На сайт банка

Статья обновлена 17 января 2022 года.

Читатель задал нам три вопроса о патенте. Он работает SAP-консультантом в Санкт-Петербурге: настраивает и дорабатывает информационные системы, а потом обучает пользователей с ними работать.

Записалa Ирина Усиченко, шеф-редактор.

Могу ли я применять патент?

Вопрос: Сейчас у меня ИП на упрощенке 6%, но я присматриваюсь к патенту. С патентом я буду платить меньше налогов. Для патента действует вид деятельности «62 — Разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги».

Я больше бизнес-консультант, чем программист, могу ли работать по патенту? Нужно ли на патенте платить взносы за себя, если я уже плачу их на упрощенке?

Ответ: да, можете работать на патенте.

В ОКЭВД 62 «Разработка компьютерного программного обеспечения» входит:

Бухгалтерия для ИП и ООО

Считаем за вас налоги и взносы, готовим отчеты, компенсируем штрафы. Занимайтесь бизнесом, а не бумагами!

  • проведение экспертизы в области информационных технологий: разработка, изменение, апробация и поддержка программного обеспечения; планирование и проектирование компьютерных систем, объединяющих компьютерное оборудование, программное обеспечение и коммуникационные технологии;
  • интерактивное управление и эксплуатация заказчиком компьютерной системы и средств обработки данных;
  • прочие профессиональные и технические виды деятельности с использованием компьютеров.

Ваша деятельность подходит под проведение экспертизы, и вы можете применять патент.

Важно, чтобы услуги, которые вы оказываете заказчикам, соответствовали деятельности, которая подходит под ваши ОКВЭДы.

Взносы вы платите один раз в год за свое ИП. Они не зависят от дохода, количества видов деятельности и систем налогообложения. За 2022 год нужно заплатить 43 211 рублей фиксированных взносов.

При совмещении упрощенки и патента отличаться будет только расчет дополнительных взносов с дохода свыше 300 000 рублей. Формула такая: (потенциальный доход по патенту + фактический доход по упрощенке — 300 000 рублей) * 1%. Потенциальный доход по патенту будет написан в самом патенте, который вам выдадут.

Нужно два патента для клиентов из разных городов?

Вопрос: Я работаю удаленно и живу в Санкт-Петербурге. Если я покупаю патент в Санкт-Петербурге, смогу работать с клиентами из Москвы, других городов и стран?

Ответ: покупайте патент в своем городе и работайте.

Предприниматель должен получить патент в том городе, где будет вести деятельность. Об этом говорит Налоговый кодекс. Тут все просто, если это магазин, кафе или мастерская по ремонту обуви. Если предприниматель живет в Санкт-Петербурге и там ремонтирует обувь, оформляет патент в местной налоговой. Если живет в Санкт-Петербурге, а мастерская в Москве, подает заявление в любую налоговую Москвы.

Чтобы подать заявление на патент в другом городе, необязательно ехать туда лично. Можно отправить заявление на патент с описью вложений по почте или курьером. Можно и через кабинет налогоплательщика на сайте налоговой, если у вас есть квалифицированная электронная подпись.

С разработкой программ сложнее. Разработчик работает удаленно, а клиенты живут где угодно, даже за границей. Четкого ответа в законе нет. В 2016 году налоговая отвечала на вопрос, может ли программист на патенте, который работает дистанционно, заключать договоры с иностранными заказчиками, так:

«Индивидуальный предприниматель на патенте вправе оказывать услуги по разработке программного обеспечения для иностранных заказчиков, используя интернет. Но для этого необходимо, чтобы договор на оказание названных услуг был заключен в том субъекте Российской Федерации, в котором получен патент».

То есть, если вы получили патент в Санкт-Петербурге, в договоре с заказчиками должно быть указано, что он заключен в Санкт-Петербурге, а где находятся клиенты, уже неважно. Они могут быть откуда угодно: из любого другого региона и из другой страны.

Если населенный пункт в договоре не указан, то местом заключения договора будет место нахождения (жительства) лица, направившего оферту. Так, если одна из сторон находится в Москве, а другая — в Екатеринбурге и предложение заключить договор исходило из Екатеринбурга, этот город и является местом заключения договора.

С 11 января 2021 года изменилась форма заявления на патент. Используйте новую.

Могу ли я совмещать упрощенку и патент?

Вопрос: По другим видам деятельности хочу работать на упрощенке, как и раньше. Так можно?

Ответ: совмещайте без проблем.

Патент покупают на определенный вид деятельности. Это несамостоятельная система налогообложения, она идет вместе с упрощенкой. Если по одним видам деятельности у вас патент, а по другим работаете по упрощенке, следите за двумя условиями:

  • доходы за год. Предприниматель может оставаться на упрощенке до того, как его доход достигнет 200 млн рублей. По письму налоговой, если предприниматель совмещает упрощенку и патент, он должен суммировать доходы от каждой системы налогообложения. Если они меньше 200 млн рублей, он может продолжать работать на упрощенке;
  • численность сотрудников. По упрощенке средняя численность сотрудников за год не должна быть больше 130 человек, а по патенту — пятнадцати человек. По письму Минфина при совмещении режимов средняя численность сотрудников за год не должна превышать 130 человек, из них 15 по ПСН.

Доходы по упрощенке и патенту надо учитывать отдельно. Для этого ведите на каждую систему налогообложения свою книгу доходов и расходов. Тогда будете знать, с какого дохода надо платить налог по упрощенке.

Рекомендуем также завести отдельный регистр по доходам, чтобы следить за соблюдением лимитов для применения УСН и ПСН. Ведь при контроле лимитов доходы от этих двух режимов складываются.

Бухгалтерия для ИП и ООО

Считаем за вас налоги и взносы, готовим отчеты, компенсируем штрафы. Занимайтесь бизнесом, а не бумагами!

Узнать подробности
Еще какие-то статьи
Все отрасли Обычай делового оборота
Обычай делового оборота
14 мая
8 мин
Ответ Можно ли проверить договор без юриста?
Можно ли проверить договор без юриста?
Если договариваетесь не о слиянии корпораций, можно проверить договор самому
26 мая 2021
2 мин
Подписаться в Телеграме
Перейти на канал
Подпишитесь на нас в Телеграме
Топчик
«Сныть и лебеда будут в тренде». Как устроен рынок микрозелени
Рынок

«Сныть и лебеда будут в тренде». Как устроен рынок микрозелени

Какие условия нужны для выращивания, где купить качественные семена и сколько можно заработать
Как мерч помогает компании развиваться и зарабатывать
Рынок

Как мерч помогает компании развиваться и зарабатывать

Советы, как привлекать клиентов, продвигать бренд и объединять сотрудников
Как купить готовый бизнес на «Авито»
Советы

Как купить готовый бизнес на «Авито»

Инструкция: что проверить, чтобы не нарваться на мошенника или убыточную компанию
Повышение акцизов на алкоголь, разрешительный режим продажи молочки и воды на кассах и отмена комиссии в рамках СБП для физлиц
Дайджест

Повышение акцизов на алкоголь, разрешительный режим продажи молочки и воды на кассах и отмена комиссии в рамках СБП для физлиц

Внесли поправки в уголовную статью об уклонении от уплаты таможенных платежей
Инструкция

Внесли поправки в уголовную статью об уклонении от уплаты таможенных платежей

Как оплатить сотруднику работу в майские праздники в 2024 году
Советы

Как оплатить сотруднику работу в майские праздники в 2024 году

«Сныть и лебеда будут в тренде». Как устроен рынок микрозелени
Рынок

«Сныть и лебеда будут в тренде». Как устроен рынок микрозелени

Какие условия нужны для выращивания, где купить качественные семена и сколько можно заработать
Полезные ссылки:
может ли ооо работать в другом регионе срок действия фн в днях представительские расходы налоги зарплатные налоги ип валовые доходы уменьшение налоговой базы при усн как пользоваться эцп налоговой страхование ответственности перевозчика пассажиров как ответить на отзыв красиво ответить на отзыв торги имуществом должников категория субъекта мсп создание тренажерного зала как ответить на негативный отзыв программа министерства экономического развития россии пп 1764 деятельность в отношении которой установлен торговый сбор тип организации по форме собственности санкции в отношении грузоперевозки уволен по статье 80 банк вправе отказать нк нематериальные активы псн в москве 90 ст нк в случае мобилизации индивидуального предпринимателя как учесть представительские расходы в бухгалтерии самозанятый на псн налоговые каникулы для псн торги в рамках процедуры банкротства от чего зависит растаможка главная цель управленческого учета переход на псн в середине года ограничение дбо увольнение 14 календарных дней отработка 14 дней отпуск директора сколько дней ип на псн что это такое налоговая база при псн камеральная проверка патента ставка патента индивидуального предпринимателя оформление патента мигрантам правила оплаты патента ст 90 нк трудовые книги налоговая база псн регистрация ип псн формула расчета патента название общепита реклама сети вконтакте работники общепита патент псн применение псн трудовой договор для патента псн торговля реклама вконтакте ограничения финансовый мониторинг доходов за сколько дней подавать заявление на увольнение нулевая ставка ндс применяется налоговая нагрузка какие налоги учитываются при расчете размер мрот в 2023 году регистрация ооо в течение какого времени допрос свидетеля нк регистрация при наличии патента образец патента на работу фн на 15 месяцев размер мрот с нового года разрешение на работу на территории рф среднесписочная за месяц ведение бухгалтерского и налогового учета ип камеральная проверка сколько дней регистрация ооо сколько дней как оплатить псн с сайта налоговой патент для работы помощь в получении патента коды видов деятельности для патента москва патент ремонт компьютеров коды оквэд для патента делегировать права отсрочка по уплате налогов льгота по виду деятельности права работника в период испытательного срока расчет суммы торгового сбора в москве ведение управленческого учета основы управленческого учета как рассчитать сумму налога усн доходы в каком случае можно применять усн паушальные суммы контроль работы 115 фз отмывание доходов бухгалтерская отчетность электронном виде как проанализировать рынок спроса в регионе показатели управленческого учета ип за один день список видов деятельности для патента порядок получения патента для ип оформление патента на изобретение территория действия патента для ип ип совмещает усн и псн количество наемных работников у ип заявление о прекращении патента ип снятие ип с учета таможенные товары топовые товары на новый год вид деятельности продажа алкогольной продукции срок действия фн 36 месяцев ип в конце года что платит срок перехода на аусн не переносится прекратить деятельность ип срок открытия патента ип виды патентов для ип патент на производство продукции система патентов для ип оплата патента для ип стоимость патента зависит от патентная деятельность для ип документы на аренду помещения налог с торговой площади сумма платежа единого налога как открыть магазин табачных изделий амортизация стоимости срок окончания действия фн право применять усн виды деятельности псн псн виды деятельности оформление патента для ип получение патента фнс можно ли сменить систему налогообложения в течение года как подать заявление о смене налогового режима онлайн самозанятые в 2022 году виды деятельности для патента аусн новый налоговый режим с 2022 года kazanexpress предприниматель как заполнить заявление о прекращении деятельности ип аусн новый налоговый режим с 2023 года патент на право применения патентной системы налогообложения парикмахерские и косметические услуги патент что входит патент по месту регистрации или ведения деятельности патент на строительные работы для ип нужно ли ип подавать уведомление по енп ип на усн 6 как уменьшить налог индивидуальный предприниматель обязан вести бухгалтерский учет открыть ип не по месту прописки заполнить форму на открытие ип нулевая отчетность ип усн образец заполнения действия ип после регистрации в налоговой срок подачи заявления на регистрацию ип как подать заявление на получение патента патент на образовательную деятельность ип стоимость расшифровка видов деятельности патентной системы налоги в первый год работы ип ип незарегистрированная деятельность срок действия патента в заявлении куда сдавать налоговую декларацию ип перечень видов деятельности для патента виды деятельности для патента ип заявление на патентную систему налогообложения юридические услуги патентная система налогообложения налоговый период для патента ип ип на псн виды деятельности учет доходов ип при усн проверка деятельности код деятельности подать уведомление в налоговую онлайн светофор сервис как ип получить патент на вид деятельности ип патент виды деятельности патентная система налогообложения ип фнс патентная система налогообложения патент место осуществления предпринимательской деятельности виды деятельности подходящие под патентную систему налогообложения упрощенная система налогообложения для ип виды деятельности перечень видов деятельности без регистрации ип проверка деятельности ип патент система налогообложения виды деятельности налоговый патент для ип виды деятельности стоимость

Как ничего не пропустить

Подпишитесь
в соцсетях

Публикуем ссылку на статью,
как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка.

Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях —
ну что ж!
Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.