На сайт банка

Однажды Петр Семёнов решил открыть компанию по торговле светильниками, но чтобы не возиться с документами, пошел в юридическую фирму, оплатил их услуги и попросил зарегистрировать ООО-шку за него. Фирма всё сделала как надо. А через некоторое время в ЕГРЮЛ в графе «генеральный директор» вместо его имени появилось имя другого человека. Семёнов пошел в налоговую, где ему сказали:

— Генерального директора недавно поменял учредитель компании.

— Подождите-ка, но учредитель — это же я! Я ничего не менял, это точно.

— По документам вы поменяли директора двадцатого числа.

— Но я же не менял, я как был гендиректором, так и остался! Как разобраться с этим безобразием?

— Берите паспортные данные предыдущего гендиректора, пишите решение от имени учредителя, мы всё поменяем.

— Но я даже не знаю, кто это такой! Где я по вашему возьму его данные?!

— ¯\_(ツ)_/¯

Семёнов не успокоился и написал заявление в налоговую с просьбой разобраться, почему так произошло. Налоговая ответила, что документы на смену генерального учредителя подали без ошибок, у них не было причин отказать. Семёнов пошел в полицию, но пока всё по-прежнему.

А еще у Семёнова остались вопросы: кому и зачем нужна его новенькая компания, у которой даже имущества нет, и как удалось провернуть такую махинацию. Рассказываем!

Эксперт — Елена Теленова, генеральный директор компании «Финэксперт», налоговый консультант. Записалa Наталья Болдырева.

Зачем кому-то чужое юрлицо

Злоумышленники крадут компании, чтобы помогать другим фирмам уходить от налогов — чаще всего с помощью вычета по НДС. Вот как этот вычет получают честные компании:

Производство мороженого покупает молоко у поставщика, в стоимость молока уже входит НДС. Производство платит 30 000 рублей, в том числе НДС 5000 рублей.

Затем оно делает и продает мороженое на 90 000 рублей, из них НДС 15 000 рублей. Чтобы не платить НДС два раза, компания из 15 000 вычитает 5000 рублей и платит только 10 000 рублей.

А теперь как работают злоумышленники по этой схеме.

Компания посчитала налоги и поняла, что должна заплатить миллион рублей, а платить не хочется. Она может написать в декларации, что купила товар с НДС у поставщика, но налоговая будет проверять партнеров и заметит, что те о такой сделке не сообщали.

Компания идет к злоумышленникам, которые за вознаграждение сдают от имени якобы партнера декларацию, где указывают, что продали этой компании товар.

Потом злоумышленники делают бумажные счета-фактуры: в одних они напишут от партнера, что продали и отгрузили товар с НДС, а в других — что купили товар с НДС. Но никакой сделки на самом деле не было.

Чтобы злоумышленникам провернуть эту схему, нужны чистые юрлица — компании, от имени которых можно подавать декларации, писать счета-фактуры и тем самым помогать другим фирмам уходить от налогов. Обычно за такую услугу берут 2%, и компании соглашаются — это меньше, чем 20% НДС.

На Авито тысяча объявлений об оптимизации и снижении НДС. Чаще всего это мошенничество — создание липовых операций, чтобы заказчик мог заплатить меньше налогов

Как крадут юрлицо

Есть два основных способа своровать компанию: по паспорту и электронной подписи.

По паспортным данным с помощью нотариуса. Эта схема работает, если в компании один учредитель, и он же генеральный директор.

Злоумышленник приходит к нотариусу с уставными документами и решением учредителя о смене генерального директора. Нотариус проверяет документы и заверяет их. Злоумышленник идет в налоговую и подает документы на перерегистрацию — просит внести изменения в ЕГРЮЛ. Это обычная процедура, поэтому налоговая принимает документы.

Раньше к нотариусу должны были прийти два человека: старый и новый гендиректоры, сейчас это не нужно, достаточно иметь паспортные данные старого гендиректора. Как в истории Петра Семёнова в начале статьи, эти данные могут собирать при регистрации ООО-шек, ведь люди отдают юрфирмам все свои документы, а еще данные можно купить в интернете.

С помощью электронной подписи, нотариус уже не нужен. Электронные подписи — это как обычные подписи, только на флешке. Их воруют и подделывают, а затем с их помощью меняют генерального директора компании и тем самым получают право делать что угодно.

Кажется, это что-то из голливудского фильма про шпионов и хакеров, но нет. Налоговая посчитала, что с начала 2018 года по середину 2019 года только они заметили сорок три тысячи случаев незаконного использования таких подписей. В налоговую поступили почти четыре тысячи деклараций от злоумышленников, а оборот по ним оценивают в 88 млрд рублей.

Закон об электронной подписи — на сайте Консультанта

К тому же сам закон об электронной подписи так трактуется, что если подпись украли или подделали, то человек сам дурак.

Компания «Без названия» работает с госзаказами, бухгалтерию для нее ведет фирма на аутсорсинге. И вот бухгалтер сдает декларацию по НДС, а от налоговой приходит письмо, что не хватает счета-фактуры по одной из сделок.

Бухгалтер замечает, что такой сделки у компании и не было, и начинает разбираться. Оказывается, что от имени компании с помощью электронной подписи сдали декларацию по НДС на сто миллионов рублей. Причем операция прошла в Краснодаре — городе, где компания никогда не работала.

В налоговую отправили письмо, что такую декларацию не сдавали. А директор компании возмутился и дошел до начальника местного ФНС, который ответил: «Не вы первые и не вы последние. Сдайте нормальную декларацию и отзовите электронную подпись. Если хотите, идите в полицию».

Директор сделал запрос в Роскомнадзор, чтобы проверить электронную подпись и компанию, которая ее выпустила. Ему ответили, что помочь не могут.

Что делать, если компанию украли

Прежде всего нужно не допустить, чтобы на компанию успели навесить липовые декларации и махинации. Для этого можно отслеживать любые изменения в регистрационных данных, но настроить нужно заранее. Вот как это сделать:

  • открываете сайт налоговой по ссылке, регистрируетесь и указываете почту, куда будет приходить информация. Потребуется указать ОГРН или ОГРНИП;
  • настраиваете оповещения на телефоне, чтобы сразу увидеть, если придет письмо от налоговой. Если по компании будут движения, вы быстро узнаете об этом.

Если вы заметили, что у компании изменился генеральный директор или еще что, нужно обратиться в четыре места:

  • в налоговую — написать заявление о недостоверности сведений и жалобу, что компания директора не меняла;
  • полицию — написать заявление о мошенничестве;
  • компанию, которая выпустила электронную подпись — отозвать сертификат, так подпись перестанет действовать;
  • Роскомнадзор — сообщить о воровстве подписи, если это случилось.

Чаще всего компании воруют с помощью электронных подписей, поэтому этих шагов будет достаточно, чтобы помешать мошенникам. Сложнее, если злоумышленники использовали чужие данные и поменяли гендиректора через нотариуса: здесь может помочь только полиция, а если она не реагирует, то прокуратура.

Открыть счет для бизнеса в Модульбанке

Бесплатный тариф, защита от блокировок, вывод прибыли на личную карту без ограничений и специальные условия для маркетплейсов

Открыть счет бесплатно
Еще какие-то статьи
Все отрасли Компенсация за незаконное использование брендов увеличится до 10 млн рублей
Компенсация за незаконное использование брендов увеличится до 10 млн рублей
10 июля
23 мин
Советы Утечки персональных данных в 2025 году: что это такое и что делать
Утечки персональных данных в 2025 году: что это такое и что делать
А еще все про новые штрафы и как их избежать
14 июля
2 мин
Подписаться в Телеграме
Перейти на канал
Подпишитесь на нас в Телеграме
Топчик
Нужна ли ИП учетная политика?
Советы

Нужна ли ИП учетная политика?

И что будет, если ее нет
Как устроен рынок кальянных
Рынок

Как устроен рынок кальянных

Как работают кальянные, где производят лучший табак и сколько можно заработать
Подборка грантов для бизнеса на одежде в 2025 году
Рынок

Подборка грантов для бизнеса на одежде в 2025 году

Что делать, если сотрудник ушел в запой
Советы

Что делать, если сотрудник ушел в запой

Заголовок смешной, ситуация страшная
Озеленение балконов, лагеря для взрослых и аудиоквесты — необычные способы зарабатывать летом
Рынок

Озеленение балконов, лагеря для взрослых и аудиоквесты — необычные способы зарабатывать летом

Подборка нестандартных сезонных бизнесов
Наталья Брянцева, бренд ювелирных украшений Avgvst
Биографии

Наталья Брянцева, бренд ювелирных украшений Avgvst

Как ничего не пропустить
Подпишитесь
в соцсетях

Публикуем ссылку на статью,
как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка.

Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях —
ну что ж!
Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.