На сайт банка

Статья обновлена 19 октября 2023 года.

Если выбираете, кем лучше стать — самозанятым или ИП, эта статья для вас. Мы сравнили плюсы, минусы, налоги и взносы, чтобы было проще выбирать.

Записалa Светлана Дучак, редактор.

О каких самозанятых речь

Сейчас есть два вида самозанятых: об одних говорит Налоговый кодекс, а о вторых — закон о налоге на профессиональный доход. Итак, самозанятыми называются:

  • Физлица, которые встали на учет в налоговой как самозанятые. Это те, кто оказывает другим физлицам услуги для личных или домашних нужд (например, няни, сиделки, домработники). Такие самозанятые не платят налог и работают без сотрудников.
  • Плательщики налога на профессиональный доход — те, кто зарегистрировался в приложении «Мой налог» и платит налог 4% или 6%. Этими самозанятыми могут быть как физлица, так и ИП.
Открыть счет
для бизнеса в Модульбанке

Бесплатный тариф, защита от блокировок, вывод прибыли на личную карту без ограничений и специальные условия для маркетплейсов

В статье будем сравнивать ИП и вторых самозанятых — плательщиков налога на профессиональный доход.

В чем разница между ИП и самозанятыми

Регионы работы, налоговая ставка, способ регистрации и максимальный доход — вот чем отличаются ИП от самозанятых.

Самозанятые

ИП

Регионы, в которых можно работать

С 1 июля 2020 года — без ограничений

Без ограничений

Максимальный доход за год

2,4 млн руб.

Без ограничений

Ограничения по видам деятельности

Самозанятым нельзя:

продавать товары не своего производства;

продавать подакцизные товары (табак, алкоголь, бензин);

добывать и продавать полезные ископаемые;

заниматься доставкой товаров для других компаний;

работать по договорам поручения, комиссии и агентским договорам

ИП нельзя:

производить и продавать крепкий алкоголь;

ремонтировать и утилизировать оружие;

торговать боеприпасами, хранить и использовать взрывчатку;

производить лекарства;

заниматься страхованием;

открывать банки, инвестиционные фонды, ломбарды;

работать туроператорами

Сотрудники

Нельзя нанимать сотрудников

Без ограничений, если ИП выбрал общий налоговый режим

Клиенты

Физлица, предприниматели, компании

Физлица, предприниматели, компании

Регистрация

Регистрируются через приложение «Мой налог»;

пошлины за регистрацию нет

Регистрируются в налоговой по прописке или через личный кабинет, если есть электронная подпись;

пошлина за регистрацию — 800 руб. (но если подавать заявление онлайн, то бесплатно)

Пенсионные взносы

Не платят взносы;

могут платить взносы добровольно, чтобы шел стаж:

в 2023 году — 42 879  руб., платить можно частями или полностью

(постановление о пенсионных взносах самозанятых)

Обязательно платят фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование:

в 2023 году обязательные взносы для ИП — 45 842 руб.;

дополнительно платят 1% в Социальный фонд России с дохода больше 300 тыс. руб. в год

Налоги

Самозанятые платят налог раз в месяц — до 25-го числа следующего месяца:

4% с оплаты товаров или услуг физлицами;

6% с оплаты товаров или услуг компаниями и ИП

ИП платят налог авансами раз в квартал или по итогам года.

Ставка зависит от налогового режима, например:

упрощенка «доходы» — 6%;

упрощенка «доходы минус расходы» — 15%

Отчеты

Нет

Зависит от налогового режима; есть три варианта:

по итогам года;

каждый квартал;

без отчетов

Нельзя однозначно сказать, кем быть лучше — ИП или самозанятым. Все зависит от вида деятельности, планов по развитию и масштаба бизнеса. Например:

Деятельность

Кому больше подходит

Услуги для физлиц: ремонт квартир, визаж, маникюр

Самозанятым

Продажа товаров своего производства: домашнего масла и булочек, вязаных носков, тортов

Самозанятым

Услуги для компаний: дизайн, разработка сайтов, написание текстов

ИП, потому что компаниям проще платить на расчетный счет ИП

Услуги или продажи, если есть сотрудники

Только ИП, потому что самозанятые не могут нанимать сотрудников

Перепродажа товаров

Только ИП (самозанятые не вправе продавать товары не своего производства)

Если коротко, самозанятость больше подходит для оказания физлицам услуг, которые можно оказывать без сотрудников. Услуги могут быть любыми, кроме доставки товаров.

Зарегистрировать ИП нужно тем, кто собирается нанимать сотрудников, открывать филиалы в других городах или продавать товары не своего производства.

Выгодно ли ИП становиться самозанятым

Есть третий вариант — ИП, который зарегистрировался как самозанятый. Требования к нему такие же, как к самозанятому, но нет страховых взносов и налоговых деклараций. Еще у обычного ИП самая низкая налоговая ставка при упрощенке — 6%, без учета льгот, а у самозанятого ИП — 4%, если ему платят физлица.

Такой вариант подходит, если вы оказываете услуги компаниям как ИП, но не хотите платить страховые взносы. Например, Антон разрабатывает сайты для компаний, он ИП, работающий по упрощенке 6%. Ему надоело платить взносы, и он решил стать самозанятым. Это будет выгодно при доходе до 1 млн руб.

Годовой доход

Самозанятый ИП платит 6%

ИП, выбравший упрощенку, платит 6% и взносы

100 000 руб.

6 000 руб.

45 842 руб. — обязательные страховые взносы, на которые ИП уменьшает налог

300 000 руб.

18 000 руб.

45 842 руб. — обязательные страховые взносы, на которые ИП уменьшает налог

600 000 руб.

36 000 руб.

48 842 руб.: обязательные взносы плюс 3 000 руб. — взносы при доходе выше 300 000 руб.

1 000 000 руб.

60 000 руб.

60 000 руб. Сумма складывается из трех платежей:

45 842 руб. — обязательные взносы;

7 000 руб. — дополнительные взносы;

7 158 руб. — налог

С годового дохода в 1 млн руб. Антон как ИП, работающий по упрощенке, и как самозанятый платит одинаково. Но расчеты другие, если Антон не разработчик сайтов, а мастер по маникюру, тогда он платит налог 4%.

Годовой доход

Самозанятый ИП платит 4%

ИП, выбравший упрощенку, платит 6% и взносы

100 000 руб.

4 000 руб.

45 842 руб.

300 000 руб.

12 000 руб.

45 842 руб.

600 000 руб.

24 000 руб.

48 842 руб.

1 000 000 руб.

40 000 руб.

60 000 руб.

Получается, ИП выгодно переходить на самозанятость, если он оказывает услуги физлицам или зарабатывает меньше миллиона рублей в год.

Как ИП стать самозанятым

Чтобы платить налоги как самозанятый, но остаться ИП, нужно подходить под два критерия:

  • доход до 2,4 млн руб. в год;
  • нет сотрудников;

ИП станет самозанятым, когда зарегистрируется в приложении «Мой налог».

После регистрации в приложении предприниматели, работавшие по упрощенке или платившие ЕСХН, в течение 30 дней должны отказаться от спецрежима. Делают это путем уведомления. Если ИП работал по патенту, то он должен подать заявление о прекращении деятельности в рамках ПСН. Срок здесь короче — 10 календарных дней после регистрации в качестве самозанятого.

Уведомление об отказе от упрощенки, ЕСХН или патента можно подать в отделении налоговой или через личный кабинет ИП. Чтобы подать его в личном кабинете ИП, нужна электронная подпись.

Зайдите в кабинет ИП на сайте налоговой, затем в блок «Жизненные ситуации» и нажмите кнопку «Сменить/уточнить систему налогообложения».

Когда предприниматель становится самозанятым, он сможет и дальше пользоваться расчетным счетом, если банк работает с самозанятыми ИП. Это нужно уточнить в банке.

Открыть счет для бизнеса в Модульбанке

Бесплатный тариф, защита от блокировок, вывод прибыли на личную карту без ограничений и специальные условия для маркетплейсов

Открыть счет бесплатно
Еще какие-то статьи
Все отрасли Реальный ущерб
Реальный ущерб
23 мая
9 мин
Разбор Субсидиарная ответственность директора
Субсидиарная ответственность директора
3 августа 2023
1 мин
Подписаться в Телеграме
Перейти на канал
Подпишитесь на нас в Телеграме

Свежие статьи:

Топчик
Как я прогорела на микрозелени и обанкротилась
История

Как я прогорела на микрозелени и обанкротилась

История про неудачный опыт, чтобы сделать выводы
Как мошенники обманывают предпринимателей: 8 популярных способов
Советы

Как мошенники обманывают предпринимателей: 8 популярных способов

Разбираем мошеннические схемы и даем советы, как защититься
«Сныть и лебеда будут в тренде». Как устроен рынок микрозелени
Рынок

«Сныть и лебеда будут в тренде». Как устроен рынок микрозелени

Какие условия нужны для выращивания, где купить качественные семена и сколько можно заработать
Как мерч помогает компании развиваться и зарабатывать
Рынок

Как мерч помогает компании развиваться и зарабатывать

Советы, как привлекать клиентов, продвигать бренд и объединять сотрудников
Как купить готовый бизнес на «Авито»
Советы

Как купить готовый бизнес на «Авито»

Инструкция: что проверить, чтобы не нарваться на мошенника или убыточную компанию
Повышение акцизов на алкоголь, разрешительный режим продажи молочки и воды на кассах и отмена комиссии в рамках СБП для физлиц
Дайджест

Повышение акцизов на алкоголь, разрешительный режим продажи молочки и воды на кассах и отмена комиссии в рамках СБП для физлиц

Как я прогорела на микрозелени и обанкротилась
История

Как я прогорела на микрозелени и обанкротилась

История про неудачный опыт, чтобы сделать выводы
Полезные ссылки:
терминал для оплаты наличными договор гпх и самозанятый отличия отличия усн 6 от 15 лимит расходов на рекламу может ли ип нанимать работников оформление режима работы тк рф часы работы в неделю как оформиться самозанятым в приложении испытательный срок 3 месяца лично неимущественные права как стать ип и сколько придется платить в течение какого времени открывается ип можно ли совмещать ип и нпд кворум сколько человек лк нпд что такое нпд нпд мой налог залоговый кредит наличными срочный трудовой договор автоматически продляется переход на нпд ип нпд страховые взносы обязаны ли индексировать зарплату обосновать сумму расходов карты системы мир открыть нпд вакансии дистанционной работы swift платежи рко 0 рублей медкнижка 1000 рублей 1 свыше 300000 рублей уменьшает усн расчет белорусских рублей заявление о переходе с усн на нпд ведение управленческой отчетности камеральная проверка сколько лет обязаны ли такси выдавать кассовый чек как выбрать фискальный накопитель для онлайн кассы онлайн касса для ип как выбрать регистрация ооо в течение какого времени нужен ли устав при регистрации ооо лимит 100000 рублей по одному договору выбрать crm сдают ли нулевую декларацию по усн отчетность росстат инн куда сдают статистическую отчетность численность работников индивидуальный предприниматель сколько человек может работать паушальные суммы прибыль усн как рассчитать сумму налога усн доходы crm выбрать усн без доходов этапы регистрации фирмы зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя индивидуальный предприниматель сменил адрес регистрации усн с доходов разделение бизнеса оптимизация налогообложения новости бизнеса как оформить самозанятости онлайн самозанятость создать лк самозанятость самозанятость иностранцам самозанятость патент программа самозанятости медосмотры работников ндфл упрощенная система налогообложения фнс оформить самозанятость налоговая приложение сервисы фнс россии самозанятость виды деятельности снять деньги со счета без комиссии уведомление о смене системы налогообложения при усн ндфл по договору гпх как сдавать отчетность в налоговую онлайн касса не пробивает чеки что делать фнс снять кассу с учета онлайн новый налоговый режим для малого бизнеса индивидуальный предприниматель обязан вести бухгалтерский учет оплата ндс при упрощенной системе налогообложения упрощенная система налогообложения учета и отчетности заявление в налоговую регистрация ооо оформить статус самозанятого онлайн
Сэкономить пять миллионов рублей

Включаю музыку в баре. Как не нарушить закон?

За всё в этой жизни приходится платить: за сырную шаурму на вокзале, ошибки прошлого и музыку в баре. Но только с музыкой придется платить каждый месяц и заключить договор с автором или посредником.
2 ноября 2018
61133
20

Как ничего не пропустить

Подпишитесь
в соцсетях

Публикуем ссылку на статью,
как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка.

Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях —
ну что ж!
Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.