На сайт банка

Что будет, если работать хотя бы месяц без лицензии? Как накажут, если еще не разобрался с новыми налоговыми ставками или просрочил отчетность? Разбираемся с основными нарушениями, за которые придется заплатить предпринимателю в новом году.

Записал Николай Андреев, практикующий юрист.

Чем отличаются штрафы для ИП

Штрафы для ИП обычно ниже, чем для организаций. Чаще всего в статьях КоАП их приравнивают к физическим лицам. Исключение — налоговые нарушения, в НК РФ «все равны».

На какие именно штрафы может попасть ИП, зависит от вида его деятельности. Если она лицензируемая — штрафы могут быть связаны с лицензией (или ее отсутствием). Если у ИП есть работники — оштрафовать могут за просрочку или неподачу персонифицированных сведений или обязательных отчетов в СФР. Валютные нарушения — к примеру, расчет с иностранцами наличными — тоже влекут за собой штраф. Однако есть несколько групп штрафов, которые могут затронуть всех (или почти всех) ИП.

За нарушения в предпринимательской деятельности

К таким нарушениям относятся:

  • предпринимательская деятельность без регистрации в качестве ИП (штраф от 500 до 2 тыс. руб.);
  • предпринимательская деятельность без лицензии или разрешения, если они нужны по закону. Например, лицензия для фармацевтической деятельности. Тут штраф для ИП будет от 4 до 5 тыс. руб., а еще может быть конфискация изготовленной продукции, оборудования и сырья;
  • предпринимательская деятельность с нарушением лицензионных условий и требований. Например, несоблюдение требований для помещения к аптеке — поставили цветы на подоконнике. Штраф будет от 3 до 4 тыс. руб. Если условия и требования лицензии или других разрешений нарушили грубо (например, у работавшей кофейни не было документов от СанПина) — то штраф будет больше, от 5 до 10 тыс. руб.

Существуют также отдельные составы, связанные с предпринимательской деятельностью, например, предпринимательство в области транспорта без лицензии. В таком случае ИП регулярно «таксует», но у него нет на это специального разрешения — будет штраф. Если нет и статуса ИП — штраф будет и за это.

Уголовные наказания за бизнес без регистрации — ст. 171 УК

За незаконную предпринимательскую деятельность может быть и уголовное наказание. Правда, так бывает в более сложных случаях — когда бизнес вели сразу и без регистрации ИП, и без всех остальных необходимых документов или без регистрации ООО, когда этого требует закон. Штрафы будут более серьезные — до 300 тыс. руб. и более.

Пример

ИП организовал розничный рынок, сдавал в аренду места на этом рынке. Суд указал, что розничный рынок может организовать только юрлицо, зарегистрированное в установленном порядке. Так как ИП извлек большой доход, его деятельность квалифицировали как состав преступления по ч. 1 ст. 171 УК и приговорили к штрафу в размере 200 тыс. руб. Суды в трех инстанциях приговор оставили в силе (дело № 77-1009/2024).

За налоговые нарушения

Здесь могут наказать:

  • за неуплату полностью или частично сумм налогов. Штраф — 20% от неуплаченной суммы (ч. 1 ст. 122 НК);
  • за неисполнение обязанностей налогового агента — штраф тоже 20% от неуплаченной суммы (ч. 1 ст. 123 НК);
  • за неподачу налоговой декларации или расчета по страховым взносам. Штраф — 5% за неуплаченную в бюджет сумму за каждый подлежащий уплате месяц, но не более 30% от итоговой суммы и не менее 1000 руб. (ст. 119 НК);
  • за грубое нарушение правил учета расходов и доходов и объектов налогообложения. Штраф — 10 тыс. руб., а если нарушали более одного налогового периода — 30 тыс. руб. Если из-за нарушения была еще и неуплата налогов или взносов — штраф 20% от суммы недоимки, но не менее 40 тыс. руб. (ст. 120 НК);
  • за то, что отказались посетить налоговую инспекцию в качестве свидетеля. Штраф будет за неявку — 1000 руб., за отказ от дачи показаний или за дачу ложных — 3 тыс. руб. (ст. 128 НК).

Пожалуй, многие сталкивались со случаями, когда налоговики присылают вот такой документ:

За неисполнение такого или подобного требования тоже есть ответственность. Тут статей несколько.

Статья 126 НК

Штраф будет 200 руб. за каждый непредставленный документ. Эту статью применяют, если в действиях ИП нет признаков налогового правонарушения.

Статья 126.1 НК

Будет штраф за недостоверные сведения в представленных документах — 500 руб. за каждый документ с такими сведениями.

Статья 129.1 НК

За непредставление документов штраф будет 5 тыс. руб., а за непредставление информации — 10 тыс. руб. Эта статья предусматривает обязанность для лиц, которые должны были представить налоговикам то, что они требуют, по их запросу, но не представили, а также, когда в их действиях нет состава правонарушения, предусмотренного ст. 126 НК. К бизнесу эту статью применяют, если не предоставить пояснения по камеральной проверке.

В сфере налогов есть штрафы и по КоАП. Например, согласно ст. 15.5 КоАП, за нарушение сроков сдачи декларации или РСВ штраф будет от 300 до 500 руб. А согласно ст. 15.6 КоАП, за непредставление сведений, необходимых для налогового контроля, штраф будет от 300 до 500 руб.

Помимо административных, по налогам могут быть и уголовные штрафы. Самая частая ситуация — это ст. 199 УК, штраф за уклонение от уплаты налогов.

Пример

ИП судили по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК за уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере и приговорили к штрафу 200 тыс. руб. В итоге же предпринимателя от наказания освободили, поскольку истек срок давности (дело № 77-2336/2022, Второй КСОЮ). Однако возможны случаи, когда после уголовной ответственности следует гражданский иск, по которому с осужденного взыскивают сумму ущерба, которая обычно равна сумме недоимки (дело № 77-2791/2024, суд тот же).

За нарушения в кадровой работе

Если у предпринимателя есть наемные работники, то для него есть риски получить еще ряд штрафов. Приведем самые частые:

Статья КоАП

Нарушение

Наказание

Пример

Скрыли страховой случай, например, не сообщили в СФР о травме работника

Штраф от 500 до 1000 руб.

Работник получил на производстве травму, работодатель об этом не сообщил в СФР. Работник пожаловался на факт этого несообщения — штраф

Выложили вакансию с дискриминационными условиями

Штраф от 3 до 5 тыс. руб.

Например, когда отказывают в приеме на работу не из-за отсутствия опыта или нужных навыков, а по половому, расовому, возрастному и пр. признакам

Не сообщили о вакансиях в местный центр занятости

Штраф от 300 до 500 руб.

С 1 января 2024 г. работодатели обязаны сообщать через портал «Работа в России» в органы службы занятости данные о вакансиях, а также информацию, которая имеет значение для рынка труда — о сокращении штата, банкротстве

Отказали работнику в отпуске

Штраф от 1 до 5 тыс. руб.

Работник подал заявление на отпуск, не использовав еще ни дня положенных дней в течение года — ему отказали без объяснения причин. Если работник пожалуется — будет штраф

Фактически допустили сотрудника к работе, но трудовой договор с ним не заключили

Штраф от 10 до 20 тыс. руб.

Даже если трудовой договор не был заключен, но фактически человек работает, — суд признает договор заключенным. А за факт неоформления штраф

Подменили трудовые отношения договором ГПХ с самозанятым или другим ИП

Штраф от 5 до 10 тыс. руб.

Этот штраф грозит только за сам факт подмены. А за последствия в виде неуплаты налогов, взносов будут наказывать отдельно, вплоть до ст. 199 УК

ч. 6 ст. 5.27 КоАП

Не выплатили зарплату либо выплатили не вовремя

Штраф от 1 до 5 тыс. руб.

Штраф в этом случае будет только за факт невыплаты. Отдельно работнику еще придется выплатить компенсацию за каждый день просрочки

Отдельно стоит рассказать о штрафах, связанных с иностранцами.

Статья КоАП

Нарушение

Наказание

Комментарий

Наняли иностранца без разрешения на работу или патента

Штраф от 25 до 50 тыс. руб.

Иностранец может работать, только если у него есть патент или РВП. Если нарушение совершили в Москве, Санкт-Петербурге, Подмосковье или в Ленинградской области — штрафы будут от 35 до 70 тыс. руб.

ч. 3 ст. 18.15 КоАП

Не сообщили о найме на работу иностранца

Штраф от 35 до 50 тыс. руб.

О приеме на работу иностранца нужно уведомить Управление по вопросам миграции в МВД. Если нарушение совершили в Москве, Санкт-Петербурге, Подмосковье или в Ленинградской области — штрафы будут от 35 до 70 тыс. руб.

Нарушение валютного законодательства, к примеру, выплата иностранным работникам зарплаты наличными

Штраф от 20 до 40% от суммы операции

Иностранному работнику следует платить зарплату только перечислением на карту. Выплата наличными — это нарушение валютного законодательства

Ответственность за невыплату зарплаты — ст. 145.1 УК

Возможна и уголовная ответственность. К примеру, за невыплату зарплат:

  • если частично не выплатили в течение 3 месяцев — штраф до 120 тыс. руб. (ч. 1 ст. 145.1 УК). Частично — это если выплатили меньше половины суммы, которую были должны выплатить;
  • если полностью не выплатили в течение 2 месяцев — штраф от 100 до 500 тыс. руб. (ч. 2 ст. 145.1 УК).
Модульюрист

Юридическая поддержка вашего бизнеса по подписке. Безлимитные консультации, составление договоров, досудебных претензий, защита интересов в суде. От 12 490 рублей в месяц

За нарушения в торговле

Так как статус ИП часто применяют для торговой деятельности, отдельно расскажем об этих штрафах:

Статья КоАП

Нарушение

Наказание

Пример

Продажа товаров без обязательной маркировки

Штраф от 5 до 10 тыс. руб. с конфискацией немаркированных товаров

Бутилированная вода должна содержать обязательную маркировку в виде QR-кода. Если ее нет — будет штраф и товар изымут

Обман потребителя (обсчитали, обвесили, ввели в заблуждение относительно свойств или характеристик товара)

Штраф до 25 тыс. руб.

Покупателю нужен был пылесос с функцией влажной уборки, а ему продали просто пылесос, пусть и без мешка для сбора пыли, но без нужной ему функции

Торговая деятельность без кассового аппарата — штраф от 3 до 4 тыс. руб., если ККТ есть, но ее не используют — штраф для ИП от 1/4 до 1/2 от суммы расчета

Штраф от 3 до 4 тыс. руб., если ККТ есть, но ее не используют — штраф для ИП от 1/4 до 1/2 от суммы расчета

Если кассы нет вообще, а должна быть — будет штраф. Если касса есть, но не использовалась в момент, к примеру, контрольной закупки или была жалоба от покупателя — тоже будет штраф.

Разные цены на один и тот же товар в зависимости от способа оплаты

Штраф от 15 до 30 тысяч. руб.

Если за оплату наличными дают скидку по сравнению с оплатой по карте — будет штраф

Навязывание потребителю дополнительных услуг или товаров

Штраф от 2 до 4 тыс. руб.

Когда продают, к примеру, смартфон только с чехлом, или допуслугами, которые тоже нужно оплатить. Навязывают страховку к кредиту. Требуют кроме кофе заказать еще что-то в кофейне

Продажа товара по цене, которая выше указанной на ценнике («забыли» поменять).

Штраф от 10 до 30 тыс. руб.

Этим часто «грешат» супермаркеты. На ценнике указана цена со скидкой или по акции ниже, но при сканировании товара на кассе выясняется, что скидка или акция уже не действуют или просто цена выше. Приоритет — у ценника

Отсутствие согласия на обработку персональных данных клиента, когда оно требуется (например, при заказе в интернет-магазине)

Штраф от 100 до 300 тыс. руб.

На сайте нет специальной кнопки для согласия клиента на сбор и использование его данных — ФИО, почты и так далее

За нарушения в сфере безопасности и охраны труда

Здесь могут быть риски:

  • за нарушения в сфере пожарной безопасности — штраф от 40 до 60 тыс. руб. (ч. 1 ст. 20.4 КоАП);
  • за нарушения при выбрасывании мусора, без договора с оператором и без сортировки по классам опасности — штраф от 30 до 50 тыс. руб. (ч. 1 ст. 8.2 КоАП);
  • за нарушения санитарных правил и норм — штраф от 500 до 1000 руб. или административная приостановка деятельности на срок до 90 суток (ч. 1 ст. 6.3 КоАП);
  • за отсутствие аптечки в торговом, производственном помещении или офисе — штраф от 2 до 5 тыс. рублей (ч. 1 ст. 5.27.1 КоАП).

Напомним, что в этих случаях штрафы будут только за факт нарушения. За последствия ответственность будет другая, вплоть до уголовной.

Прочие штрафы для ИП

Здесь мы собрали штрафы, которые также актуальны для ИП, но они из разных сфер общественных отношений.

Статья КоАП

Нарушение

Наказание

Пример

Начали работать и не уведомили контролирующие ведомства, когда это нужно было сделать

Штраф от 3 до 5 тыс. руб.

Например, при начале реализации медизделий требуется уведомить Федеральную службу по надзору в сфере здравоохранения или ее территориальный орган. Не уведомили — штраф (как пример — Постановление Второго кассационного суда общей юрисдикции от 27.05.2021 № 16-966/2021)

Если проигнорировали предписание проверяющего ведомства

Штраф от 1 до 2 тыс. руб.

Например, после проверки МЧС выявили нарушение — нет светящихся табличек для обозначения основного и запасного выходов. Предписание по устранению нарушения не исполнили — будет штраф.

Бизнес продает алкогольные напитки, которые ИП продавать не вправе (нужно ООО)

Штраф от 100 до 200 тыс. руб.

ИП вправе продавать слабоалкогольные напитки (пиво, медовуха, пуаре, сидр), если он сельхозпроизводитель — может продавать произведенное им вино. Для более крепких напитков нужно зарегистрировать ООО и получить лицензию. (постановление Первого кассационного суда общей юрисдикции от 09.12.202416-7440/2024)

Нарушение законодательства о рекламе

от 4 до 20 тыс. руб.

К примеру, прислали физлицу рассылку, на получение которой он своего согласия не давал (Постановление АС Северо-Кавказского округа от 23.12.2024 № Ф08-9732/2024 по делу № А53-2752/2024)

Недобросовестная конкуренция

Штраф от 12 до 20 тыс. руб.

Компании ФАС предписала прекратить распространение вводящей в заблуждение информации о том, что страной происхождения ионообменных смол, реализуемых этой компанией, является Российская Федерация. Компания предписание попыталась обжаловать в арбитражном суде, неудачно (Постановление АС Московского округа от 18.12.2024 № Ф05-25 658/2024 по делу № А40-298 790/2023).

Использование товарного знака без разрешения

Штраф от 10 до 50 тыс. руб. с конфискацией предметов, содержащих незаконное воспроизведение товарного знака

Лицо оштрафовали на 152 992 руб. с конфискацией табачной продукции, маркированной зарегистрированными товарными знаками (Постановление Шестого кассационного суда общей юрисдикции от 04.12.2024 № 16-7478/2024).

Выводы

Штрафов для ИП предусмотрено очень много, и какой бы деятельностью вы ни решили заняться — повод для штрафа всегда найдется. Чтобы избежать ситуации, когда есть риск, выход один: внимательно изучать законодательство и подбирать на работу грамотных специалистов. ИП редко нанимают в штат корпоративного юриста, но приходить на юридическую консультацию хотя бы несколько раз в год или при заключении крупных сделок может быть вполне уместной и эффективной мерой для безопасности бизнеса. А еще следите за обновлениями Дела Модульбанка — мы стараемся всегда держать вас в курсе новых правил.

Открыть счет для бизнеса в Модульбанке

Бесплатный тариф, защита от блокировок, вывод прибыли на личную карту без ограничений и специальные условия для маркетплейсов

Открыть счет бесплатно
Еще какие-то статьи
Законы Налоговики могут отказывать в налоговой реконструкции по фиктивным договорам с самозанятыми
Налоговики могут отказывать в налоговой реконструкции по фиктивным договорам с самозанятыми
10 февраля
14 мин
Советы Как считать НДС на УСН в 2025 году
Как считать НДС на УСН в 2025 году
Изучаем в деталях упрощенку по новым правилам
7 февраля
1 мин
Подписаться в Телеграме
Перейти на канал
Подпишитесь на нас в Телеграме
Топчик
Только чашечку эспрессо: что думают владельцы кофеен о фрилансерах-халявщиках
Рынок

Только чашечку эспрессо: что думают владельцы кофеен о фрилансерах-халявщиках

Узнали у предпринимателей, могут ли у них работать удаленщики со стаканчиком кофе
Как считать НДС на УСН в 2025 году
Советы

Как считать НДС на УСН в 2025 году

Изучаем в деталях упрощенку по новым правилам
Что ждет бизнес в феврале 2025 года
Дайджест

Что ждет бизнес в феврале 2025 года

«Не успели заранее повысить цены». Уроки новогодних распродаж для предпринимателей
Рынок

«Не успели заранее повысить цены». Уроки новогодних распродаж для предпринимателей

Четыре истории с итогами самого горячего времени года для продавцов
Как оформлять в штат людей с инвалидностью
Советы

Как оформлять в штат людей с инвалидностью

Как ИП работать на маркетплейсах в 2025 году
Советы

Как ИП работать на маркетплейсах в 2025 году

Все о том, как выйти на «Озон», «Вайлдберриз» или «Яндекс Маркет» с учетом последних новшеств
В закладки

Удаляем негативные отзывы

«Хамоватые продавцы», «Вечно опаздывают», «Мошенники», — негативные отзывы могут появиться о любой компании. Хорошая новость: от них можно избавиться
25 мая 2018
25886
16

Как ничего не пропустить

Подпишитесь
в соцсетях

Публикуем ссылку на статью,
как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка.

Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях —
ну что ж!
Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.