Издание для бизнеса.
Меньше хайпа, больше пользы!

Пишем о важном, разбираемся с ежедневными задачами предпринимателей, исследуем законы, транслируем опыт.

Проект Модульбанка

Написать в редакцию: editors@modulbank.ru

Проект ведут — Yellow Yeti

Дизайн — Интуиция

Веб-разработка — Кортекс

Как ИП перейти на самозанятость

Предприниматель может перейти на самозанятость, чтобы платить меньше налогов и не платить обязательные взносы. Рассказываем, как это сделать за шесть шагов.
Как ИП перейти на самозанятость
13 октября 2020
10602
6

Статья обновлена 11 мая 2022 года.

Читатель Никита спрашивает:

Я дизайнер-фрилансер, делаю макеты листовок, брошюр, меню и визиток для компаний и обычных людей. У меня ИП, но я хочу перейти на самозанятость, потому что устал платить взносы. Как мне это сделать? Обязательно ли закрывать ИП и расчетный счет в банке?

 

Никита, вы вправе не закрывать ИП, но перейти на самозанятость и не платить взносы. Самозанятость — это не отдельный статус, как ИП или юридическое лицо, а режим налогообложения, он называется НПД — налог на профессиональный доход.

В этой статье рассказали, как ИП перейти на самозанятость, — инструкция большая, но читать дольше, чем делать.

Записали Светлана Дучак, редактор, и Роман Стрункин, юрист.

Шаг 1. Проверить критерии для работы на НПД

Работать как самозанятые могут ИП, если подходят под восемь критериев:

  • не нанимают сотрудников — самозанятые могут работать только в одиночку;
  • не торгуют подакцизными и маркированными товарами;
  • не перепродают чужие товары;
  • не занимаются добычей полезных ископаемых;
  • не работают в чужих интересах как агент, комиссионер или поручитель;
  • не работают курьером с чужой кассой;
  • не планируют вместе с НПД сохранять и другие специальные налоговые режимы;
  • зарабатывают не больше 2,4 млн руб. в год.

Eсли с критериями все в порядке, можно перейти к следующему шагу.

Шаг 2. Зарегистрироваться через приложение или сайт

Зарегистрироваться как самозанятый можно через приложение «Мой налог» или в личном кабинете на сайте налоговой. В обоих случаях не нужно идти в налоговую, писать заявления или платить пошлину.

Приложение «Мой налог» в AppStore и Google Play

В приложении «Мой налог». Для регистрации понадобятся паспорт и фронтальная камера на телефоне. Нужно скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться по паспорту или через личный кабинет физического лица на сайте ФНС или аккаунт на Госуслугах.

В поиске AppStore по словам «Мой налог» нужное приложение будет вторым в списке.

При любом способе регистрации нужно будет выбрать регион и указать номер телефона — налоговая пришлет код для подтверждения.

В личном кабинете на сайте налоговой. Есть отдельный кабинет для самозанятых. Регистрация в нем приравнивается к регистрации в качестве самозанятого.

Чтобы зарегистрироваться как самозанятый через личный кабинет, нужно нажать кнопку «Зарегистрироваться», ввести ИНН и придумать пароль.

После ввода ИНН налоговая регистрирует в качестве самозанятого.

Проверить, прошла регистрация или нет, можно через сервис налоговой:

В первое поле нужно вбить свой ИНН, во второе — день проверки статуса, затем нажать кнопку «Найти», и сервис покажет, зарегистрирован ли человек как самозанятый. Сервис проверки самозанятости.

После регистрации ИП становится плательщиком НПД — налога на профессиональный доход — или, проще говоря, самозанятым. Но НПД — это специальный налоговый режим, и нельзя одновременно находиться на двух специальных режимах, например, на НПД и упрощенке. Нужно отказаться от прошлого режима, иначе налоговая может доначислить налоги и взносы.

Шаг 3. Уведомить налоговую об отказе от упрощенки

Регистрация в качестве самозанятого — это переход предпринимателя с одного налогового режима на другой. Для примера возьмем упрощенку. По общим правилам, перейти с упрощенки на другой режим можно только в начале года, но для перехода на самозанятость правила другие:

  • перейти на самозанятость можно с ОСНО, упрощенки, единого сельскохозяйственного налога или патентной системы;
  • перейти можно в любой день года;
  • уведомить налоговую о переходе нужно в течение месяца после регистрации в качестве самозанятого.

Итак, перейти на самозанятость можно в любой день года, но в течение месяца после перехода нужно отправить в налоговую уведомление о переходе на новый налоговый режим:

Если переходите на НПД с общей системы налогообложения уведомление подавать не нужно, но придется заплатить НДФЛ с НДС и сдать декларации по каждому налогу.

Форма называется пугающе — «Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения», но для налоговой она означает лишь то, что ИП больше не использует упрощенку.

В уведомлении об отказе от упрощенки указывают ИНН, имя, телефон предпринимателя, дату и ставят подпись.

Заполненное уведомление можно отнести в налоговую лично, отправить по почте с описью вложений или отправить через кабинет ИП на сайте налоговой. А налоговая сама передаст информацию в фонды — пенсионный, социального и медицинского страхования.

Шаг 4. Сдать декларацию

Чтобы не было путаницы и доначисления налогов, нужно сдать декларацию по старому налоговому режиму до 25-го числа следующего месяца. Например, если уведомить налоговую об отказе от упрощенки 12 ноября, декларацию нужно сдать до 25 декабря.

Декларацию можно сдать четырьмя способами:

  • распечатать и отнести в налоговую лично;
  • отправить через онлайн-бухгалтерию банка или программу электронной отчетности, например СБИС;
  • выслать «Почтой России» с описью вложений;
  • отправить через сервис налоговой — понадобится усиленная квалифицироанная электронная подпись.

Декларацию заполняют как обычно, но не за весь год, а с 1 января до дня перехода на самозанятость.

Единственное отличие от предыдущих деклараций в поле «Налоговый период (код)» — в нем нужно вписать «95».

С налогами все. Осталось разобраться с расчетным счетом в банке и рассказать клиентам об изменениях.

Шаг 5. Разобраться с расчетным счетом в банке

У ИП, которые перешли на самозанятость, нет обязанности принимать платежи только на расчетный счет в банке. Они могут принимать деньги четырьмя способами:

  • наличными;
  • на карту физлица;
  • на электронный кошелек;
  • на расчетный счет.

Главное — всем клиентам выдавать чек из приложения «Мой налог».

ИП, который перешел на самозанятость, может не закрывать расчетный счет и принимать оплату на него или закрыть и получать деньги другим способом. Если счет уже есть, стоит уточнить в банке, работает ли он с ИП на НПД.

Шаг 6. Объяснить клиентам, что произошло

Если среди клиентов есть юрлица, нужно рассказать, что теперь вы самозанятый и вместо счетов и актов будете присылать один документ — чек из приложения «Мой налог». Этот чек компании будут использовать как подтверждающий документ для налоговой.

Даже если ИП стал самозанятым, ему все равно нужен договор — без него юрлицо не сможет платить за услуги с расчетного счета и учитывать их в расходах. Если договор уже есть, можно подписать дополнительное соглашение с новыми реквизитами.

Подробнее о работе с самозанятыми мы рассказывали в другой статье.

По-настоящему бесплатный тариф для бизнеса!

Бесплатная бухгалтерия, перевод до 250 тыс. руб. на личную карту без комиссии и бесплатные платежки контрагентам

Узнать
Полезные ссылки:
отключать россию от swift пока не будут арбитраж трафика email рассылка ozon seller войти партнер беру войти звонок из банка swift возможность отключения арбитраж трафика блог просто кофе франшиза фулфилмент контакты доступ к коммерческой тайне может ли сотрудник пройти медосмотр самостоятельно курс рубля в случае отключения swift оплата в конце дня технология работы с агрессивными клиентами в отеле google мобильное приложение тип организации по форме собственности обеденный перерыв 30 минут выплаты в 30 недель беременности исключительное право на что либо пособие 140 дней по беременности требуется партнер по бизнесу выплата алиментов самозанятыми декретные предпринимателю на основании чего действует учредитель почему переплата в лк налогоплательщика самокат продукты поставщикам корпоративные договоры эквайринг как пользоваться заложить часть квартиры составить бизнес план на открытие своего бизнеса нарушение закона о персональных данных куда жаловаться проверка самозанятого на сайте фнс лимит 100 000 в рамках одного договора кто плательщик торгового сбора лицензии на сайте рар увольнение сразу после отпуска топ 10 товаров на вайлдберриз для продажи как стать ип и сколько придется платить кто относится к операторам персональных данных нужна ли касса юридические услуги квитанция налоги ип на сайте налоговой несовершеннолетние предприниматели налоги при переходе на усн что такое нпд открыть бизнес с помощью государства кейтеринг как начать ндс включен в сумму платежа допрос директора в качестве свидетеля аванс 25 числа зарплата 10 рассрочка налоговых платежей юридических лиц как оформить удаленную работу помощь егаис как правильно оформлять ценники асн новости командировка на месяц магазин чек снять с учета ип как ип стать самозанятым переход на нпд кому необходимо проходить медосмотр 15 дней между авансом и зарплатой персональная информация новости для самозанятых ип формы оплаты по договору кредитный доход как подтвердить доход ип регистрация ооо в течение какого времени как ип получить ипотеку налог на доход свыше 300 000 ип требования при переходе на усн письмо о переходе на усн бартерные услуги автор и произведение порядок получения патента для ип какие товары можно продавать на озон самозанятым ип изменил адрес регистрации что необходимо сделать как ип получить патент на вид деятельности получить кэп kazanexpress предприниматель можно ли закрыть ип через месяц фнс вводит новый налог взамен усн условия перехода на упрощенную систему налогообложения переход на усн в течение года фиксированный налог детские услуги согласие на обработку персональных данных роскомнадзор индивидуальный предприниматель обязан вести бухгалтерский учет сформировать пакет документов на регистрацию ооо 2 ндфл при закрытии ип ооо не работает какие отчеты сдавать музейная деятельность ип незарегистрированная деятельность заплатить пенсионный налог ип страховые взносы с суммы дохода фиксированная сумма ип фнс огрн статус плательщика 20 что это фнс документы для регистрации ооо должны ли аптеки применять ккт усн кто имеет право применять подать заявление о регистрации ип подать заявление на ип аутсорсинг расчета зарплаты банкротство ип сумма открыть ооо самостоятельно бесплатно упрощенка условия применения ип без наемных работников срок уплаты страховых взносов ип доходы минус расходы если расходы больше доходов налоговый вычет за онлайн кассу ип открыть расчетный счет для ип документы налоговый патент для ип виды деятельности стоимость виды деятельности ип по упрощенной системе первый год ип не платит налог ставка налога ип доходы фнс вводит новый налоговый режим вместо усн
Осторожно

Что нельзя рекламировать

Одна компания использовала молитву в рекламе и получила штраф в 100 тыс. руб., другая назвала покупателей лопухами, и тоже ничего хорошего. Все дело в законе о рекламе.
15 июня 2018
95636
24

Как ничего не пропустить

Подпишитесь в соцсетях

Публикуем ссылку на статью, как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах. Шутим, но не слишком смешно.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка. Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Момент...
Готово!
Проверьте почту, пожалуйста
Не получилось отправить :-|

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях — ну что ж! Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.