На сайт банка

Это вторая статья о личных деньгах для ООО. Сегодня о том, как дать компании денег в виде займа. Если не читали первую статью, держите, так вы будете знать все способы помочь компании деньгами:

Статья короткая — на полчашки кофе.

Эксперт — Дмитрий Гудович, руководитель бухгалтерии для клиентов Модульбанка. Записалa Тоня Сергеева, шеф-редактор.

Составить договор

Собственник вправе помочь своей компании личными деньгами: отдать хоть десять тысяч, хоть — миллион. Главное — оформить помощь так, чтобы налоговая не перепутала помощь с доходом.

Шаблон договора для займа: заполните свои данные на месте желтого маркера, и договор готов

Самый простой способ помочь компании — одолжить деньги, для налоговой понадобится только договор займа.

Гражданский кодекс в 42 главе рассказывает, что должно быть в договоре. Чтобы вам не перерывать закон, мы сделали шаблон договора и на скриншоте отметили важные пункты.

А теперь по пунктам. Чтобы у налоговой было меньше вопросов к займу, вы пишете в договоре: сумму, срок возврата, проценты, что одалживаете и подписываете договор.

Модульюрист

Юридическая поддержка вашего бизнеса по подписке. Безлимитные консультации, составление договоров, досудебных претензий, защита интересов в суде. От 8990 рублей в месяц

Сумма — без ограничений, можно одолжить сто тысяч или миллион. При этом налоговая может спросить собственника, откуда у него деньги на заем. Так бывает при большой сумме займа, но что такое «большая сумма» — сказать нельзя. Скорее всего, вопросы появятся из-за займа в миллион рублей и выше.

Срок возврата. В законе нет ограничений по сроку, но если он большой, — это сигнал, что договор липовый. Сомнительно, что собственник дает в долг на десять лет, потому что за это время компания может разориться или обойти Гугл по стоимости. Надежнее оформлять заем на год, так налоговая больше в него верит.

Проценты — минимум ⅔ ключевой ставки Центробанка или размером со ставку и выше.

Что компания получает в качества займа и чем будет возвращать — выбирайте «деньги».

Отдавать долг надо тем же, чем получили. Вы одолжили компании миллион, компания возвращает миллион, а не мешками зерна на миллион. Иначе налоговая примет выплату за куплю-продажу: компания продает вам зерно и получает от вас деньги, значит, должна заплатить налог с дохода.

Подпись. От компании договор подписывает директор. Если вы собственник и директор, ставите подпись за двоих: за заемщика и займодавца.

Брать проценты и получать долг

У займа — два признака: платность и возвратность. Это значит, компания платит проценты и вы не прощаете ей долг.

По закону собственник, который дает в долг, не обязан брать проценты и получать долг, но по опыту наших бухгалтеров, налоговая косо смотрит на беспроцентный заем. Она может решить, что это скрытый доход компании или собственника.

Отбиться от налоговой по закону можно, но борьба занимает много времени и сил. Безопаснее выдавать заем с процентами.

Если одолжить без процентов

Кажется с беспроцентным займом можно сэкономить, но это не всегда так. Человеку, который дает в долг компании, придется заплатить налоги, а, может, еще разбираться с налоговой.

Всё дело в налоге на доход. Если человек дает заем с процентами, он платит налог с этих процентов, потому что проценты — это его доход. Получил за год сто тысяч, платит с них 13 000 рублей, это НДФЛ по ставке 13%. Налоговая считает, что когда собственник дает беспроцентный заем, он экономит и получает материальную выгоду.

С материальной выгоды надо платить НДФЛ по ставке 35%. Она считается по формуле: сумма займа x ⅔ ключевой ставки ЦБ ÷ 365 дней в году x количество дней использования займа.

Рассчитать налог с беспроцентного займа на калькуляторе

Можно не считать самим налог и материальную выгоду, потому что есть калькуляторы на бухгалтерских сайтах. Забиваете в калькулятор, сколько даете и на какой срок, и калькулятор показывает налог. Вы одолжили полмиллиона с 1 августа до 1 сентября, налог — 863 рублей.

Если вы оплатили НДФЛ, это еще не значит, что налоговая не решит узнать подробности. Возможно, всё равно задаст вопросы и вместо работы придется отвечать.

Передать деньги

Деньги можно перевести с личного счета на счет компании или отдать наличными.

Как работать со счетом по правилам Центробанка

Если переводите на счет, описывайте перевод подробно: «Выдача займа из личных денег под 10% годовых по договору № 10 от 01.08.2017 г., общая сумма договора 500 000 рублей». Подробности нужны, чтобы банк убедился в законности перевода.

Если даете наличными, наличные можно положить на корпоративную карту или положить на счет через кассу банка. В любом случае сначала надо оформить кассовый ордер.

Самый простой способ помочь компании деньгами — одолжить деньги. Для этого нужно:

— подписать договор на заем;

— выдавать заем с процентами, проценты — минимум ⅔ ключевой ставки Центробанка;

— не прощать заем, пусть компания официально вернет вам долг.

Модульюрист

Юридическая поддержка вашего бизнеса по подписке. Безлимитные консультации, составление договоров, досудебных претензий, защита интересов в суде. От 8990 рублей в месяц

Узнать больше
Еще какие-то статьи
Все отрасли Обычай делового оборота
Обычай делового оборота
14 мая
2 мин
Инструкция Внесли поправки в уголовную статью об уклонении от уплаты таможенных платежей
Внесли поправки в уголовную статью об уклонении от уплаты таможенных платежей
2 мая
2 мин
Подписаться в Телеграме
Перейти на канал
Подпишитесь на нас в Телеграме
Топчик
«Сныть и лебеда будут в тренде». Как устроен рынок микрозелени
Рынок

«Сныть и лебеда будут в тренде». Как устроен рынок микрозелени

Какие условия нужны для выращивания, где купить качественные семена и сколько можно заработать
Как мерч помогает компании развиваться и зарабатывать
Рынок

Как мерч помогает компании развиваться и зарабатывать

Советы, как привлекать клиентов, продвигать бренд и объединять сотрудников
Как купить готовый бизнес на «Авито»
Советы

Как купить готовый бизнес на «Авито»

Инструкция: что проверить, чтобы не нарваться на мошенника или убыточную компанию
Повышение акцизов на алкоголь, разрешительный режим продажи молочки и воды на кассах и отмена комиссии в рамках СБП для физлиц
Дайджест

Повышение акцизов на алкоголь, разрешительный режим продажи молочки и воды на кассах и отмена комиссии в рамках СБП для физлиц

Внесли поправки в уголовную статью об уклонении от уплаты таможенных платежей
Инструкция

Внесли поправки в уголовную статью об уклонении от уплаты таможенных платежей

Как оплатить сотруднику работу в майские праздники в 2024 году
Советы

Как оплатить сотруднику работу в майские праздники в 2024 году

«Сныть и лебеда будут в тренде». Как устроен рынок микрозелени
Рынок

«Сныть и лебеда будут в тренде». Как устроен рынок микрозелени

Какие условия нужны для выращивания, где купить качественные семена и сколько можно заработать

Как ничего не пропустить

Подпишитесь
в соцсетях

Публикуем ссылку на статью,
как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка.

Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях —
ну что ж!
Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.