Нужно ли платить налог на доходы с фотостоков?

Отвечаем: налоги — да, ИП — необязательно, но если хочется, то можно

Если вы хоть раз видели фотографии задорных девушек, которые едят салат и смеются, или фото невероятно счастливых офисных работников — вы знакомы с фотостоками. На таких сервисах фотографы и иллюстраторы выкладывают работы, которые потом покупают пользователи. За каждую продажу авторы получают отчисления.

Снимки с фотостока. Так по мнению авторов Шаттерстока выглядит woman eating salad

Размер отчислений зависит от лицензий — они защищают работы от нарушения авторских прав. Лицензии бывают разные: у Шаттерстока, например, одна разрешает использовать фотографии в некоммерческих целях и для рекламы, другая — для печати на сувенирах или товарах для продажи.

Из лицензионного соглашения Шаттерстока. Стандартной лицензии хватит, чтобы проиллюстрировать статью в издании, сделать визитку или поставить себе в блог. А вот чтобы напечатать фото на магнитике или кружке, придется покупать расширенную

Надо ли платить налоги с заработков на фотостоке

Статья 208 Налогового кодекса — что считается доходом

Даже если работаете без ИП и продаете фотографии как физлицо, придется платить налоги. В законе это называется «доходы, полученные от продажи авторских или смежных прав». Сколько вы зарабатываете налоговой неважно, даже если это пять тысяч рублей в месяц.

Сервис для уплаты налоговой на сайте налоговой

Налог на доходы физлиц — 13%. Срок оплаты — до 15 июля года, который следует за отчетным. Платите налог за этот год, срок для оплаты — пятнадцатое июля 2019 года.

Шаблон декларации 3-НДФЛ с сайта налоговой

Еще ежегодно нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ. В ней придется указать каждый доход, который выводите с фотостоков. Вывели за месяц тысячу рублей — указываете тысячу рублей. Поэтому лучше не выводить с фотостоков много небольших сумм.

Что может пойти не так с оплатой НДФЛ

На форумах и сайтах для фотостокеров говорят о проблеме: когда подаешь декларацию по НДФЛ, тебе нечего предоставить в качестве документов, которые официально подтверждают доходы.

Если фотограф работает с заказчиком напрямую, он заключает договор, потом выставляет счет, заказчик его оплачивает. Налоговая видит: есть доход, есть договор, деньги поступают на счет, налоги платятся, проблем нет.

Фотостоки переводит деньги чаще всего через Пэйпал или Скрилл — это электронные кошельки. Авторы предлагают делать скриншоты поступления денег на свои аккаунты. Мы не проверяли, но говорят, что это налоговую может убедить.

Владелица блога http://anna-volkova.blogspot.com объясняет, с чем столкнулась в налоговой, когда пришла подавать декларацию по доходам

Вообще налоговой важен сам факт оплаты налогов. Поэтому могут спросить, что за доходы, а могут и нет — как повезет.

Нужно ли регистрировать ИП

Становится предпринимателем официально или нет — сложный вопрос. На фотостоках фотографы и дизайнеры продают права на использование своих работ и считаются авторами. Автор получает процент от каждой продажи — это называется авторским вознаграждением или роялти.

Однозначно назвать доход с фотостоков предпринимательской деятельностью нельзя. С похожей ситуацией сталкиваются программисты, когда продают права на использование своих программ.

Письмо УФНС по Москве от 25 декабря 2008

В письме налоговая говорит, что факт получения денег за сделку не значит, что гражданин занимается предпринимательством:

Налоговая в письме разрешила разработчику не регистрироваться как ИП

В письме налоговой речь идет о продаже прав на использование программ для телефона, от продажи прав на фотографии это не сильно отличается. Чтобы налоговая признала деятельность предпринимательской, сделки должны заключаться на постоянной основе, а у автора были связи с поставщиками, подрядчиками и клиентами.

Фотограф разместил изображения бургеров на Шаттерстоке, бургерная купила их, а фотограф получил отчисления. Это разовая сделка.

На фотостоках автор не продает свои снимки конкретному клиенту, а продает права на них потенциальным заказчикам. Они могут заплатить, а могут и не заплатить, фотограф может получить с них доход, а может и не получить. Поэтому четкого подтверждения, что деятельность предпринимательская нет.

Какие налоги платить, если решили открыть ИП

Открывать ИП необязательно, но если все-таки решите это сделать, вы платите:

• налог. Размер зависит от налогового режима. Для фотографов, дизайнеров и иллюстраторов подходит упрощенка 6% — шесть процентов с каждого дохода и ежегодно заполняете декларацию.
• взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Они фиксированные: в 2018 году это 32 385 рублей.

Налог на Гугл

• НДС с агентского вознаграждения , если работаете с зарубежными фотостоками. На фотостоках цена на изображение складывается из стоимости лицензии и стоимости услуг фотостока. В 2017 году вышли поправки к Налоговому кодексу. Теперь если российская компания или ИП покупает услуги иностранной компании через интернет, нужно платить налог на добавленную стоимость. Об этом мы подробно писали в статье на Деле.

Еще придется проходить валютный контроль — при этой процедуре предприниматель объясняет банку, что получает деньги из-за рубежа легально.

Открыть счет для бизнеса в Модульбанке

Бесплатный тариф, защита от блокировок, вывод прибыли на личную карту без ограничений и специальные условия для маркетплейсов

Открыть счет бесплатно