i
×

Издание для бизнеса.

Пишем о важном, разбираемся с ежедневными задачами предпринимателей, исследуем законы, транслируем опыт.

Меньше хайпа, больше пользы!

При каком доходе стоит открывать ИП?

При каком доходе стоит открывать ИП?

В идеале открывать ИП нужно сразу, как решили продавать товары или услуги. Иначе это будет считаться незаконным предпринимательством, даже если доходов не было
26 августа 2019
24630
21
11

Читательница Василиса спрашивает:

Я работаю дизайнером на фрилансе, делаю шаблоны для соцсетей небольших компаний. В среднем в месяц зарабатываю 25 000 рублей, платят мне на личную карту.

Переживаю, что мной может заинтересоваться налоговая, но пока кажется, что я маловато зарабатываю, чтобы легализоваться. Подскажите, стоит ли при моем доходе оформлять ИП?

Отвечает Елена Теленова, главный бухгалтер компании «Золотой телец». Записалa Светлана Дучак, редактор.

Штрафы за незаконное предпринимательство — статья 14.1 Административного кодекса

В законе всё строго: за бизнес без регистрации ИП есть штрафы от 500 рублей. Еще могут насчитать налог по общей системе — 13% с прибыли и 20% НДС, — а могут и срок дать до пяти лет. Если доход больше девяти миллионов рублей, штрафы вырастают до полумиллиона рублей. Но это в законе, а как будет в жизни — вопрос везения.

Подробнее о наказаниях мы писали в «Деле».

Может быть, вам повезет, и налоговая никогда не узнает, или узнает и оштрафует на 500 рублей, но мы советуем не рассчитывать на везение и легализовать доходы. Тем более что регистрация ИП — не единственный способ.

Легализовать доходы можно и без ИП

ИП с небольшим доходом больше всего тратит на фиксированные взносы — они идут на пенсию и бесплатную медицину. В 2019 году нужно заплатить 36 238 рублей взносов, даже если ничего не заработали. Необязательно отдавать всё сразу, можно платить частями — каждый месяц по 3020 рублей. Если бюджет это позволяет, можно открыть ИП.

Но быть ИП — не единственный способ легализовать доходы. Еще есть самозанятость, второе название НПД — налога на профессиональный доход. Самозанятые платят налоги через мобильное приложение, не сдают декларации и не платят взносы, при этом их работа легальна.

Если вы зарабатываете по 25 000 рублей в месяц, в год выходит 300 000 рублей. Чтобы понять, стоит ли открывать ИП при таком доходе или лучше быть самозанятой, сравним расходы.

Сравнивать будем ИП на упрощенке «доходы» и расходы на самозанятости. ИП на упрощенке «доходы» платит 6% с доходов и взносы, а самозанятые — 6% с доходов от юрлиц и 4% с доходов от физлиц, без взносов. Считаем, что оба работают только с юрлицами, поэтому не берем в расчет траты на кассу.

Расходы
Самозанятость
ИП на упрощенке 6%

Регистрация

0 ₽

800 ₽

Счет в банке

0 ₽, потому что не нужен отдельный счет, оплату можно принимать на личную карту

4680 ₽ — счет в Модульбанке при оплате за год

Бухгалтерия

0 ₽, не нужно считать налоги и сдавать декларации

0 ₽, если считать налоги и заполнять декларацию самой

Взносы

0 ₽

36 238 ₽ в 2019 году

Налоги

12 000 ₽, если работать с юрлицами. Считаем по ставке 4%, потому что у самозанятых есть налоговый бонус — 10 000 рублей, за счет которого оплачивается треть налога

0 ₽, если вовремя заплатить взносы. Налог получается 18 000 ₽, но его можно уменьшить на сумму взносов и не платить

Итого

12 000 ₽

41 718 ₽

Получается, при доходе 300 000 рублей открывать ИП не выгодно, дешевле быть самозанятой. Но у самозанятых есть ограничение по годовому доходу — не больше 2,4 млн рублей в год.

С годовым доходом 2,4 млн рублей самозанятость тоже выгодней ИП, но разница уже не такая большая.

Расходы
Самозанятость
ИП на упрощенке 6%

Регистрация

0 ₽

800 ₽

Счет в банке

0 ₽, потому что не нужен отдельный счет, оплату можно принимать на личную карту

4680 ₽ - счет в Модульбанке при оплате за год

Бухгалтерия

0 ₽, не нужно считать налоги и сдавать декларации

0 ₽, если считать налоги и заполнять декларацию самой

Взносы

0 ₽

57 238 ₽, складывается из двух платежей:

36 238 рублей — фиксированные взносы в 2019 году;

21 000 рублей — 1% с дохода свыше 300 000 рублей

Налоги

140 000 ₽, если работать с юрлицами. Налог с первых 400 000 рублей считаем по ставке 4%, потому что у самозанятых есть налоговый бонус — 10 000 рублей, за счет которого оплачивается треть налога

144 000 ₽, но налог можно уменьшить на взносы, получается 86 762 ₽

Итого

140 000 ₽

149 480 ₽

Если зарабатываете до 2,4 млн рублей в год и клиенты не против платить на карту, лучше стать самозанятой, а не ИП.

Когда всё же придется открывать ИП

Есть случаи, когда без ИП не получится работать, и доход при этом неважен:

  • нанимаете сотрудников. Физлица и самозанятые не могут нанимать людей на работу;
  • не работаете с кем-то из регионов эксперимента. Чтобы быть самозанятой, нужно работать с клиентами из Москвы, Калужской или Московской области, республики Татарстан;
  • планируете продавать подакцизные товары: табак, бензин, спиртное или товары не своего производства; заниматься доставкой чужих товаров или добывать полезные ископаемые;
  • хотите работать с крупными клиентами. Компаниям проще оплачивать услуги с расчетного счета на расчетный счет, а для этого придется открывать ИП.

Если что, ИП всегда можно закрыть за 160 рублей.

Почитать по теме:
Как ответить налоговойЦветы на 8 мартаТорговля цветами на 8 мартаКак ответить на вопрос: «Как находите контрагентов»?Упрощенцам придется провести медосмотры офисных работниковЧто такое ПСНКогда выплачиваются декретные: до или после родовСроки регистрацииКалькулятор расчета неустойки по договору за каждый день просрочкиКак исправить кредитную историю после просрочекНа какой срок выдается лицензия на образовательную деятельностьКак индивидуальному предпринимателю добавить ОКВЭДКак подать уведомление об обработке персональных данных в РоскомнадзорОплата работы в выходной день: Трудовой кодексРентабельность деятельностиКакую систему налогообложения лучше выбрать для ИПКак добавить коды ОКВЭДАкт о несчастном случае на производствеОбразец договора аренды нежилого помещения для регистрации в РосреестреПереход на общую систему налогообложения с УСНКак оформить ремонт в арендованном помещенииВсе документы утеряны: что делатьКейтеринг на день рожденияКак выиграть грант на открытие бизнесаКак открыть свой барДиректор по операционной деятельностиКак открыть шаурмичную с нуляПричины продажи бизнесаГде будет проходить собрание, и кто его будет вестиУчастие в тендерах: пошаговая инструкцияКак открыть ИП в РоссииРабота без привязки к местуНезаконная предпринимательская деятельностьЧто такое вмененка и ПСНУСН 6%Торговля без регистрацииПрименение упрощенной системы налогообложенияУпрощенная система налогообложенияСрок подачи заявления о смене директораСистемы управленческого учетаКак самому закрыть фирмуКак выбрать бухгалтераКак открыть кофейнюСмена директора через МФЦКто может применять упрощенную систему налогообложенияКак выбрать главного бухгалтераКуда необходимо сообщить о смене паспортаГоспошлина за регистрацию долгосрочного договора арендыПодать документы на регистрацию ИПВиды деятельности ИП на упрощенной системе налогообложенияВид налогообложения для салона красотыУпрощенка 6% или 15%: что выбратьКакую форму собственности выбратьУправленческий учетУпрощенная система налогообложения: виды деятельностиПорядок регистрации ИПЗаявление на возврат депозита по аренде: образецШтраф за ведение предпринимательской деятельности без регистрацииОтвет на претензию по использованию товарного знакаПедпринимательская деятельность без регистрации ИПШтраф за ведение деятельности без регистрацииЧто такое управленческий учетНулевая отчетность для ИПКак зарегистрировать предприятиеКак закрыть ИПЧто лучше ИП или самозанятостьКакими качествами должен обладать бухгалтерДокументы для открытия кафеЗаявление о ликвидации ОООСтраховые выплаты при травмах на производствеЗакрыть ИП
Полезные ссылки:
Спрос на цветы 8 марта Справка из школы по месту требования Справка по месту требования из школы Что ответить налоговой о низкой зарплате Какой процент пени можно указать в договоре Торговля с Казахстаном на экспорт Как указать адрес электронной почты в договоре Образец доверенности на получение лицензии на алкоголь Срок подачи заявления на УСН Коды нетрудоспособности Старые коды ОКВЭД Как указать в договоре, что работаем без НДС на упрощенке От чего зависит оплата больничного листа Новые и старые коды ОКВЭД Заявление о применении упрощенной системы налогообложения Документы для таможенного оформления Повестка на допрос в качестве свидетеля в налоговую Можно ли принять на работу в выходной день Сколько раз в месяц должна выплачиваться заработная плата Как вести себя, если вызывают в налоговую для дачи пояснений Образец заявления на выход на работу в выходной день Оборудование для открытия кофейни Отсрочка по налогам Сколько часов длится рабочий день по закону Документы для участия в электронном аукционе Отмена паспорта сделки при экспорте Лицензия на фармацевтическую деятельность В каком случае можно вернуть товар Подать в суд на налоговую Лицензия на образовательную деятельность Как перейти на патент с ЕНВД Нужно ли регистрировать в ЕГИАС при покупке пиломатериалы Может ли налоговая проводить встречные проверки по страховым взносам Что надо, чтобы открыть ИП Можно ли заключить брачный договор до регистрации брака Как выбрать банк Как оформить ремонт в арендованном помещении Как подать заявление на регистрацию права на недвижимость в Росреестр Как зарегистрировать авторские права на книгу Что делать, если утеряны документы Сколько стоит открыть ИП Какая система налогообложения по умолчанию при регистрации ИП Что нужно для открытия шаурмы: оборудование и документы Испытательный срок при приеме на работу Документы для брачного договора Документы для получения электронной подписи Документы, чтобы открыть шаурму Что нужно, чтобы открыть ИП Какие документы нужны, чтобы закрыть ИП Нужно ли в уставе ООО указывать полный юридический адрес Как оплатить штраф ГИБДД от юридического лица Торговля книгами Что такое бартерная торговля Коды необычных операций по 115 ФЗ ОКВЭД для аптеки Кто может оплатить штраф за юридическое лицо Бартерная торговля Книжная торговля Ответственность за торговлю без чека От чего зависит валовая прибыль Ликвидация ООО Что нужно для регистрации ООО Расчетный период на УСН Как закрыть ИП на вмененке Особенности упрощенной системы налогообложения Виды деятельности без регистрации ИП

Как ничего не пропустить

Подпишитесь в соцсетях

Публикуем ссылку на статью, как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах. Шутим, но не слишком смешно.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка. Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Момент...
Готово!
Проверьте почту, пожалуйста
Не получилось отправить :-|

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях — ну что ж! Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.