностных лиц за непредоставление сведений для ведения воинского учета.

Если не предоставить в военкомат списки для первоначальной постановки на воинский учет (это делается по запросу военкомата до 1 ноября), штраф составит:

Поможем получить аккредитацию IT-компании и отсрочку от мобилизации

Проконсультируем, оформим необходимые документы и объясним, как самостоятельно подать заявку на Госуслугах

  • от 40 до 50 тыс. руб. — для должностных лиц;
  • от 350 до 400 тыс. руб. — для юрлиц.

Такая же ответственность для тех, кто не оповестит гражданина о вызове в военкомат или не обеспечит его явку по повестке (то есть не отпустит с работы).

Также работодатели обязаны отпустить сотрудника с работы, если по закону он подлежит призыву на военную службу в рамках мобилизации. Неоказание содействия в оповещении и явке сотрудников повлечет административный штраф:

  • от 60 до 80 тыс. руб. — для должностных лиц;
  • от 400 до 500 тыс. руб. — для юридических лиц.

Малые предприятия по ст. 4.1.2 КоАП платят штрафы для юрлиц в размере 50%.

Увеличили штрафы за незаконную обработку персональных данных

23 декабря вступил в силу закон, по которому за незаконный сбор и обработку персональных данных и биометрии, в том числе без согласия пользователя, кратно возросли штрафы:

  • для должностных лиц — от 100 до 300 тыс. руб. (при повторном нарушении — до 300−500 тыс. руб.);
  • для юридических лиц — от 300 до 700 тыс. руб. при первом нарушении;
  • при повторном нарушении для ИП — до 1 млн руб., для юрлиц — до 1,5 млн руб.

Такой штраф может получить, например, интернет-магазин, который запрашивает у пользователя электронную почту, номер телефона и адрес без предварительного получения согласия на обработку этих данных.

Регистратура частной клиники перед заполнением медкарточки клиента тоже должна получить согласие на обработку содержащейся в ней информации. И даже работодатель, который запрашивает данные у сотрудника для его трудоустройства, тоже может получить штраф, если не получит письменное согласие работника.

Приняли закон о штрафах за навязывание услуг

В пояснительной записке к закону приводятся примеры таких навязанных дополнительных услуг при продаже автомобилей — это юридическое сопровождение, помощь на дорогах, эвакуация и др.

Штрафы за это теперь такие:

  • для должностных лиц — 2−4 тыс. руб.;
  • для компаний — 20−40 тыс. руб.

Еще ввели штраф за отказ рассмотреть требования потребителя, связанные с нарушением его прав, без какого-либо обоснования или уклонение от рассмотрения жалобы. За это будут отвечать должностные лица.

За интернет-рекламу без идентификатора начали штрафовать

С 1 сентября за распространение интернет-рекламы без идентификатора или с нарушением требований теперь такие штрафы:

  • для должностных лиц — от 100 до 200 тыс. руб.;
  • для компаний — от 200 до 500 тыс. руб.

Идентификатор рекламы, или ERID, — это уникальный код из букв и цифр, который содержит информацию о рекламодателе и операторе рекламных данных (ОРД) и действителен один год. Получить его нужно до запуска рекламного креатива у оператора рекламных данных (ОРД). На один креатив — один токен, даже если реклама запущена на нескольких площадках.

Модульюрист

Юридическая поддержка вашего бизнеса по подписке. Безлимитные консультации, составление договоров, досудебных претензий, защита интересов в суде. От 2990 рублей в месяц

Если запускается продвижение в Яндекс Директе или «ВКонтакте», то они сами получат ERID на ваши креативы и оформят их в соответствии с законом. Нужно лишь прописать данные о себе как о рекламодателе в рекламных кабинетах Яндекса и «ВКонтакте».

Если вы запускаете рекламу на других площадках — в Telegram, у YouTube-блогера или на сайте онлайн-издания, то размещение идентификатора ERID будет зависеть от типа креатива:

  • для текста — в начале рекламного объявления;
  • для изображения — поверх изображения или в выпадающем меню;
  • для видео — перед рекламной врезкой, или в начале поверх видео, или в выпадающем меню;
  • для подкаста — в описании выпуска;
  • для аудиорекламы — в интерфейсе аудиоплеера во время проигрывания рекламной врезки;
  • для сториз — в начале ролика поверх видео;
  • для кружка в Telegram — текстом в следующем за кружком сообщении или в ответе на кружок.

Маркетплейсы

️Установили стандарты взаимодействия маркетплейсов с партнерам

Новые тарифы
для работы на маркетплейсах

Вывод прибыли без комиссии, бесплатная бухгалтерия до конца года

После забастовок владельцев пунктов выдачи заказов (ПВЗ) Wildberries в марте 2023 года правительство занялось регулированием отношений между маркетплейсами и их партнерами.

При Минпромторге была созвана комиссия, которая согласовала стандарты работы маркетплейсов и владельцев ПВЗ:

  • маркетплейсы будут уведомлять партнеров об изменении тарифов не позднее чем за 14 календарных дней до вступления изменений в силу;
  • предприниматели будут сообщать маркетплейсам о планах по закрытию ПВЗ не позднее чем за 30 календарных дней.

В Wildberries смягчили систему взыскания для партнеров

По итогам забастовок владельцев партнерских ПВЗ компания смягчила систему санкций. Теперь при первом нарушении предприниматель сначала получит предупреждение от компании или будет депремирован на небольшую сумму.

Только при систематических нарушениях (отсутствие в ПВЗ видеокамеры, невыдача пакета клиенту и т. д.) компания сможет депремировать пункт выдачи по системе грейда: с каждым последующим нарушением размер взыскания будет расти.

Счёт для бизнеса онлайн за 5 минут

Делать бизнес проще — наше дело

Открыть счет бесплатно
Еще какие-то статьи
Все отрасли Как общепиту работать с ХАССП
Как общепиту работать с ХАССП
Большая инструкция, как снизить риск массовых отравлений, для всех, кто работает с едой
22 февраля
30 мин
Обзор Итоги 2022 года: самые важные законы и новости
Итоги 2022 года: самые важные законы и новости
Льготы для бизнеса, изменения в налоговом и валютном законодательстве, госзакупках, правилах маркировки и работе на маркетплейсах
30 декабря 2022
28 мин
Подписаться в Телеграме
Перейти на канал
Подпишитесь на нас в Телеграме
Топчик
«Мы продаем не просто мед, а опыт владения ульем»
Интервью

«Мы продаем не просто мед, а опыт владения ульем»

История онлайн-сервиса «Пчелошеринг»
Как сдать заведение в аренду под праздник
Советы

Как сдать заведение в аренду под праздник

Что предложить кроме меню, где рекламироваться и что указать в договоре
Как общепиту работать с ХАССП
Советы

Как общепиту работать с ХАССП

Большая инструкция, как снизить риск массовых отравлений, для всех, кто работает с едой
Сотрудник получил травму на работе. Как провести расследование?
Советы

Сотрудник получил травму на работе. Как провести расследование?

И что грозит работодателю, который этого не сделает
Как устроен рынок крафтовых сыроварен
Рынок

Как устроен рынок крафтовых сыроварен

Сколько стоит ошибка сыровара при отборе молока и как туризм влияет на продажи сыра
Прибыль, выручка, доход. Не перепутаете?
Интерактив

Прибыль, выручка, доход. Не перепутаете?

«Мы продаем не просто мед, а опыт владения ульем»
Интервью

«Мы продаем не просто мед, а опыт владения ульем»

История онлайн-сервиса «Пчелошеринг»
Актуальное

Когда сотрудникам нужен медосмотр

Понятно, что медосмотр проходят все, кто работает с людьми или едой. И совсем неожиданно, что он нужен тем, кто печатает на компьютере, но это так.
23 ноября 2018
19729
3

Как ничего не пропустить

Подпишитесь
в соцсетях

Публикуем ссылку на статью,
как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка.

Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях —
ну что ж!
Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.