На сайт банка

Должная осмотрительность — это проверка контрагента перед сделкой. Она повышает шансы в судах против налоговой, когда та просит доплатить НДС из-за контрагента. Контрагенты — это все, с кем работает компания, но проблемы по НДС обычно возникают из-за поставщиков. Быть должно осмотрительным будет проще, если проверять поставщиков по нашему списку и педантично записывать информацию о поставщиках в карточки.

Эксперт — Кира Гин, управляющий партнер компании «Гин и партнеры». Записалa Светлана Дучак, редактор.

Как пользоваться списком для проверки

Крупные компании для проверки поставщиков создают отдельные подразделения — налоговые комплаенсы. Комплаенсы собирают и проверяют информацию по всем партнерам и рассылают запросы в налоговую и суды.

Шаблон карточки для проверки контрагента

Если у вас нет отдела комплаенса, проявлять должную осмотрительность придется без штата юристов. Поможет наш список: проверьте поставщика, запишите всё в карточку, поставьте на ней подпись и положите в шкаф.

Проверять нужно всегда и всех, но есть секрет: пока налоговая не интересуется сделками с НДС до 100 000 рублей. Правда с учетом тенденции вскоре может начать интересоваться. Так что мы вас предупредили.

Что запрашивать у контрагента

Часть данных можно найти в реквизитах поставщика или на сайте налоговой. Остальное нужно запрашивать у контрагента.

Вписать в карточку самим

Полное наименование организации

Сокращенное наименование организации

Почтовый индекс

Юридический адрес

Фактический адрес для корреспонденции

ИНН / КПП

Контакты руководителя

Фамилия, имя, отчество руководителя полностью. Его дата рождения и паспортные данные

Имя, телефон и почта сотрудника контрагента, с которым вы контактируете

Сайт, если он есть

Вид продукции или услуг. Опишите подробно

Принадлежность контрагента к субъекту малого или среднего предпринимательства — в реестре налоговой.

Запросить у контрагента

Номер регистрационного свидетельства, дата

Уставный капитал

Участники общества

Вид деятельности

Телефон бухгалтерии

Данные об участии руководителя или участника в других ООО

Прежнее название и ссылка в прежних названиях на новое название

Сведения о реорганизации

Применение специального режима налогообложения: упрощенка, вмененка или патент — и документальное подтверждение

Сведения о численности сотрудников

Чтобы быстрее собрать информацию, можно выслать карточку поставщику — пусть заполнит сам.

После запроса вписываете данные в правую колонку

Кроме этих данных запросите у контрагента копии документов:

  • устав общества;
  • свидетельство о постановке на налоговый учет;
  • оригинал выписки из ЕГРЮЛ;
  • решение о создании компании;
  • паспорт директора;
  • приказ о назначении директора;
  • доверенности, если работаете не напрямую с директором;
  • бухгалтерские отчеты за прошлый год;
  • налоговые отчеты за прошлый год и отчеты, которые уже сдали в этом году;
  • договор аренды или свидетельство на право собственности по юридическому адресу;
  • лицензии, сертификаты качества, свидетельства СРО, если они нужны для работы поставщика;
  • оригинал выписки из реестра акционеров, если контрагент — акционерное общество. Обязательно нужно проверить, чтобы имя того, кто выдал выписку, совпадало с именем в выписке ЕГРЮЛ. Держатель реестра обязательно указывается в выписке ЕГРЮЛ по акционерному обществу.

Эти документы пойдут в приложение. В нем нужно отметить, какие документы получили, а какие нет.

Приложение и копии документов хранятся вместе с карточкой. Шаблон карточки контрагента и приложения

В итоге собирается досье, которое доказывает, что компания проявила должную осмотрительность. Это досье поможет в суде с налоговой.

Как проверять контрагента клиентам Модульбанка

Клиентам Модульбанка не надо проверять контрагентов, потому что есть услуга «Белый бизнес».

Модульбанк проверяет компании по признакам обналичивания и по тем критериям, которые есть у Центробанка. Еще смотрит как платят налоги, сколько переводят физлицами, какие обороты и репутация у контрагента.

Еще какие-то статьи
Все отрасли Стоит ли открывать бизнес по франшизе?
Стоит ли открывать бизнес по франшизе?
Франчайзи рассказывают о своем опыте
12 июля
3 мин
Разбор Сколько денег получит ИП при рождении ребенка
Сколько денег получит ИП при рождении ребенка
25 июня
15 мин
Подписаться в Телеграме
Перейти на канал
Подпишитесь на нас в Телеграме
Топчик
Стоит ли открывать бизнес по франшизе?
Рынок

Стоит ли открывать бизнес по франшизе?

Франчайзи рассказывают о своем опыте
Как продавать алкоголь на летних верандах без штрафов в 2024 году
Советы

Как продавать алкоголь на летних верандах без штрафов в 2024 году

Как сэкономить на налогах в 2024 году
Советы

Как сэкономить на налогах в 2024 году

Льготные ставки, налоговые каникулы и вычет страховых взносов
Форма для сотрудников: зачем нужна и как заказать
Рынок

Форма для сотрудников: зачем нужна и как заказать

Советы по выбору и покупке спецодежды
НДС для зарубежных селлеров, пошлины за наем иностранных работников, уведомления о зарубежных счетах, рост цен на алкоголь
Дайджест

НДС для зарубежных селлеров, пошлины за наем иностранных работников, уведомления о зарубежных счетах, рост цен на алкоголь

Я ИП. Мне нужна печать?
Советы

Я ИП. Мне нужна печать?

Индивидуальный предприниматель не обязан иметь печать. Но есть ситуации, когда она может пригодиться
Стоит ли открывать бизнес по франшизе?
Рынок

Стоит ли открывать бизнес по франшизе?

Франчайзи рассказывают о своем опыте
Полезные ссылки:
изменение сведений о руководителе юридического лица требования к оператору персональных данных внесение изменений о смене директора куда подать заявление о закрытии ип подготовка к пожарной проверке судебная практика по 115 фз с банками аванс и зарплата сроки по трудовому кодексу проверка фирм по огрн информация о контрагенте субсидии на открытие производства взаимозависимость юридических лиц периодичность пожарных проверок график проверок мчс налоговые агенты арендодатель не возвращает обеспечительный платеж судебная практика нужна ли лицензия для детского развивающего центра критерии для перехода на усн смена усн 6 на 15 сроки кооперативы в россии информация о кооперативах самозанятые патент 2021 выписка счетов онлайн ифнс приостановка операций по счетам какой штраф за отсутствие ип усн основные моменты реквизиты валютного счета персональная информация взаимозависимость компаний дисквалификация налоговая фулфилмент контакты обучение сотрудника за счет работодателя налогообложение как правильно сделать розыгрыш в группе вконтакте отсутствие лицензии получить субсидию усн 6 процентов сроки уплаты налога устав компании
Сэкономить пять миллионов рублей

Включаю музыку в баре. Как не нарушить закон?

За всё в этой жизни приходится платить: за сырную шаурму на вокзале, ошибки прошлого и музыку в баре. Но только с музыкой придется платить каждый месяц и заключить договор с автором или посредником.
2 ноября 2018
61358
20

Как ничего не пропустить

Подпишитесь
в соцсетях

Публикуем ссылку на статью,
как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка.

Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях —
ну что ж!
Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.