
Включаю музыку в баре. Как не нарушить закон?

Как предприниматели провели 2020 год
Как ничего не пропустить
Подпишитесь в соцсетях
Публикуем ссылку на статью, как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах. Шутим, но не слишком смешно.
Получайте статьи почтой
Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка. Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.
А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях — ну что ж! Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.
Как не платить НДС при экспорте
Платить или не платить НДС при экспорте, каждый решает сам. Закон дает возможность выбирать: ставка 0%, но с условием подтверждения экспорта, или ставка 20%. Рассказываем, как экспортировать по нулевой ставке и в каких случаях лучше заплатить 20%.
Еще статьи об НДС:
Сократить НДС при импорте
Импорт товаров из Казахстана и Белоруссии
Вычет по НДС без проверки и суда
Когда применяется ставка 0%
О ставке 0% при экспорте — в 164-й статье Налогового кодекса
Как подтвердить право на нулевую ставку — в 165-й статье Налогового кодекса
Нулевая ставка НДС действует для всех, кто продает любые товары за границу. Чтобы пользоваться ставкой 0%, требуется подтвердить, что товары действительно пошли на экспорт. Для этого нужно:
Эти документы готовят в течение 180 дней с момента, когда таможня разрешила вывозить товар. Документы отправляют в налоговую в основном в электронном виде. Можно и в бумажном, но сейчас это делают редко.
Подтверждать нулевую ставку нужно каждый раз, когда экспортер вывозит товар, и неважно, раз в год или раз в месяц.
По опыту, сложности возникают с таможенной декларацией, поэтому разберем отдельно, как ее заполнить.
Как заполнить таможенную декларацию
Для таможенной декларации на экспорт используют бланк декларации на товары. Так выглядит заполненная декларация с отметками таможни:
В таможенной декларации 54 пункта. Чтобы объяснить, как заполнить каждый, нам потребовалось четыре листа, поэтому мы сделали отдельный документ. Сохраните его у себя и поделитесь с другими.
Декларацию отправляют на таможню в электронном виде. Инспектор проверит ее и поставит отметку о выпуске товара из страны. После этого декларацию нужно скачать и подписать. Вместе с договором эта декларация и станет обоснованием нулевой ставки НДС.
По опыту, налоговая внимательно изучает документы на нулевые ставки. Отказать могут из-за любой мелочи: ошиблись в декларации; покупатель оплатил товар частично; деньги поступили не на тот счет, что указан в договоре. Еще налоговая может запросить дополнительные документы. Если их не предоставить, тоже могут отказать.
В этом случае есть два пути: заплатить НДС в размере 20% или исправить все замечания налоговой и подать документы повторно.
Если не хочется возиться с декларацией, заполнить ее может таможенный брокер. Обычно за это берут 13 000 рублей.
Для Таможенного союза декларация не нужна
Ставка 0% действует и при экспорте в страны Таможенного союза: Армению, Белоруссию, Казахстан и Киргизию.
Условия такие же: нужно предоставить в налоговую копии документов, но в этот раз декларация уже не потребуется. Нужны:
К этим документами прикладывают обычную декларацию об НДС за квартал. И всё это предоставляют в налоговую за 180 дней.
Отказаться от нулевой ставки НДС
Иногда выгоднее заплатить НДС 20%, чем собирать документы для налоговой. Как писали выше, налоговая тщательно изучает документы и может отказать за любую неточность. По опыту, иногда налоговые инспекторы отказывают неправомерно, это выясняется в суде.
Поэтому небольшие компании, которые не занимаются экспортом постоянно, предпочитают заплатить налог, чем возиться с налоговой. Отказаться от нулевой ставки можно при экспорте в любую страну, кроме стран Таможенного союза. При экспорте в эти страны ставка 0% обязательна.
Чтобы отказаться от нулевой ставки, в налоговую подают заявление в свободной форме.
Подать заявление нужно не позднее первого числа квартала, в котором хотите отказаться от нулевой ставки. Если хотите экспортировать товар в мае, подать заявление нужно до 1 апреля.
Заявление действует год. Если решили отказаться от нулевой ставки, платить НДС 20% придется в течение года, и только потом можно вернуться на нулевую ставку.
Получить налоговый вычет
Даже если компания не платит НДС при экспорте, она все равно так или иначе этот налог платит — например, когда закупает товар у поставщика. Поэтому компания может получить налоговый вычет.
Николай договорился о поставке в Германию пуховых платков. Он купил платки на заводе в Иваново, а потом продал в Германию. Когда Иван покупал платки на заводе, он заплатил НДС. Этот НДС Иван может вернуть.
Чтобы получить вычет, нужно подать в налоговую:
Сначала налоговая рассмотрит документы на нулевую ставку. Если не возникнет вопросов, налоговая оформит вычет.
Как получить вычет по НДС без вопросов от налоговой
Короче
Как пользоваться ставкой 0%
Заключить договор с покупателем из другой страны
Заполнить декларацию
Подать в налоговую документы, которые подтвердят право на льготную ставку
Какие документы нужны
Копия договора с покупателем
Копия товаросопроводительных документов, например товарной накладной
Копия таможенной декларации с отметками таможни
180 дней
столько дает налоговая на подтверждение нулевой ставки НДС
Сейчас читают:
Как оформить испытательный срок
Рискованные способы ликвидировать компанию
Арендодатель не возвращает обеспечительный платеж
Как оформить испытательный срок
На самом деле, мы не знаем точно, что сейчас читают. Это приемчик такой. Донт аск.