На сайт банка

Собрали все изменения в законах, которые касаются бизнеса и вступят в силу в 2021 году или в конце 2020-го.

Страховые взносы на себя не изменятся

Предприниматели платят страховые взносы на себя. Каждый год это разные суммы, но в 2021 году всё остается так же, как в 2020-м:

  • пенсионные — 32 448 рублей;
  • медицинские — 8426 рублей.

Всего это 40 874 рубля.

А со следующего года взносы начнут расти: в 2022 году предприниматели заплатят 43 211 рублей, а в 2023-м — 45 842 рубля.

ИП на упрощенке 15% заплатят допвзносы по-новому

С дохода свыше 300 000 рублей предприниматели платят дополнительные пенсионные взносы в размере 1%. Например, заработали 800 000 рублей — заплатили процент с 300 000 рублей.

С ИП «доходы» всё понятно: на всю сумму свыше трехсот тысяч платят один процент. А вот с ИП «доходы минус расходы» сложнее: долгое время налоговая, Минфин, Конституционный суд и Верховный суд не могли определиться, платить один процент со всего дохода или с дохода минус расходы.

Путаница была из-за закона, где написана общая фраза про доход, но ничего про доход за вычетом расходов.

О допвзносах для ИП на УСН 15% — письмо налоговой

Наконец-то налоговая определилась: ИП на упрощенке 15% платят дополнительный процент с дохода свыше 300 000 рублей за вычетом расходов. Еще им вернут переплату за последние три года.

Налоговые каникулы для ИП продлятся до 2024 года

2020 год был последним, когда предприниматели на упрощенке и патенте могли пользоваться налоговыми каникулами. Но действие закона решили продлить еще на три года — с 2021-го по 2023-й.

Чтобы воспользоваться новыми налоговыми каникулами, нужно:

  • жить в регионе, где принят закон о налоговых каникулах;
  • зарегистрировать ИП после того, как приняли соответствующий закон;
  • вести деятельность в льготной отрасли.

Как и раньше, взять налоговые каникулы можно ровно на два налоговых периода — на два года. Например, оформили ИП в ноябре, в декабре год закончился, а с ним и один налоговый период.

Иностранцам нельзя работать на рынках и в аптеках

Если компания нанимает на работу или увольняет гражданина другой страны, она сообщает об этом в МВД. С 2021 года — по новым формам. Эти формы проще, чем предыдущие, — например, в них не нужно заполнять поля с дополнительными сведениями.

Еще правительство установило число иностранных работников, которые могут работать в российских компаниях. Так, в сферах овощеводства, лесозаготовки, производства мебели может работать 50% иностранцев, а в аптеках и на рынках иностранцам работать нельзя.

Ставка НДФЛ станет прогрессивной

О прогрессивном НДФЛ — на Гаранте

С 2021 года ставка подоходного налога станет прогрессивной. Это значит, что если доход физлица превысит пять миллионов рублей, вместо 13% работодатель должен удержать с зарплаты 15%.

Важно, что эти 15% берутся не со всего дохода, а с суммы свыше пять миллионов. До этого лимита налог прежний — 13%.

Регионы будут решать, на какую деятельность выдавать патент

Новое для патента с 2021 года — на сайте налоговой

С 2021 года регионы сами решают, на какую деятельность выдать патент. На всё подряд выдавать патент не будут, в законе есть ограничения, но в целом список станет больше. На патент перевели и некоторые сферы деятельности из ЕНВД, например ремонт, техническое обслуживание и мойку автомобилей.

Также отменили максимальную стоимость патента: теперь у регионов не будет ограничений, какую стоимость поставить, и патент может стоить сколько угодно.

Из ЕНВД перетекло и еще одно нововведение — возможность уменьшить стоимость патента на размер страховых взносов. Предприниматель без сотрудников вычитает свои взносы в полном объеме и может уменьшать стоимость патента даже до нуля. Если есть сотрудники, тогда вычитают взносы и за себя, и за сотрудников, но уменьшить стоимость патента можно не больше чем наполовину.

Айтишников освободят от НДС, а остальным сократят льготы

Предприниматели на общей системе налогообложения, которые работают в айти, могут не платить НДС. Но только если передают права на программы и базы данных, которые включены в российский реестр программного обеспечения.

О ставке НДС 20% для авиаперелетов — в Налоговом кодексе

А вот предпринимателям на общей системе налогообложения сократили перечень операций, по которым действует ставка НДС 10%. Теперь внутренние авиаперевозки пассажиров и багажа облагаются НДС по ставке 20%, за исключением перелетов в Крым, Севастополь, Калининградскую область, Дальневосточный федеральный округ и из этих регионов.

Айтишники получат льготные налоговые ставки

И снова айтишникам везет.

Предприниматели, которые работают в айти на общей системе налогообложения, платят налог по-новому:

  • 3% — для налога в федеральный бюджет;
  • 0% — для налога в региональные бюджеты.

Льготные ставки могут использовать предприниматели, которые работают в сфере информационных технологий и разрабатывают изделия электронной компонентной базы и электронной продукции.

Еще есть условия по численности работников, доле доходов и аккредитации Минкомсвязи.

Для этих же предпринимателей действуют и льготные ставки по страховым взносам:

  • 6% — на пенсионное;
  • 1,5% — на социальное в случае временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
  • 0,1% — на медицинское.

Зависть.

Еще какие-то статьи
Все отрасли Легализация майнинга, реестр для блогеров, комиссия за СБП, электронный воинский учет и другое
Легализация майнинга, реестр для блогеров, комиссия за СБП, электронный воинский учет и другое
1 ноября
9 мин
Разбор Субсидиарная ответственность директора
Субсидиарная ответственность директора
3 августа 2023
7 мин
Подписаться в Телеграме
Перейти на канал
Подпишитесь на нас в Телеграме
Топчик
Страшилки для предпринимателя: что делать, чтобы не сесть в тюрьму за неуплату налогов
Советы

Страшилки для предпринимателя: что делать, чтобы не сесть в тюрьму за неуплату налогов

О том, смягчили или нет в этом году уголовную ответственность за налоговые преступления
Упрощенная система налогообложения в 2025 году: что меняется
Советы

Упрощенная система налогообложения в 2025 году: что меняется

С 1 января будет много нового. НДС, новые лимиты, новые правила учета взносов ИП
Как ИП подготовиться к повышению налогов в 2025 году
Советы

Как ИП подготовиться к повышению налогов в 2025 году

Спросили у эксперта, как подготовиться к налоговой реформе
Бизнес помогает: три истории предпринимателей
Рынок

Бизнес помогает: три истории предпринимателей

В офисе нет аптечки? Заплатите штраф
Советы

В офисе нет аптечки? Заплатите штраф

Объясняем, что грозит работодателю, если сотруднику станет плохо, а первой помощи на работе нет
Переходим на ПСН в 2025 году: как работать и платить налоги
Советы

Переходим на ПСН в 2025 году: как работать и платить налоги

Все о том, что надо знать, если собираетесь на патент
Страшилки для предпринимателя: что делать, чтобы не сесть в тюрьму за неуплату налогов
Советы

Страшилки для предпринимателя: что делать, чтобы не сесть в тюрьму за неуплату налогов

О том, смягчили или нет в этом году уголовную ответственность за налоговые преступления

Как ничего не пропустить

Подпишитесь
в соцсетях

Публикуем ссылку на статью,
как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка.

Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях —
ну что ж!
Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.