Как ИП перейти на самозанятость

Шаг 1. Проверить критерии для работы на НПД

Работать как самозанятые могут ИП, если подходят под восемь критериев:

• не нанимают сотрудников — самозанятые могут работать только в одиночку;
• не торгуют подакцизными и маркированными товарами;
• не перепродают чужие товары;
• не занимаются добычей полезных ископаемых;
• не работают в чужих интересах как агент, комиссионер или поручитель;
• не работают курьером с чужой кассой;
• не планируют вместе с НПД сохранять и другие специальные налоговые режимы;
• зарабатывают не больше 2,4 млн руб. в год.

Eсли с критериями все в порядке, можно перейти к следующему шагу.

Шаг 2. Зарегистрироваться через приложение или сайт

Зарегистрироваться как самозанятый можно через приложение «Мой налог» или в личном кабинете на сайте налоговой. В обоих случаях не нужно идти в налоговую, писать заявления или платить пошлину.

В приложении «Мой налог». Для регистрации понадобятся паспорт и фронтальная камера на телефоне. Нужно скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться по паспорту или через личный кабинет физического лица на сайте ФНС или аккаунт на Госуслугах.

В поиске AppStore по словам «Мой налог» нужное приложение будет вторым в списке.

При любом способе регистрации нужно будет выбрать регион и указать номер телефона — налоговая пришлет код для подтверждения.

В личном кабинете на сайте налоговой. Есть отдельный кабинет для самозанятых. Регистрация в нем приравнивается к регистрации в качестве самозанятого.

Чтобы зарегистрироваться как самозанятый через личный кабинет, нужно нажать кнопку «Зарегистрироваться», ввести ИНН и придумать пароль.

После ввода ИНН налоговая регистрирует в качестве самозанятого.

Проверить, прошла регистрация или нет, можно через сервис налоговой:

В первое поле нужно вбить свой ИНН, во второе — день проверки статуса, затем нажать кнопку «Найти», и сервис покажет, зарегистрирован ли человек как самозанятый. Сервис проверки самозанятости.

После регистрации ИП становится плательщиком НПД — налога на профессиональный доход — или, проще говоря, самозанятым. Но НПД — это специальный налоговый режим, и нельзя одновременно находиться на двух специальных режимах, например, на НПД и упрощенке. Нужно отказаться от прошлого режима, иначе налоговая может доначислить налоги и взносы.

Шаг 3. Уведомить налоговую об отказе от упрощенки

Регистрация в качестве самозанятого — это переход предпринимателя с одного налогового режима на другой. Для примера возьмем упрощенку. По общим правилам, перейти с упрощенки на другой режим можно только в начале года, но для перехода на самозанятость правила другие:

• перейти на самозанятость можно с ОСНО, упрощенки, единого сельскохозяйственного налога или патентной системы;
• перейти можно в любой день года;
• уведомить налоговую о переходе нужно в течение месяца после регистрации в качестве самозанятого.

Итак, перейти на самозанятость можно в любой день года, но в течение месяца после перехода нужно отправить в налоговую уведомление о переходе на новый налоговый режим:

• форма уведомления об отказе от упрощенки;
• от единого сельскохозяйственного налога, ЕСХН;
• от патентной системы.

По-настоящему бесплатный тариф для бизнеса!

Если переходите на НПД с общей системы налогообложения уведомление подавать не нужно, но придется заплатить НДФЛ с НДС и сдать декларации по каждому налогу.

Форма называется пугающе — «Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения», но для налоговой она означает лишь то, что ИП больше не использует упрощенку.

В уведомлении об отказе от упрощенки указывают ИНН, имя, телефон предпринимателя, дату и ставят подпись.

Заполненное уведомление можно отнести в налоговую лично, отправить по почте с описью вложений или отправить через кабинет ИП на сайте налоговой. А налоговая сама передаст информацию в фонды — пенсионный, социального и медицинского страхования.

Шаг 4. Сдать декларацию

Читайте также:

Нулевая декларация для ИП на упрощенке

Чтобы не было путаницы и доначисления налогов, нужно сдать декларацию по старому налоговому режиму до 25-го числа следующего месяца. Например, если уведомить налоговую об отказе от упрощенки 12 ноября, декларацию нужно сдать до 25 декабря.

Декларацию можно сдать четырьмя способами:

• распечатать и отнести в налоговую лично;
• отправить через онлайн-бухгалтерию банка или программу электронной отчетности, например СБИС;
• выслать «Почтой России» с описью вложений;
• отправить через сервис налоговой — понадобится усиленная квалифицироанная электронная подпись.

Декларацию заполняют как обычно, но не за весь год, а с 1 января до дня перехода на самозанятость.

Единственное отличие от предыдущих деклараций в поле «Налоговый период (код)» — в нем нужно вписать «95».

С налогами все. Осталось разобраться с расчетным счетом в банке и рассказать клиентам об изменениях.

Шаг 5. Разобраться с расчетным счетом в банке

У ИП, которые перешли на самозанятость, нет обязанности принимать платежи только на расчетный счет в банке. Они могут принимать деньги четырьмя способами:

• наличными;
• на карту физлица;
• на электронный кошелек;
• на расчетный счет.

Главное — всем клиентам выдавать чек из приложения «Мой налог».

ИП, который перешел на самозанятость, может не закрывать расчетный счет и принимать оплату на него или закрыть и получать деньги другим способом. Если счет уже есть, стоит уточнить в банке, работает ли он с ИП на НПД.

Шаг 6. Объяснить клиентам, что произошло

Если среди клиентов есть юрлица, нужно рассказать, что теперь вы самозанятый и вместо счетов и актов будете присылать один документ — чек из приложения «Мой налог». Этот чек компании будут использовать как подтверждающий документ для налоговой.

Читайте также:

Как компании платить самозанятому

Даже если ИП стал самозанятым, ему все равно нужен договор — без него юрлицо не сможет платить за услуги с расчетного счета и учитывать их в расходах. Если договор уже есть, можно подписать дополнительное соглашение с новыми реквизитами.

Подробнее о работе с самозанятыми мы рассказывали в другой статье.

По-настоящему бесплатный тариф для бизнеса!

Бесплатная бухгалтерия, перевод до 250 тыс. руб. на личную карту без комиссии и бесплатные платежки контрагентам

Узнать