Штрафы за несданную отчетность для ИП: суммы штрафов и как их оспорить

Главная / Советы / Как наказывают ИП, если вовремя не сдать отчеты?

Хотя ИП не должны вести полноценный бухгалтерский учет, как большие компании, все равно есть риск потерять деньги на не сданных вовремя отчетах. Штрафы могут доходить до 50 000 рублей. Эта статья — памятка, за что и как контролирующие органы штрафуют предпринимателей.

Записалa Юлия Иванова.

ИП сдают отчетность в налоговую, Соцфонд и Росстат

ИП не сдают бухгалтерскую отчетность, как юридические лица. Им не нужно нанимать бухгалтера в штат, чтобы тот постоянно следил за движением средств, финансовыми результатами, выплатами зарплаты сотрудникам и составлял отчеты.

Однако ИП также обязан отчитываться перед государством. Организации, куда нужно подавать отчеты:

ФНС. Налоговая ждет от предпринимателя декларацию с результатами деятельности, даже если они были нулевыми. Срок подачи декларации по УСН — до 25 апреля следующего года. ИП с работниками помимо этого раз в квартал сдают в налоговую отчеты о доходах персонала и налогах с них, а также каждый месяц — список работавших.

ФНС проверяет нарушителей планово — во время камеральных проверок — и внепланово, например, по жалобам клиентов.

СФР. Социальный фонд собирает данные о работе сотрудников предпринимателя: прием, увольнение, заключение или исполнение гражданско-правового договора, периоды работы, болезни, простоя и прочее. По этим сведения СФР рассчитывает стаж для будущей пенсии. Сроки разные: например, об увольнении сотрудника нужно сообщить в фонд максимум на следующий день, а данные о стаже — до 25 января следующего года.

Соцфонд проверяет компании по плану-графику — в каждом регионе он свой. Кроме этого, проверки могут прийти внезапно, если поступит жалоба, например, от трудящегося.

Следить за датой подачи отчетов в Социальный фонд

Росстат. Служба статистики собирает сведения по разным вопросам: от количества работников и налогового режима до услуг и выручки. В большинстве случае отчеты несложные и похожи на опросный лист, да и сдают их раз в год и не все ИП. Росстат выборочно определяет, какие отчеты должен сдать каждый предприниматель. Проверьте себя по ИНН здесь.

Служба статистики проводит проверки сданной отчетности согласно федеральным приказам — следующая запланирована на 2026 год. Тот, кого будут проверять, получит уведомление от ведомства на «Госуслугах».

Штрафы за несданные отчеты для ИП доходят до 50 000 рублей

Существуют разные типы нарушений: неуплата, несоблюдение сроков подачи отчетности, ошибки в заполнении бланков. В таблице собрали актуальные штрафы за отчеты разным госорганам для ИП.

Таблица по штрафам для ИП за отчетность

Какое нарушение совершил ИП

Как накажут

Основание

Отчеты в налоговую

Не сдал декларацию по УСН, ЕСХН, НДС или 3-НДФЛ, РСВ, но заплатил налог

1 000 рублей

П. 1 ст. 119 НК РФ

Не сдал декларацию по УСН, ЕСХН, НДС или 3-НДФЛ, РСВ и налог не заплатил

5-30% от суммы долга, минимум 1 000 рублей

П. 1 ст. 119 НК РФ

Не сдал персонифицированные сведения, уведомление о начисленных налогах и взносах

200 рублей

П. 1 ст. 126 НК РФ

Не сдал 6-НДФЛ

1 000 рублей за каждый месяц просрочки

П. 1.2 ст. 126 НК РФ

Отчеты в Соцфонд

Не сдал подраздел 2 ЕФС-1

5-30% от суммы взносов за последний квартал, минимум 1 000 рублей

П. 1 ст. 26.30 125-ФЗ

Не сдал подразделы 1 и 1.1 ЕФС-1

500 рублей за каждого человека

Абз. 3 ст. 17 27-ФЗ

Сдал на бумаге ЕФС-1, если у него работает больше 10 человек

1 000 рублей

Абз. 4 ст. 17 27-ФЗ

Отчеты в Росстат

ИП не сдал отчет в Росстат

10 000-20 000 рублей

П. 1 ст. 13.19 КоАП РФ

Если оштрафованный ИП снова не сдал отчет в Росстат

30 000-50 000 рублей

П. 2 ст. 13.19 КоАП РФ

ФНС может заблокировать расчетный счет

П. 3 ст. 76 НК РФ

Если ИП опоздал с годовым отчетом в налоговую больше чем на 20 дней, то ФНС заблокирует счет.

СФР и ФНС позволяют сэкономить на штрафах за просрочку

Ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ

По закону у предпринимателей есть способы снизить размеры штрафов. Расскажем о двух.

Как сэкономить на штрафах в СФР. Если предприниматель просрочил подачу данных о трудовой деятельности и получил штраф по 500 рублей за каждого работника, он может снизить эту сумму в два раза. Для этого нужно заплатить половину штрафа в СФР в течение 10 дней после получения уведомления. Если успеть так сделать — вторую половину доплачивать не придется.

Никаких согласований с фондом на это не нужно, нужно просто оплатить в десятидневный срок половину назначенной суммы.

Как сэкономить на штрафах в ФНС. ФНС не накажет предпринимателя, если он не сдал вовремя отчет из-за форс-мажора, например, из-за стихийного бедствия или тяжелой болезни. Иногда для подтверждения достаточно новостных сообщений, например, о крупном отключении электричества, а иногда потребуются документы: справка из больницы, акт о пожаре и пр.

Ст. 111 НК РФ

Предприниматель может заплатить меньше или вовсе отменить штраф при следующих обстоятельствах:

ИП признал свою ошибку и исправил ее;
предприниматель не специально нарушил срок сдачи;
задержка была небольшой;
вред для бюджета минимален;
это первое нарушение отчетного срока предпринимателем.

Чтобы смягчить наказание, ИП пишет объяснительную в налоговую, собирает подтверждающие документы и отправляет это в налоговую или суд. Это поможет снизить размер наказания или вовсе избежать его.

Где и в течение какого срока можно оспорить штраф

Ст. 30.3 КоАП РФ

Административный штраф за несданные отчеты в Росстат можно оспорить в течение 10 дней после того, как ИП получил постановление о штрафе. Для этого нужно написать заявление в районный суд. В нем укажите причины, по которым предприниматель не сдал отчет и факты, которые могут смягчить наказание.

П. 6 ст. 100 НК РФ

Налоговый штраф предприниматель может оспорить в течение месяца после получения акта от ФНС. Составьте ходатайство как для административного штрафа и направьте его в налоговую инспекцию любым удобным способом:

через ЭДО с ФНС;
по почте;
лично;
через доверенное лицо.

П. 7 ст. 26.21 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ

Штрафы от Социального фонда ИП может оспорить в вышестоящем органе фонда. На это у него есть три месяца. Параллельно можно обратиться в арбитражный суд.