На сайт банка

Статья обновлена 21 августа 2023 года

Иногда предприниматели перечисляют налогов больше, чем положено. Расскажем, как вернуть переплату по налогам с учетом новых правил их уплаты через единый налоговый счет.

Как вернуть переплату по единому налоговому счету

С 2023 года практически все налоги, взносы и другие обязательные платежи (далее — налоги) нужно перечислять на единый налоговый счет (ЕНС). Поэтому переплата по большинству налогов тоже теперь единая — это положительное сальдо по ЕНС.

Бухгалтерия для ИП и ООО

Считаем за вас налоги и взносы, готовим отчеты, компенсируем штрафы. Занимайтесь бизнесом, а не бумагами!

Чтобы узнать, есть ли переплата, нужно получить у налоговиков справку о сальдо по ЕНС. Для этого надо составить запрос по форме из приложения 1 к приказу ФНC РФ от 14.11.2022 г. № ЕД-7-19/1086@.

Направить заявление можно письменно или в электронном виде — через личный кабинет на сайте ФНС или через операторов электронного документооборота. Также свериться с ФНС можно через свою бухгалтерскую программу, если она поддерживает взаимодействие с налоговиками. Например, такая возможность есть у «1С: Предприятие 8» или у «Контур.Экстерн». Налоговики должны выдать справку в течение пяти рабочих дней.

Если по ЕНС есть переплата и налогоплательщик решит ее вернуть, то нужно подать заявление по форме из приложения № 1 к приказу ФНС РФ от 30.11.2022 г. № ЕД-7-8/1133@. Способы подачи те же.

Налоговики должны вернуть деньги в течение трех рабочих дней после получения заявления. Если в этот срок деньги не вернулись, то начиная с 10-го календарного дня на сумму будут начисляться проценты по текущей ставке рефинансирования ЦБ РФ.

Как вернуть переплату по налогам, не входящим в единый налоговый платеж

Какие обязательные платежи не входят в ЕНП

Налогоплательщики должны перечислять вне единого налогового платежа (ЕНП) такие выплаты:

  1. Госпошлина, если по ней нет исполнительного документа, выданного судом.
  2. НДФЛ с зарплаты иностранных работников, которые трудятся в РФ по патенту.
  3. Страховые взносы по несчастным случаям на производстве и профессиональным заболеваниям (порядок уплаты этих взносов регулируется отдельным законом от 24.07.1998 г. № 125-ФЗ).

Также есть несколько видов платежей, которые налогоплательщик может по своему выбору платить как в рамках ЕНП, так и отдельно:

  1. Налог на профессиональный доход.
  2. Сбор за пользование объектами животного мира.
  3. Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Порядок возврата платежей, уплаченных вне рамок ЕНП, зависит от того, кто их контролирует. «Несчастными» страховыми взносами занимается Социальный фонд России (СФР), а всеми остальными перечисленными выше платежами — налоговики.

Возврат переплаты вне рамок ЕНП по платежам, которые контролирует ФНС

Сначала нужно запросить у налоговиков подробный акт сверки. Для этого нужно направить заявление по форме из приложения к письму ФНС РФ от 29.12.2022 г. № АБ-4-19/17879@.

Заявление можно подать как на бумаге, так и в электронном виде — через личный кабинет на сайте ФНС, операторов электронного документооборота или свою бухгалтерскую программу, если она предоставляет такую возможность.

Можно запросить сверку как по всем налогам, так и по отдельным КБК.

При передаче заявления в электронном виде налоговики выдадут налогоплательщику акт в течение трех рабочих дней. Если заявление передано на бумаге — то в течение пяти рабочих дней.

Затем, чтобы вернуть переплату по налогам, перечисленным вне рамок ЕНП, нужно подать заявление по форме из приложения к письму ФНС РФ от 11.01.2023 г. № КЧ-4-8/105@.

Сроки возврата здесь будут такими же, как и при переплате по остальным налогам, — три рабочих дня после подачи заявления.

Возврат переплаты по «несчастным» страховым взносам

СФР обязан сообщать страхователям обо всех случаях переплаты по страховым взносам в течение 10 дней после обнаружения, информацию пришлют на почту или в личный кабинет на сайте Социального фонда.

При необходимости можно сверить расчеты по инициативе фонда или самого страхователя. Для сверки нужно подать заявление в свободной форме в региональное отделение СФР.

Если переплата есть, то для ее возврата нужно подать в фонд заявление по форме из приложения № 2 к приказу СФР от 07.06.2023 г. № 1027.

Подать запрос на сверку и заявление на возврат можно на бумаге в местное отделение СФР либо через личный кабинет страхователя. Еще можно заказать сверку через свою бухгалтерскую программу, если она поддерживает документооборот с фондом.

СФР должен вернуть переплату по «несчастным» страховым взносам в течение месяца после получения заявления.

Бухгалтерия для ИП и ООО

Считаем за вас налоги и взносы, готовим отчеты, компенсируем штрафы. Занимайтесь бизнесом, а не бумагами!

Узнать подробности
Еще какие-то статьи
Все отрасли Надо ли сообщать в ФНС о зарубежных счетах
Надо ли сообщать в ФНС о зарубежных счетах
11 июня
2 мин
Инструкция Внесли поправки в уголовную статью об уклонении от уплаты таможенных платежей
Внесли поправки в уголовную статью об уклонении от уплаты таможенных платежей
2 мая
10 мин
Подписаться в Телеграме
Перейти на канал
Подпишитесь на нас в Телеграме
Топчик
Какой код ОКВЭД выбрать для IT-компании
Советы

Какой код ОКВЭД выбрать для IT-компании

Как платить за дополнительную работу и как нельзя увольнять сотрудников
Рынок

Как платить за дополнительную работу и как нельзя увольнять сотрудников

Пять трудовых споров, которые дошли до суда
Как блогеру платить налоги в 2024 году
Советы

Как блогеру платить налоги в 2024 году

Что будет, если интернет-магазин опоздал с доставкой
Советы

Что будет, если интернет-магазин опоздал с доставкой

Инструкция для клиентов и магазинов, как не испортить отношения
Как Минфин поменяет налоговую систему с 2025 года
Рынок

Как Минфин поменяет налоговую систему с 2025 года

Разбираемся, какие поправки вносят в Налоговый кодекс и что это значит
Очередные изменения в порядке маркировки товаров, аттестация проводников турпоходов и продажа алкоголя на летних верандах
Дайджест

Очередные изменения в порядке маркировки товаров, аттестация проводников турпоходов и продажа алкоголя на летних верандах

Какой код ОКВЭД выбрать для IT-компании
Советы

Какой код ОКВЭД выбрать для IT-компании

Полезные ссылки:
деятельность в отношении которой установлен торговый сбор что делать с переплатой по налогам когда налоговая закрывает ооо автоматически политика отрицательных процентных ставок субсидиарная ответственность возникает излишне уплаченный налог пробили чек позже письмо о зачете депозита по аренде образец квитанция на уплату госпошлины за закрытие ип протокол решения единственного учредителя онлайн кассы для салона красоты готовые решения как вернуть излишне уплаченный налог переплата в личном кабинете налогоплательщика почему переплата в лк налогоплательщика срок давности по долгам ооо решение о сумме сделки документы подтверждающие доход самозанятых ведение управленческого учета обеденный перерыв 30 минут не возвращают излишне уплаченный налог переплата налогов паушальные суммы зачет таможенного ндс фнс погасить задолженность правила 115 налоговый разрыв переплата по ндс в счет будущих платежей возврат излишне перечисленных денежных средств в налоговую мониторинг платежей какие документы нужны для получения индивидуального предпринимателя возврат излишне уплаченных налогов физическим лицом сроки уведомления о смене директора swift что такое ндс включен в сумму платежа кто должен проходить медосмотр возврат переплаты по взносам ифнс зачет переплаты по налогам возврат переплаты усн возврат переплаты по налогам балансовая прибыль как обратиться в налоговую инспекцию делегировать права дата уплаты ндфл с отпускных реклама нк рф фнс выездные налоговые проверки возврат ошибочно уплаченного налога новости о персональных данных приложения фнс россии возврат уплаченного налога возврат переплаты по налогу возврат переплаты ндфл кбк для уплаты 1 сверх 300000 сроки возврата переплаты по налогам рассрочка уплаты налога срок уплаты налога ип за год возврат излишне уплаченного налога ип
Осторожно

Что нельзя рекламировать

Одна компания использовала молитву в рекламе и получила штраф в 100 тыс. руб., другая назвала покупателей лопухами, и тоже ничего хорошего. Все дело в законе о рекламе.
15 июня 2018
115888
24

Как ничего не пропустить

Подпишитесь
в соцсетях

Публикуем ссылку на статью,
как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка.

Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях —
ну что ж!
Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.