Издание для предпринимателей
Пишем о важном, разбираемся с ежедневными задачами предпринимателей, исследуем законы, транслируем опыт.
Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка.
Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.
Штрафы для ИП в 2025 году
Что будет, если работать хотя бы месяц без лицензии? Как накажут, если еще не разобрался с новыми налоговыми ставками или просрочил отчетность? Разбираемся с основными нарушениями, за которые придется заплатить предпринимателю в новом году.
Чем отличаются штрафы для ИП
Штрафы для ИП обычно ниже, чем для организаций. Чаще всего в статьях КоАП их приравнивают к физическим лицам. Исключение — налоговые нарушения, в НК РФ «все равны».
На какие именно штрафы может попасть ИП, зависит от вида его деятельности. Если она лицензируемая — штрафы могут быть связаны с лицензией (или ее отсутствием). Если у ИП есть работники — оштрафовать могут за просрочку или неподачу персонифицированных сведений или обязательных отчетов в СФР. Валютные нарушения — к примеру, расчет с иностранцами наличными — тоже влекут за собой штраф. Однако есть несколько групп штрафов, которые могут затронуть всех (или почти всех) ИП.
За нарушения в предпринимательской деятельности
Статья 14.1 КоАП
К таким нарушениям относятся:
Существуют также отдельные составы, связанные с предпринимательской деятельностью, например, предпринимательство в области транспорта без лицензии. В таком случае ИП регулярно «таксует», но у него нет на это специального разрешения — будет штраф. Если нет и статуса ИП — штраф будет и за это.
Уголовные наказания за бизнес без регистрации — ст. 171 УК
За незаконную предпринимательскую деятельность может быть и уголовное наказание. Правда, так бывает в более сложных случаях — когда бизнес вели сразу и без регистрации ИП, и без всех остальных необходимых документов или без регистрации ООО, когда этого требует закон. Штрафы будут более серьезные — до 300 тыс. руб. и более.
Пример
ИП организовал розничный рынок, сдавал в аренду места на этом рынке. Суд указал, что розничный рынок может организовать только юрлицо, зарегистрированное в установленном порядке. Так как ИП извлек большой доход, его деятельность квалифицировали как состав преступления по ч. 1 ст. 171 УК и приговорили к штрафу в размере 200 тыс. руб. Суды в трех инстанциях приговор оставили в силе (дело № 77-1009/2024).
За налоговые нарушения
Читайте также:
Как наказывают ИП, если вовремя не сдать отчеты?
Здесь могут наказать:
Пожалуй, многие сталкивались со случаями, когда налоговики присылают вот такой документ:
За неисполнение такого или подобного требования тоже есть ответственность. Тут статей несколько.
Статья 126 НК
Штраф будет 200 руб. за каждый непредставленный документ. Эту статью применяют, если в действиях ИП нет признаков налогового правонарушения.
Статья 126.1 НК
Будет штраф за недостоверные сведения в представленных документах — 500 руб. за каждый документ с такими сведениями.
Статья 129.1 НК
За непредставление документов штраф будет 5 тыс. руб., а за непредставление информации — 10 тыс. руб. Эта статья предусматривает обязанность для лиц, которые должны были представить налоговикам то, что они требуют, по их запросу, но не представили, а также, когда в их действиях нет состава правонарушения, предусмотренного ст. 126 НК. К бизнесу эту статью применяют, если не предоставить пояснения по камеральной проверке.
В сфере налогов есть штрафы и по КоАП. Например, согласно ст. 15.5 КоАП, за нарушение сроков сдачи декларации или РСВ штраф будет от 300 до 500 руб. А согласно ст. 15.6 КоАП, за непредставление сведений, необходимых для налогового контроля, штраф будет от 300 до 500 руб.
Читайте также:
Страшилки для предпринимателя: что делать, чтобы не сесть в тюрьму за неуплату налогов
Помимо административных, по налогам могут быть и уголовные штрафы. Самая частая ситуация — это ст. 199 УК, штраф за уклонение от уплаты налогов.
Пример
ИП судили по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК за уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере и приговорили к штрафу 200 тыс. руб. В итоге же предпринимателя от наказания освободили, поскольку истек срок давности (дело № 77-2336/2022, Второй КСОЮ). Однако возможны случаи, когда после уголовной ответственности следует гражданский иск, по которому с осужденного взыскивают сумму ущерба, которая обычно равна сумме недоимки (дело № 77-2791/2024, суд тот же).
За нарушения в кадровой работе
Если у предпринимателя есть наемные работники, то для него есть риски получить еще ряд штрафов. Приведем самые частые:
Статья КоАП
Нарушение
Наказание
Пример
ст. 15.34 КоАП
Скрыли страховой случай, например, не сообщили в СФР о травме работника
Штраф от 500 до 1000 руб.
Работник получил на производстве травму, работодатель об этом не сообщил в СФР. Работник пожаловался на факт этого несообщения — штраф
ст. 13.11.1 КоАП
Выложили вакансию с дискриминационными условиями
Штраф от 3 до 5 тыс. руб.
Например, когда отказывают в приеме на работу не из-за отсутствия опыта или нужных навыков, а по половому, расовому, возрастному и пр. признакам
ст. 19.7 КоАП
Не сообщили о вакансиях в местный центр занятости
Штраф от 300 до 500 руб.
С 1 января 2024 г. работодатели обязаны сообщать через портал «Работа в России» в органы службы занятости данные о вакансиях, а также информацию, которая имеет значение для рынка труда — о сокращении штата, банкротстве
ч. 1 ст. 5.27 КоАП
Отказали работнику в отпуске
Штраф от 1 до 5 тыс. руб.
Работник подал заявление на отпуск, не использовав еще ни дня положенных дней в течение года — ему отказали без объяснения причин. Если работник пожалуется — будет штраф
ч. 3 ст. 5.27 КоАП
Фактически допустили сотрудника к работе, но трудовой договор с ним не заключили
Штраф от 10 до 20 тыс. руб.
Даже если трудовой договор не был заключен, но фактически человек работает, — суд признает договор заключенным. А за факт неоформления штраф
ч. 4 ст. 5.27 КоАП
Подменили трудовые отношения договором ГПХ с самозанятым или другим ИП
Штраф от 5 до 10 тыс. руб.
Этот штраф грозит только за сам факт подмены. А за последствия в виде неуплаты налогов, взносов будут наказывать отдельно, вплоть до ст. 199 УК
ч. 6 ст. 5.27 КоАП
Не выплатили зарплату либо выплатили не вовремя
Штраф от 1 до 5 тыс. руб.
Штраф в этом случае будет только за факт невыплаты. Отдельно работнику еще придется выплатить компенсацию за каждый день просрочки
Отдельно стоит рассказать о штрафах, связанных с иностранцами.
Статья КоАП
Нарушение
Наказание
Комментарий
ч. 1 ст. 18.15 КоАП
Наняли иностранца без разрешения на работу или патента
Штраф от 25 до 50 тыс. руб.
Иностранец может работать, только если у него есть патент или РВП. Если нарушение совершили в Москве, Санкт-Петербурге, Подмосковье или в Ленинградской области — штрафы будут от 35 до 70 тыс. руб.
ч. 3 ст. 18.15 КоАП
Не сообщили о найме на работу иностранца
Штраф от 35 до 50 тыс. руб.
О приеме на работу иностранца нужно уведомить Управление по вопросам миграции в МВД. Если нарушение совершили в Москве, Санкт-Петербурге, Подмосковье или в Ленинградской области — штрафы будут от 35 до 70 тыс. руб.
ч. 1 ст. 15.25 КоАП
Нарушение валютного законодательства, к примеру, выплата иностранным работникам зарплаты наличными
Штраф от 20 до 40% от суммы операции
Иностранному работнику следует платить зарплату только перечислением на карту. Выплата наличными — это нарушение валютного законодательства
Ответственность за невыплату зарплаты — ст. 145.1 УК
Возможна и уголовная ответственность. К примеру, за невыплату зарплат:
Юридическая поддержка вашего бизнеса по подписке. Безлимитные консультации, составление договоров, досудебных претензий, защита интересов в суде. От 12 490 рублей в месяц
За нарушения в торговле
Так как статус ИП часто применяют для торговой деятельности, отдельно расскажем об этих штрафах:
Статья КоАП
Нарушение
Наказание
Пример
ч. 2 ст. 15.12 КоАП
Продажа товаров без обязательной маркировки
Штраф от 5 до 10 тыс. руб. с конфискацией немаркированных товаров
Бутилированная вода должна содержать обязательную маркировку в виде QR-кода. Если ее нет — будет штраф и товар изымут
ст. 14.7 КоАП
Обман потребителя (обсчитали, обвесили, ввели в заблуждение относительно свойств или характеристик товара)
Штраф до 25 тыс. руб.
Покупателю нужен был пылесос с функцией влажной уборки, а ему продали просто пылесос, пусть и без мешка для сбора пыли, но без нужной ему функции
ст. 14.5 КоАП
Торговая деятельность без кассового аппарата — штраф от 3 до 4 тыс. руб., если ККТ есть, но ее не используют — штраф для ИП от 1/4 до 1/2 от суммы расчета
Штраф от 3 до 4 тыс. руб., если ККТ есть, но ее не используют — штраф для ИП от 1/4 до 1/2 от суммы расчета
Если кассы нет вообще, а должна быть — будет штраф. Если касса есть, но не использовалась в момент, к примеру, контрольной закупки или была жалоба от покупателя — тоже будет штраф.
ч. 4 ст. 14.8 КоАП
Разные цены на один и тот же товар в зависимости от способа оплаты
Штраф от 15 до 30 тысяч. руб.
Если за оплату наличными дают скидку по сравнению с оплатой по карте — будет штраф
ч. 2.1 ст. 14.8 КоАП
Навязывание потребителю дополнительных услуг или товаров
Штраф от 2 до 4 тыс. руб.
Когда продают, к примеру, смартфон только с чехлом, или допуслугами, которые тоже нужно оплатить. Навязывают страховку к кредиту. Требуют кроме кофе заказать еще что-то в кофейне
ч. 1 ст. 14.7 КоАП
Продажа товара по цене, которая выше указанной на ценнике («забыли» поменять).
Штраф от 10 до 30 тыс. руб.
Этим часто «грешат» супермаркеты. На ценнике указана цена со скидкой или по акции ниже, но при сканировании товара на кассе выясняется, что скидка или акция уже не действуют или просто цена выше. Приоритет — у ценника
ч. 2 ст. 13.11 КоАП
Отсутствие согласия на обработку персональных данных клиента, когда оно требуется (например, при заказе в интернет-магазине)
Штраф от 100 до 300 тыс. руб.
На сайте нет специальной кнопки для согласия клиента на сбор и использование его данных — ФИО, почты и так далее
За нарушения в сфере безопасности и охраны труда
Здесь могут быть риски:
Напомним, что в этих случаях штрафы будут только за факт нарушения. За последствия ответственность будет другая, вплоть до уголовной.
Прочие штрафы для ИП
Здесь мы собрали штрафы, которые также актуальны для ИП, но они из разных сфер общественных отношений.
Статья КоАП
Нарушение
Наказание
Пример
ст. 19.7.5-1 КоАП
Начали работать и не уведомили контролирующие ведомства, когда это нужно было сделать
Штраф от 3 до 5 тыс. руб.
Например, при начале реализации медизделий требуется уведомить Федеральную службу по надзору в сфере здравоохранения или ее территориальный орган. Не уведомили — штраф (как пример — Постановление Второго кассационного суда общей юрисдикцииот 27.05.2021 № 16-966/2021)
ч. 1 ст. 19.5 КоАП
Если проигнорировали предписание проверяющего ведомства
Штраф от 1 до 2 тыс. руб.
Например, после проверки МЧС выявили нарушение — нет светящихся табличек для обозначения основного и запасного выходов. Предписание по устранению нарушения не исполнили — будет штраф.
ч. 2 ст. 14.17.1 КоАП
Бизнес продает алкогольные напитки, которые ИП продавать не вправе (нужно ООО)
Штраф от 100 до 200 тыс. руб.
ИП вправе продавать слабоалкогольные напитки (пиво, медовуха, пуаре, сидр), если он сельхозпроизводитель — может продавать произведенное им вино. Для более крепких напитков нужно зарегистрировать ООО и получить лицензию. (постановление Первого кассационного суда общей юрисдикцииот 09.12.2024 № 16-7440/2024)
ч. 1 ст. 14.3
Нарушение законодательства о рекламе
от 4 до 20 тыс. руб.
К примеру, прислали физлицу рассылку, на получение которой он своего согласия не давал (Постановление АС Северо-Кавказского округаот 23.12.2024 № Ф08-9732/2024 по делу № А53-2752/2024)
ст. 14.33 КоАП
Недобросовестная конкуренция
Штраф от 12 до 20 тыс. руб.
Компании ФАС предписала прекратить распространение вводящей в заблуждение информации о том, что страной происхождения ионообменных смол, реализуемых этой компанией, является Российская Федерация. Компания предписание попыталась обжаловать в арбитражном суде, неудачно (Постановление АС Московского округаот 18.12.2024 № Ф05-25 658/2024 по делу № А40-298 790/2023).
ч. 1 ст. 14.10 КоАП
Использование товарного знака без разрешения
Штраф от 10 до 50 тыс. руб. с конфискацией предметов, содержащих незаконное воспроизведение товарного знака
Лицо оштрафовали на 152 992 руб. с конфискацией табачной продукции, маркированной зарегистрированными товарными знаками (Постановление Шестого кассационного суда общей юрисдикцииот 04.12.2024 № 16-7478/2024).
Выводы
Штрафов для ИП предусмотрено очень много, и какой бы деятельностью вы ни решили заняться — повод для штрафа всегда найдется. Чтобы избежать ситуации, когда есть риск, выход один: внимательно изучать законодательство и подбирать на работу грамотных специалистов. ИП редко нанимают в штат корпоративного юриста, но приходить на юридическую консультацию хотя бы несколько раз в год или при заключении крупных сделок может быть вполне уместной и эффективной мерой для безопасности бизнеса. А еще следите за обновлениями Дела Модульбанка — мы стараемся всегда держать вас в курсе новых правил.
Бесплатный тариф, защита от блокировок, вывод прибыли на личную карту без ограничений и специальные условия для маркетплейсов