На сайт банка

3-НДФЛ — это декларация по налогу на доходы физических лиц. По закону предприниматель — это физлицо, а значит, должен сдавать декларацию наравне со всеми.

Когда предприниматели подают декларацию 3-НДФЛ

О налоге на доходы физлиц — 207 статья Налогового кодекса

Декларацию по форме 3-НДФЛ сдают предприниматели, но не все — это зависит от системы налогообложения:

  • упрощенка, патент и сельскохозяйственный налог заменяют НДФЛ, а заодно НДС и налог за землю. Платить НДФЛ и подавать декларацию не нужно;
  • на общей системе налогообложения платят НДФЛ и подают декларацию.

О налогах для предпринимателей и адвокатов — 227 статья Налогового кодекса

Для предпринимателей на общей системе налогообложения есть нюансы. Подавать декларацию нужно и тем, кто:

  • часть года был на упрощенке или патенте, а потом перешел на общую систему или слетел со специального режима;
  • не работал или не получал доход — тогда готовят нулевую декларацию.

Минимальный срок владения недвижимостью — статья Налогового кодекса 217.1

Но это всё только для доходов от предпринимательства. Если продать квартиру раньше минимального срока владения или получить от соседа в дар машину, с такого дохода нужно заплатить НДФЛ и отразить его в декларации.

Чтобы не запутаться, подытожим. Декларацию по форме 3-НДФЛ сдают предприниматели, если получили доход как физлица, и на общей системе налогообложения. Если был и такой, и такой доход, можно подать одну декларацию.

Где можно заполнить декларацию

Срок сдачи декларации — статья 229 Налогового кодекса

Декларацию по форме 3-НДФЛ подают до 20 апреля следующего за отчетным года. Если не подать декларацию в срок, могут выписать штраф, поэтому лучше не связываться и сдавать вовремя.

Заполнить декларацию можно несколькими способами: вручную на бумажном бланке, с помощью программы «Декларация» и через личный кабинет налогоплательщика. Сдать декларацию можно лично в налоговой по месту прописки или в личном кабинете — неквалифицированную электронную подпись можно бесплатно оформить там же.

Предприниматели на общей системе налогообложения в основном работают с бухгалтерами, поэтому детально рассказывать, как им заполнить декларацию, не будем. Если в целом, с 2020 года нужно дополнительно заполнять новый подраздел — приложение 3.

Для предпринимателей, которые получили доход как физлица, мы собрали образец заполнения декларации за 2020 год. Он также подходит для всех физлиц.

Образец заполнения

Форма декларации 3-НДФЛ за 2020 год новая. Но как и раньше, в декларации нужно обязательно заполнить титульный лист, разделы 1 и 2. Остальные — по мере необходимости: например, если есть доход за пределами России, нужно заполнить приложение 2.

Мы подготовили образец заполнения декларации при продаже автомобиля, которым пользовались меньше трех лет:

Заполнять надо все строки, которые заполнены в образце, но поясним моменты, с которыми могут возникнуть сложности:

Раздел декларации
Как заполнять

Титульный лист

номер корректировки — 0, если подаете впервые;

налоговый период — 34, это год;

код страны — 643, это Россия;

код налогоплательщика — 760, это физлицо

Раздел 1

код бюджетной классификации — смотрим на сайте налоговой, при продаже автомобиля — 182 1 01 02 030 01 1000 110;

код по ОКТМО — код вашего региона

Раздел 2

в строках 010 и 030 — сумму дохода от продажи;

в строке 040 указываем сумму налогового вычета — 250 000 рублей. Если уменьшаете налог на сумму расходов на покупку машины, то эту строку заполнять не нужно, вместо нее строка 050;

в строке 060 — итоговую сумму, с которой платим налог. Чтобы ее посчитать, из дохода вычитаем расходы или вычет;

в строках 070 и 150 — сумму налога

Приложение 1

наименование источника дохода — если продали машину физлицу, пишете его фамилию и имя

Приложение 6

в строках 070 и 160 — размер вычета

Открыть счет для бизнеса в Модульбанке

Бесплатный тариф, защита от блокировок, вывод прибыли на личную карту без ограничений и специальные условия для маркетплейсов

Открыть счет бесплатно
Еще какие-то статьи
Все отрасли Госдума приняла законопроект об упрощенном выходе из ООО
Госдума приняла законопроект об упрощенном выходе из ООО
25 июня
6 мин
Советы Как заработать на субаренде коммерческой недвижимости
Как заработать на субаренде коммерческой недвижимости
26 июня
3 мин
Подписаться в Телеграме
Перейти на канал
Подпишитесь на нас в Телеграме
Топчик
Кофе с характером: зачем нужны авторские напитки в меню
Советы

Кофе с характером: зачем нужны авторские напитки в меню

Это просто модно или эффективно?
Готовый бизнес-план для рекламного агентства
Бизнес-планы

Готовый бизнес-план для рекламного агентства

Основано на опыте трех предпринимателей
Маркетплейсы, проверки бизнеса и штрафы за рекламу: самое важное с ПМЭФ-2025 для малого и среднего бизнеса
Рынок

Маркетплейсы, проверки бизнеса и штрафы за рекламу: самое важное с ПМЭФ-2025 для малого и среднего бизнеса

Что нельзя продавать ИП в 2025 году
Советы

Что нельзя продавать ИП в 2025 году

Почему и какие за это штрафы
Сотрудник уволился и забрал базу клиентов компании. Что делать?
Советы

Сотрудник уволился и забрал базу клиентов компании. Что делать?

И можно ли наказать вора
Трудовая инспекция — на пороге. Проверьте, готов ли ваш бизнес к проверке
Тесты

Трудовая инспекция — на пороге. Проверьте, готов ли ваш бизнес к проверке

Как ничего не пропустить
Подпишитесь
в соцсетях

Публикуем ссылку на статью,
как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка.

Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях —
ну что ж!
Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.