Издание для бизнеса.
Меньше хайпа, больше пользы!

Пишем о важном, разбираемся с ежедневными задачами предпринимателей, исследуем законы, транслируем опыт.

Проект Модульбанка

Написать в редакцию: editors@modulbank.ru

Проект ведут — Yellow Yeti

Дизайн — Интуиция

Веб-разработка — Кортекс

Что делать, если сотрудник уехал за границу

Что делать, если сотрудник уехал за границу
11 октября 2022
1782
2

По разным оценкам, с начала частичной мобилизации Россию покинули от 700 тыс. до 1 млн человек. Если сотрудник уехал из страны, работодателю нужно взаимодействовать с ним по-другому. Рассказываем, как оформить договор, обмениваться документами и проводить оплату.

Эксперт — Татьяна Архипова, частнопрактикующий юрист. Записалa Юлия Корнева.

Что говорит закон

Отношения работодателя и удаленного сотрудника регулирует статья ст. 312.1 Трудового кодекса. В ней нет прямого запрета на найм специалиста, находящегося за границей. Однако Минтруд рекомендовал не заключать трудовой договор с таким работником по двум причинам:

  • формально Трудовой кодекс действует только на территории России;
  • работодатель не может обеспечить безопасные условия и охрану труда, если сотрудник за рубежом.
Письмо Министерства труда

Документ не считается нормативным актом или разъяснением, поэтому носит рекомендательный характер. Компания вправе самостоятельно принять решение — работать по трудовому договору с сотрудником, находящимся за границей, или нет.

Как оформить договор

Лучше решить вопрос с договором до того, как сотрудник покинет страну. Но если сотрудник не предупредил о своем решении заранее, то договор можно заключить и удаленно. Есть два варианта:

  1. Дополнительное соглашение к трудовому договору о переходе на дистанционный режим работы, если ранее такое условие не предусматривалось. Для сотрудника сохраняются оплачиваемые отпуска и больничные.
  2. Договор гражданско-правового характера (ГПХ). Министерство труда рекомендует заключать именно такой договор при сотрудничестве с человеком, который находится за границей. Компании в этом случае не нужно будет оплачивать отпуска и больничные. Но сотрудник, работающий по договору ГПХ, не подчиняется трудовому распорядку и может работать в удобное для себя время, так как ему платят за объем выполненной работы.

Гражданско-правовой договор можно заключить с обычным физическим лицом или с самозанятым, то есть плательщиком налога на профессиональный доход. Но важно помнить, что самозанятый не может оказывать услуги предыдущему работодателю в течение двух лет после увольнения.

При переводе штатного сотрудника без статуса самозанятого на договор ГПХ организация тоже рискует. Гражданско-правовой договор могут признать трудовым и наложить штраф:

  • от 50 до 100 тысяч рублей для компании;
  • от 10 до 20 тысяч рублей для должностного лица;
  • от 5 до 10 тысяч рублей для индивидуального предпринимателя.

Опыт предпринимателя

Анастасия Ускова, генеральный директор технологической платформы Rocket Humans:

Еще в разгар пандемии со многими сотрудниками мы заключили допсоглашение к трудовым договорам о переходе на дистанционный формат работы. Некоторые сотрудники обратились с этой просьбой недавно.

Для сотрудника в целом ничего не меняется: он может работать удаленно в ближайшем Подмосковье, а может в Ближнем Зарубежье. При этом он продолжает быть гражданином РФ, за него стандартно платят налоги, и у него стандартно идут пенсионные отчисления.

В случае смены налогового резидентства, мы увеличиваем необходимые отчисления НДФЛ. Если сотрудник уезжает без соглашения о дистанционной работе и по каким-то причинам не может вернуться в Россию в ближайшей перспективе, документы на подпись отправляются курьерской службой.

И фрилансерам, и наемным сотрудникам оплаты проводятся на счета в российских банках, которые были указаны в договорах, так как Трудовой кодекс предусматривает выплату заработной платы работникам в валюте РФ, то есть в рублях. При этом допускается и выплата в валюте на иностранные счета, но к такому способу мы не прибегали на практике.

Документооборот

Нужно договориться с сотрудником, как вы будете обмениваться с ним документами, а выбранный способ прописать в договоре:

  1. Отправка оригиналов — самый сложный способ. Расходы на курьерские или почтовые услуги высокие, а сама доставка займет несколько дней.
  2. Электронный документооборот. Компании и работнику понадобится электронная цифровая подпись. Сотруднику нужно позаботиться об ЭЦП до отъезда, так как получить ее можно только лично в налоговой или аккредитованных центрах.
  3. Мобильный электронный документооборот. В приложениях «Контур.Сайн» и LightDoc можно сформировать и хранить неквалифицированную электронную цифровую подпись.
  4. Скан-копии. Их можно отправлять по электронной почте.

Как платить сотруднику, который находится за границей

Из-за санкций платежные системы Visa и MasterCard не обслуживают карты, выданные российскими банками. Платежная система МИР также перестала работать за границей, поэтому сотрудник не сможет снять деньги с российской карты или расплатиться в магазине. Но есть несколько альтернативных способов проведения оплаты:

  1. Через сервисы денежных переводов «Золотая корона», «Юнистрим» и Contact. Сотрудник может самостоятельно сделать перевод на свое имя с российской карты и получить наличные за границей в долларах или местной валюте. Но сервисы денежных переводов работают не во всех странах.
  2. Через сервисы для расчетов с фрилансерами типаSolar Staff, Rootpay, Easy Staff и др.
  3. На карту иностранного банка. Такой перевод возможен, если сотрудник оформит карту за рубежом, а банк организации не попал под санкции. Правда, некоторые иностранные банки могут ограничивать прием платежей из России, и размер комиссии тоже нужно будет уточнять, так как в разных банках он может отличаться.

Способы оплаты нужно обязательно указать в договоре, чтобы потом доказать факт перевода денег при возникновении спора.

Как платить налоги с зарплаты

С доходов физических лиц, работающих по трудовому договору или по договору ГПХ, работодатель платит НДФЛ и страховые взносы.

Для его расчета нужно учитывать два фактора:

  • где сотрудник получает доход: в России или за границей, это прописывается в договоре;
  • налоговое резидентство: сотрудник утрачивает статус резидента, если находится не в России более 183 дней.

Если место работы человека в России, то его зарплата — это доход от источников в РФ. НДФЛ рассчитывается так:

  • за сотрудника-резидента работодатель платит 13%;
  • за сотрудника-нерезидента — 30%.

Если сотрудник получает доход за пределами России:

  • работник-резидент должен сам рассчитать и заплатить НДФЛ;
  • работник-нерезидент не платит НДФЛ в России, зарплата облагается налогами в стране пребывания.

Страховые взносы

Работодатель платит за штатного сотрудника взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования. Выплаты не зависят от статуса налогового резидента.

Наниматели по договору ГПХ перечисляют за исполнителя только взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.

Самозанятый будет платить налог самостоятельно по ставке 6% с доходов от юридических лиц и 4% с доходов физических лиц. Место жительства самозанятого работника не имеет значения. При сотрудничестве с заказчиками из России, деятельность самозанятого автоматически подпадает под отечественную систему налогообложения.

Итог

  1. С сотрудником, уехавшим за границу, можно подписать дополнительное соглашение к трудовому договору об удаленной работе или заключить договор ГПХ. Но первый способ не советует Минтруд, а во втором случае гражданско-правовой договор могут признать трудовым, и тогда на компанию наложат штраф.
  2. Обмениваться документами можно с помощью курьерской службы, сервисов электронного документооборота или в скан-копиях.
  3. Зарплату или гонорар в другую страну можно перечислить через банки, которые не находятся под санкциями, через сервисы денежных переводов и сервисы для расчетов с фрилансерами.
  4. Если сотрудник получает доход в России, но находится за границей больше 183 дней, то ставка НДФЛ составит 30%. Если он живет в другой стране меньше 183 дней, ставка составит 13%.

Бесплатный зарплатный проект Модульбанка

Подключите сервис и переводите зарплату на любые карты без абонентской платы в один клик

Узнать
Полезные ссылки:
работа с эцп с какой зарплаты не платятся страховые взносы трудовой договор с самозанятыми сотрудниками как считать ндфл как платить за границей если отключат свифт где работает карта мир за границей ндфл при усн доходы встречные налоговые проверки нк рф нормируемые расходы срок уплаты взносов с отпускных слияние пфр и фсс последние новости работник направлен на учебу как оплачивать налоговая оплата страховых взносов ип права исполнителя услуг меры поддержки для российских ит компаний риски налоговых проверок что грозит за прогул на работе удаленные сотрудники ответы по мобилизации для предпринимателей о введении дополнительных обязанностей в должностную инструкцию уволить беременную женщину за невыполнение обязанностей нормы помещения для общепита эквайринг для иностранных покупателей выбрать победителя случайным образом выдать отпускные за 3 дня политика отрицательных процентных ставок двойное налогообложение список стран кофемашина российского производства аренда иностранного персонала коммерческая тайна нормативные акты лотерея законодательство рентабельность материалов сложности логистики растаможка посылок из за границы порядок сертификации продукции ввозимой из за рубежа ставки по депозитам привязаны к ставке цб что зависит от прожиточного минимума в россии от чего зависит растаможка доступ к коммерческой тайне сроки ликвидации ооо в добровольном порядке срок перечисления ндфл с отпускных выплат удаленная работа из другой страны зарплата из за границы налоги запрет использования товарного знака когда удерживать ндфл с отпускных кто такие работодатели классификация гостиниц в российской федерации возможно отключение россии от свифт как получать деньги от государства подписаться на смс как должна выглядеть оферта swift возможности отключения рф цель договора оказания услуг комиссия трудовых споров места под кофейню изменение адреса места нахождения изменения валютного законодательства мини кондитерский цех в домашних условиях расчет ежемесячных выплат в декрете отмена бумажных трудовых книжек задачи сайта испытательные работы персональная информация российский дом книги код страны рк удаленное место работы правила работы на ккм в аптеке принцип работы paypal персональные данные новости место кофе корпоративные договоры работники кафе реклама вконтакте ограничения финансовый мониторинг доходов налоговая вопросы сотрудник постоянно опаздывает на работу решение ситуации франшиза сдэк стоимость и условия россия что должно быть указано на ценнике в каких случаях можно вернуть товар ст 90 налогового кодекса рф ип освобождены от налогов на два года сколько времени должна составлять рабочая неделя налог с дохода свыше 300000 как правильно продать бизнес кто является налоговым агентом по ндфл какие законы будут в 2022 году должен ли работодатель оплачивать обучение как должны храниться трудовые книжки работников ковидная амнистия в рф 2022 года налоги в первый год работы ип что относится к доходам будущих периодов налог за год кто должен составлять график работы риэлторский бизнес мой налог рф аусн налог письмо в центробанк является ли банк налоговым агентом допрос налоговым инспектором статус плательщика 13 что это как сделать нулевую декларацию контрагент бухгалтерия трудовой договор работник за границей премия за работу удаленное место работы в трудовом договоре медосмотр на работу на что имеет право работодатель налоговый разрыв 115 фз отмывание доходов затраты на рекламу налоговый учет частичная мобилизация обязанности работодателя и работника работник нерезидент франшиза или свой бизнес оператор персональных данных определение как избежать двойного налогообложения в россии имущественные права гражданина это код деятельности налоговый агент это работодатель правила трудового распорядка это работа дистанционно это как растаможка москва усн доходы отчетность дистанционный работник это доходы от источников за пределами российской федерации доход полученный за пределами рф ндфл ндфл с доходов полученных за пределами рф призывают ли сотрудников почты россии на мобилизацию поддержка it компаний в россии 2022 ндфл сотрудник работает дистанционно за границей ндфл

Как ничего не пропустить

Подпишитесь в соцсетях

Публикуем ссылку на статью, как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах. Шутим, но не слишком смешно.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка. Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Момент...
Готово!
Проверьте почту, пожалуйста
Не получилось отправить :-|

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях — ну что ж! Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.