Что нельзя продавать ИП: на ПСН, без лицензии, любым ИП

Главная / Советы / Что нельзя продавать ИП в 2025 году

Почему и какие за это штрафы

Для индивидуальных предпринимателей в торговле есть много ограничений. Какие-то товары нельзя продавать совсем, какие-то — только в рамках специальных режимов налогообложения. Если правила нарушить, в лучшем случае будет штраф. А в худшем — бизнес и вовсе закроют. Собрали в статье все основные запреты, о которых нужно знать в 2025 году.

Записалa Мария Палик, практикующий бухгалтер, предприниматель, применяющий НПД.

Есть ли в законе список запрещенных товаров

Единого списка товаров, которые ИП продавать не может, в российском законодательстве нет. Нужно разбирать профильные нормативные документы для той сферы, где предприниматель планирует работать.

Основные ограничения можно разделить на несколько групп:

товары, которые запрещено продавать любым ИП;
товары, которые нельзя продавать без специальной лицензии;
товары, продажа которых запрещена в рамках определенных систем налогообложения.

Разберем все по порядку.

Какие товары запрещено продавать любым ИП

Алкоголь крепостью выше 6%

Ст. 18 Федерального закона от 22.11.1995 г. № 171-ФЗ

Пример

Николай открыл ИП, запустил небольшой магазин и начал торговать пивом, сидром и другими видами некрепкого алкоголя. Но что будет, если он завезет крепкий алкоголь? Будет штраф, потому что такая торговля для предпринимателей запрещена. Николаю придется либо отказаться от этой идеи, либо расширять бизнес, открывать ООО и еще получать лицензию на торговлю крепким алкоголем.

Товары военного назначения

Постановление Правительства РФ от 21.07.1998 г. № 814

Для ИП такой вид деятельности вообще запрещен. То есть не получится продавать электрошокеры, перцовые баллончики, составные части военной техники, а еще взрывчатку и пиротехнику 4-го и 5-го классов опасности с радиусом опасной зоны более 20 метров (профессиональные салюты и фейерверки, огненные колеса, вращающиеся сферы).

Торговля пиротехникой 1−3-го классов никаких разрешительных документов для ИП не требует, так как не она не имеет ударной волны и не разлетается на осколки. Это:

1-й класс — хлопушки, бенгальские огни;
2-й класс — петарды, наземные фейерверки, фонтаны;
3-й класс — салюты, фейерверки, фестивальные шары с радиусом опасной зоны не более 20 метров.

Лекарства, наркотические вещества, яды

Постановление Правительства РФ от 30.06.1998 г. № 681

ИП запрещено заниматься торговлей психотропными лекарствами, наркотическими веществами и ядами. Оборот этих товаров строго контролируется государством, они отпускаются только согласно рецептам. Какие-то вещества строго нельзя продавать в любой концентрации в составе лекарства, какие-то разрешено в допустимой дозе.

Площадки для продажи ценных бумаг

Ст. 2 Федерального закона от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ

Пример

ИП Козлов хочет открыть брокерский счет на специализированной площадке и зарабатывать там на покупке и продаже ценных бумаг. Этого закон Козлову не запрещает. Но вот учредить такого рода площадку самому уже не получится.

Что касается страхования жизни и имущества, то ИП может только заключить со страховой компанией агентский договор и привлекать клиентов, получая за это агентское вознаграждение.

Электрическая энергия

П. 2 ст. 26 Федерального закона от 26.03.2003 г. № 35-ФЗ

Предпринимателям запрещено быть участником рынка электроэнергии и тем более поставлять ее в розницу.

Туристические путевки

ИП может выступать турагентом — посредником между туроператором и покупателем. А вот организовывать туры и продавать туристические путевки ИП запрещено, это может делать туроператор в статусе ООО.

Пример

ИП Еремеев — турагент. Его задача — предлагать клиентам подходящие варианты путешествия и помогать им с оформлением покупки у туроператора. В таком качестве Еремеев несет ответственность только за правильность оформления договора и информирование туристов обо всех деталях, а полную ответственность за качество услуг несет туроператор. Так по закону можно.

Немаркированные товары

Это общий пункт и для ИП, и для ООО: если товар подлежит маркировке, торговать им без нее нельзя.

В 2025 году нужно маркировать широкий перечень товаров:

одежду и обувь;
упакованную питьевую воду;
пиво и слабоалкогольные напитки;
безалкогольные напитки;
молочную продукцию;
табачную продукцию;
консервы;
БАДы;
ветеринарные препараты;
шины, резину и пр.

Немаркированный товар нельзя принимать, так как уже нельзя будет его продать или перепродать — придется списать.

Что будет, если торговать запрещенными для ИП товарами

За нарушения ИП привлекает к ответственности суд, но выявить нарушения и передать материалы в суд могут разные профильные контролирующие органы:

полиция;
прокуратура;
ФНС;
Роспотребнадзор;
Росздравнадзор;
Ростехнадзор и др.

Например, найти немаркированный товар контролирующие органы могут при контрольной закупке, через наименование продаваемых товаров в чеках ККТ, при поступлении жалоб от потребителей. А еще контрагенты ИП могут направить в надзорные органы жалобу, которая инициирует проверку. Например, Роспотребнадзор может планово или по жалобе проверить точку в сфере общественного питания на факт соблюдения санитарных правил и выявить незаконную продажу крепкого алкоголя.

Могут привлечь:

к административной ответственности в виде штрафов или приостановления деятельности на конкретный срок;
к уголовной ответственности в виде исправительных работ либо лишения свободы.

Вот примеры.

За незаконную розничную продажу алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции можно заработать штраф в размере от 100 до 200 тыс. руб. с конфискацией продукции. А если при проверке обнаружат, что продукция без сопроводительных документов, акцизов и маркировки, то штрафы будут больше.

За продажу опасных химических веществ, которые могут нанести вред здоровью или окружающей среде (взрывчатых, наркотических, психотропных веществ), огнестрельного оружия и боеприпасов ИП и вовсе грозит уголовная ответственность — лишение свободы на срок до пяти лет.

П. 2 ст. 15.12 Кодекса РФ об административных правонарушениях

Административная ответственность в размере от 50 до 300 тыс. руб. наступит, если контролеры найдут немаркированные товары. Кстати, с конфискацией немаркированной продукции.

Ст. 171.1 Уголовного кодекса РФ

Если же стоимость немаркированных товаров составит более 1,5 млн руб., то ИП грозит уголовная ответственность в виде штрафа до 1 млн руб. или лишения свободы на срок до 5 лет.

Какие товары можно продавать, если есть лицензия: примеры

П. 2 ст. 14.1 КоАП РФ

Вопрос: Ирина — бухгалтер частной практики, а еще она продает инструкции и видео для предпринимателей. Нужна ли ей лицензия?

Ответ: Если ИП проводит обучение самостоятельно и не привлекает преподавателей, а также не выдает никаких подтверждающих документов, то лицензия не нужна. Если же он захочет разработать обучающую программу, нанять преподавателей или выдавать образовательные документы по окончании обучения, то нужно получить лицензию на образовательные услуги.

За ведение образовательной деятельности без лицензии можно получить административный штраф в размере от 2 до 2,5 тыс. руб. или предупреждение. Если не исправить ситуацию, то при повторной проверке суд может назначить штраф до 300 тыс. руб.

П. 4 Постановления Правительства РФ от 22.12.2011 г. № 1081

Вопрос: Светлана является врачом-гомеопатом. Она работает в частной клинике по трудовому договору, а также как ИП ведет личных пациентов. Еще Светлана продает гомеопатические средства без лицензии. Грозит ли ей что-то за это?

Ответ: ИП разрешена розничная торговля лекарствами, но при условии получения лицензии, наличия фармацевтического образования и стажа работы. ИП может открыть аптеку или ветаптеку. Для продажи гомеопатических средств тоже нужна лицензия. Если есть лицензия на медицинские услуги, то это не освобождает Светлану от необходимости оформить лицензию на реализацию лекарственных средств. На каждый вид деятельности нужно оформлять отдельные лицензии.

Какие товары нельзя продавать в рамках определенных систем налогообложения

ПСН

При применении патента через маркетплейсы можно продавать только продукцию собственного производства. В остальных случаях при торговле на маркетплейсах нужно применять упрощенную систему налогообложения. При торговле через собственный магазин можно брать патент на розницу.

Есть патенты на розничную торговлю двух видов:

розничная торговля через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы;
розничная торговля через объекты стационарной торговли, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети.

По стоимости они практически одинаковы.

Рассчитать стоимость в зависимости от периода и региона получения удобно с помощью калькулятора.

Применение ПСН невозможно при реализации следующих групп товаров, подлежащих маркировке:

лекарственных препаратов (включая ветеринарные с 1 сентября 2024 года);
обуви;
предметов одежды и принадлежностей к ним из натурального меха.

Что будет, если торговать запрещенными в рамках ПСН/УСН товарами

Если ИП будет доходы от реализации запрещенных групп товаров тоже относить к патенту, то при обнаружении нарушения ФНС аннулирует патент и пересчитает налог по той системе налогообложения, которая выбрана по умолчанию.

С 1 января 2023 года государство запретило производителям и продавцам ювелирных изделий применять УСН и ПСН. С 1 января 2025 года снова есть возможность продавать серебро, используя упрощенку или патент.

Если ИП, применяющий УСН или ПСН, будет продавать золотые изделия, а не облагать доход от их реализации по общей системе, ему придется потом пересчитать налоги и заплатить их с пеней за просрочку и штрафами.