На сайт банка

Статья обновлена 8 ноября 2023 года.

Если исполнитель зарегистрировался как самозанятый, ему можно платить со счета компании или ИП. Понадобятся договор и чек из приложения.

К началу сентября 2023 года число самозанятых в РФ достигло 8,3 млн человек. Все больше исполнителей регистрируются как плательщики налога на профессиональный доход, и бизнесу не нужно перечислять за них НДФЛ и сдавать отчеты. Но кое-какие документы все же нужны.

Подписать договор с самозанятым

Если компания или предприниматель оплачивают услуги самозанятого, нужен договор. По закону сделки между компаниями и гражданами должны совершаться в «простой письменной форме», то есть по договору. Самозанятые — не исключение.

Для работы с самозанятым подойдет самый простой договор — договор-счет-акт, или ДСА. Он занимает одну страницу и не требует согласования с юристами.

Договор-счет-акт описывает условия сотрудничества с самозанятым, показывает, сколько денег платить, а еще заменяет счет и акт. Такой договор вправе заключать компании, предприниматели и самозанятые.

Бухгалтерия для ИП и ООО

Считаем за вас налоги и взносы, готовим отчеты, компенсируем штрафы. Занимайтесь бизнесом, а не бумагами!

В договоре указывают, что в стоимость услуг не входит НДС, так как исполнитель платит налог на профессиональный доход.

Если у компании есть стандартный договор услуг, можно использовать его. Никаких ограничений нет: в договоре прописывают все то же самое, что и в договоре с ИП или другой компанией. Важно только не забыть отметить отсутствие НДС, так как типовой договор может предусматривать этот налог.

Перевести деньги или оплатить наличными

Компании и предприниматели оплачивают услуги самозанятых с расчетных счетов или наличными. Для расчетов наличными между компаниями или ИП действует ограничение в 100 тыс. руб. по одному договору.

Если самозанятый не имеет статуса ИП, то он является обычным физическим лицом и формально ограничение в 100 тыс. руб. на расчеты с ним не распространяется — про это говорится в письме УФНС по г. Москве от 10.06.2020 г. № 20-21/093682@.

Однако в конце указанного письма налоговики делают оговорку, что это «общий порядок, который не учитывает конкретные условия и обстоятельства возникновения налоговых правонарушений».

Получается, что риск превышения лимита в 100 тыс. руб. по одному договору при расчете наличными с самозанятыми все-таки есть. Для безопасности лучше избегать подобных ситуаций, а если это по какой-то причине невозможно — заранее направить запрос в свою ИФНС.

Чтобы перевести деньги самозанятому с расчетного счета, понадобятся следующие реквизиты:

  • номер счета самозанятого;
  • фамилия, имя, отчество;
  • наименование, БИК и корсчет банка.

В назначение платежа компания вписывает номер, дату договора и то, за что платит: например, оплата по договору-счету-акту № 1 от 01.01.2021 г. за редакторские услуги; без НДС.

Получить от самозанятого чек

Итак, компания оплатила, теперь исполнитель формирует чек в приложении «Мой налог». Чек отправляется клиенту по электронной почте или в смс.

Так выглядит чек в приложении «Мой налог»:

Самозанятый нажимает кнопку «Отправить покупателю» и выбирает, как отправить чек: по электронной почте, в смс или через мессенджеры

Если компания переводит оплату частями, например половину авансом, а остальное потом, исполнитель должен отправить по чеку на каждый платеж.

В таком виде чек получает клиент:

ИНН покупателя должен совпадать с реальным ИНН предпринимателя или компании, которые платят самозанятому

Чек нужен, чтобы учесть оплату исполнителю в расходах компании при общей системе налогообложения, упрощенке «доходы минус расходы» или при выборе единого сельхозналога.

Налоги самозанятый платит сам. Компании не нужно сдавать отчеты или переводить за него НДФЛ. Если не заплатит вовремя — его проблемы.

Какие риски есть у компании

Риск есть, если компания заплатила и оказалось, что самозанятый не вправе использовать налог на профессиональный доход. Тогда налоговая может попытаться доначислить компании взносы и НДФЛ. Но судебной практики по таким делам еще нет.

Стоит проверить две вещи:

  • подходит ли исполнитель под критерии нового налогового режима;
  • зарегистрировался ли он как самозанятый.

У налоговой есть сервис для проверки самозанятых. Сейчас компания может попросить у исполнителя скриншот из приложения или личного кабинета, на котором видно, что он зарегистрировался.

В договор можно включить положение о том, что самозанятый обязан немедленно сообщить заказчику об утрате этого статуса. Но полностью полагаться на добросовестность исполнителя не стоит. Безопаснее всего будет проверять статус самозанятого перед каждой выплатой в его пользу.

Другой риск, связанный с самозанятыми, — переквалификация договора в трудовой. Налоговики могут посчитать, что на самом деле заказчик и исполнитель вступили в трудовые отношения, а самозанятость используют, чтобы не платить НДФЛ и страховые взносы с зарплаты.

Чтобы снизить этот риск, нужно исключить из договора с самозанятым все положения, которые могут указывать на трудовые отношения. Примерный перечень таких «опасных» условий договора приведен в письме ФНС РФ от 16.09.2021 г. № АБ-4-20/13183@:

  1. Организационная зависимость исполнителя от заказчика:
    • исполнитель обязан зарегистрироваться как плательщик НПД, то есть самозанятый;
    • заказчик распределяет исполнителей по объектам (маршрутам) и устанавливает для них график работы;
    • сотрудники заказчика непосредственно контролируют работу исполнителя.
  2. Инфраструктурная зависимость исполнителя от заказчика. Это значит, что исполнитель использует в работе исключительно материалы, инструменты и оборудование заказчика.
  3. Оплата по правилам, установленным ТК РФ, то есть исполнитель получает вознаграждение одновременно со штатными сотрудниками заказчика в дни, которые установлены в компании для выплаты зарплаты.

Бухгалтерия для ИП и ООО

Считаем за вас налоги и взносы, готовим отчеты, компенсируем штрафы. Занимайтесь бизнесом, а не бумагами!

Узнать подробности
Еще какие-то статьи
Все отрасли Обычай делового оборота
Обычай делового оборота
14 мая
10 мин
Советы Как мошенники обманывают предпринимателей: 8 популярных способов
Как мошенники обманывают предпринимателей: 8 популярных способов
Разбираем мошеннические схемы и даем советы, как защититься
14 мая
2 мин
Подписаться в Телеграме
Перейти на канал
Подпишитесь на нас в Телеграме
Топчик
«Сныть и лебеда будут в тренде». Как устроен рынок микрозелени
Рынок

«Сныть и лебеда будут в тренде». Как устроен рынок микрозелени

Какие условия нужны для выращивания, где купить качественные семена и сколько можно заработать
Как мерч помогает компании развиваться и зарабатывать
Рынок

Как мерч помогает компании развиваться и зарабатывать

Советы, как привлекать клиентов, продвигать бренд и объединять сотрудников
Как купить готовый бизнес на «Авито»
Советы

Как купить готовый бизнес на «Авито»

Инструкция: что проверить, чтобы не нарваться на мошенника или убыточную компанию
Повышение акцизов на алкоголь, разрешительный режим продажи молочки и воды на кассах и отмена комиссии в рамках СБП для физлиц
Дайджест

Повышение акцизов на алкоголь, разрешительный режим продажи молочки и воды на кассах и отмена комиссии в рамках СБП для физлиц

Внесли поправки в уголовную статью об уклонении от уплаты таможенных платежей
Инструкция

Внесли поправки в уголовную статью об уклонении от уплаты таможенных платежей

Как оплатить сотруднику работу в майские праздники в 2024 году
Советы

Как оплатить сотруднику работу в майские праздники в 2024 году

«Сныть и лебеда будут в тренде». Как устроен рынок микрозелени
Рынок

«Сныть и лебеда будут в тренде». Как устроен рынок микрозелени

Какие условия нужны для выращивания, где купить качественные семена и сколько можно заработать
Полезные ссылки:
инкассационный счет это бизнес план продуктового интернет магазина как открыть интернет магазин на авито как проверить ип по банковскому светофору обоснование выбранного способа определения единственного поставщика выбор способа закупки 4 способа амортизации какой порядок распределения единого налогового платежа как подключить сайт к рся принимают ли карты мир в армении принимают ли карты мир в казахстане принимают ли в беларуси карты мир как выводить деньги с озон продавцу цифровые деньги в россии расчет валового дохода счет на оплату вместо договора главное управление ифнс по москве достаточно ли скана договора партнер беру войти рекомендации на момент проверки финмониторинг заблокировал карту как привязать оплату оплата с карты организации b2p банк с карты реабилитация в банке как подключить оплату если банк заблокировал фз 115 банк новости предпринимателей россии маркет добавить магазин подделка чека оплаты черный банк проверить банк приложение самозанятым как купить чеки таможенный документ wildberries самозанятым акт на оплату инвойс на оплату как сделать оплату на сайте обязанность выдать чек разница между самозанятым и ип на нпд регистрация ооо в течение какого времени зарегистрирован в качестве ип банк заблокировал счет ип проверка деятельности ип
В закладки на всякий случай

Что делать, если затопило магазин

В магазине — потоп: вода на полу, вещах и даже на кухне для продавцов. Оказывается, у салона над магазином прорвало трубу. Чтобы положение стало чуть лучше, рассказываем, как получить деньги на восстановление магазина.
30 августа 2018
22581
10

Как ничего не пропустить

Подпишитесь
в соцсетях

Публикуем ссылку на статью,
как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка.

Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях —
ну что ж!
Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.