Издание для бизнеса.
Меньше хайпа, больше пользы!

Пишем о важном, разбираемся с ежедневными задачами предпринимателей, исследуем законы, транслируем опыт.

Проект Модульбанка

Написать в редакцию: editors@modulbank.ru

Проект ведут — Yellow Yeti

Дизайн — Интуиция

Веб-разработка — Кортекс

Как компании платить самозанятому

Если исполнитель зарегистрировался как самозанятый, ему можно платить со счета компании или ИП. Понадобятся договор и чек из приложения.
Как компании платить самозанятому
4 февраля 2019
71443
15

Статья обновлена 7 декабря 2021 года.

В 2021 число самозанятых сравнялось с числом ИП: в стране их 3,5 млн. Все больше исполнителей регистрируются как плательщики налога на профессиональный доход, и бизнесу не нужно перечислять за них НДФЛ и сдавать отчеты. Но кое-какие документы все же нужны.

Подписать договор с самозанятым

Сделки между компаниями и гражданами — 161-я статья Гражданского кодекса

Если компания или предприниматель оплачивает услуги самозанятого, нужен договор. По закону, сделки между компаниями и гражданами должны совершаться в «простой письменной форме», то есть по договору. Самозанятые — не исключение.

Для работы с самозанятым подойдет самый простой договор: договор-счет-акт, или ДСА. Он занимает одну страницу и не требует согласования с юристами.

Договор-счет-акт описывает условия сотрудничества с самозанятым, показывает, сколько денег платить, а еще заменяет счет и акт. Такой договор вправе заключать компании, предприниматели и самозанятые.

В договоре указывают: в стоимость услуг не входит НДС, так как исполнитель применяет налог на профессиональный доход.

Если у компании есть стандартный договор услуг, можно использовать его. Никаких ограничений нет: в договоре прописывают все то же самое, что и в договоре с ИП или другой компанией.

Перевести деньги или оплатить наличными

Центробанк о правиле наличных расчетов

Компании и предприниматели оплачивают услуги самозанятых с расчетных счетов или наличными. Наличными можно платить не больше 100 тыс. руб. в месяц.

Чтобы перевести деньги самозанятому с расчетного счета, понадобится три реквизита:

  • номер счета самозанятого;
  • фамилия, имя, отчество;
  • БИК банка.

В назначении платежа компания вписывает номер, дату договора и за что платит. Например, оплата по договору-счету-акту № 1 от 1.01.2021 за редакторские услуги без НДС.

Получить от самозанятого чек

Итак, компания оплатила, теперь исполнитель формирует чек в приложении «Мой налог». Чек отправляется клиенту по электронной почте или в смс.

Так выглядит чек в приложении «Мой налог»:

Самозанятый нажимает кнопку «Отправить покупателю» и выбирает, как отправить чек: по электронной почте, в смс или через мессенджеры.

Если компания переводит оплату частями, например, половину авансом, а остальное потом, исполнитель должен отправить по чеку на каждый платеж.

В таком виде чек получает клиент:

ИНН покупателя должен совпадать с реальным ИНН предпринимателя или компании, которые платят самозанятому

О чеках от самозанятых — 14-я статья 422-ФЗ

Чек нужен, чтобы учесть оплату исполнителю в расходах компании на общей системе налогообложения или на упрощенке «доходы минус расходы».

Налоги самозанятый платит сам. Компании не нужно сдавать отчеты или переводить за него НДФЛ. Если не заплатит вовремя — его проблемы.

Какие риски у компании

Риск есть, если компания заплатила и оказалось, что самозанятый не вправе использовать налог на профессиональный доход. Тогда налоговая может попытаться доначислить компании взносы и НДФЛ. Но судебной практики по таким делам еще нет.

Кто не может быть самозанятым — 4-я статья, 422-ФЗ

Стоит проверить две вещи:

  • подходит ли исполнитель под критерии нового налогового режима;
  • зарегистрировался ли он как самозанятый.

Сервис налоговой для проверки самозанятых

У налоговой есть сервис для проверки самозанятых. Сейчас компания может попросить у исполнителя скриншот из приложения или личного кабинета, на котором видно, что он зарегистрировался.

Полезные ссылки:
плюсы и минусы общества с ограниченной ответственностью через какое время налоговая закрывает ооо автоматически как предоставить отпуск с последующим увольнением является ли скан договора доказательством в суде проверка банками ограничений по счету программы для подписания эцп документов установка платежного терминала для оплаты банковскими картами pos терминал для разных банков устав ооо для двух учредителей предоставить отпуск с последующим увольнением не открывают счет в банке исключительное право на что либо фискальный накопитель на 3 года продавец не принимает товар обратно личные имущественные и неимущественные права автора нужна ли лицензия для открытия детского развивающего центра звонят с разных банков кредит под залог без справок о доходах как бороться с банками по 115 фз испытательный срок три месяца не разглашать конфиденциальную информацию увольнение сразу после отпуска где заключается брачный контракт продажа домена физическим лицом регистрация на сайте егаис что проверяют при продлении лицензии на алкоголь уплата косвенных налогов при импорте из белоруссии налоговая заблокировала карту кто может участвовать в торгах по банкротству понятие и содержание корпоративного договора можно ли сдать абонемент в фитнес клуб как устроить розыгрыш в группе вконтакте налоговые агенты как искать лоты на торгах по банкротству уплата обязательных страховых взносов индивидуальными предпринимателями как анализировать информацию как пожаловаться на отзыв в яндекс картах озон менеджер по работе с поставщиками легализация самозанятого населения увольнение по закону уволить беременную женщину за невыполнение обязанностей как уйти от субсидиарной ответственности при банкротстве как заработать на арбитраже трафика без вложений арбитраж трафика отзывы о заработке как составляется брачный контракт законно ли устанавливать видеонаблюдение на рабочем месте табель графика работы калькулятор штрафа валютного законодательства инвойс обязательные реквизиты законно ли устанавливать камеры на рабочем месте установка банковского терминала ручной терминал оплаты лицензирование торговли алкогольной продукцией настольная книга продаж для администратора детского центра вопросы по егаис нормирование расходов фиксированные взносы нужна ли лицензия для детского развивающего центра персональная информация перс данные трудовые книги генератор случайных чисел для розыгрыша в контакте фз 115 проверка контрагента генератор случайных чисел в контакте для конкурса типы директоров о введении дополнительных обязанностей в должностную инструкцию импорт товаров можно ли лишить премии за дисциплинарное взыскание законопроект вычет ккт виды лицензий на продажу алкогольной продукции кассы для торговли алкоголем в сельской местности максимальное количество участников общества с ограниченной ответственностью представительские расходы озон сотрудничество нужна ли лицензия на пиво в кафе общество с ограниченной ответственностью коммерческая или некоммерческая пособие по беременности и родам работающим женщинам паушальные расходы паушальные суммы выгодные займы под залог недвижимости и автомобилей возмещение упущенной выгоды при нарушении договорных обязательств есть ли у меня долги по налогам привлечение учредителя к субсидиарной ответственности при банкротстве что показывает долг ebitda как списать просроченную задолженность по налогам оформить командировку командировка документы упрощенка до какого оборота упрощенка налоги привлечение директора к субсидиарной ответственности при банкротстве кто подписывает путевой лист на обратной стороне продажа абонементов в фитнес клубы с рук брачные контракты лицензия на продажу алкогольной продукции в кафе гугл россии взлом сайта шифровальщик онлайн лицензионные соглашения картель это пробитие чека растаможка парфюмерии растаможивание это где купить крипто ключ для егаис сколько предприниматель платит в пенсионный фонд сколько алиментов платит самозанятый
Сохранить на всякий случай

Прекратить проверку с полицией

По закону налоговая или Роспотребнадзор могут прийти с проверкой и взять с собой полицию. Обычно такие проверки самые сложные, но есть способы пережить их с минимальными потерями.
14 декабря 2017
63693
57

Как ничего не пропустить

Подпишитесь в соцсетях

Публикуем ссылку на статью, как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах. Шутим, но не слишком смешно.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка. Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Момент...
Готово!
Проверьте почту, пожалуйста
Не получилось отправить :-|

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях — ну что ж! Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.