Проверка контрагента на благонадежность | Зачем и как проверять контрагента

Главная / Советы / Проверка контрагента

Если магазин закупил товар, а поставщик оказался однодневкой — это проблема магазина: он не проявил должную осмотрительность. Поэтому у корпораций есть целый штат юристов, которые сидят и целыми днями должно осмотрительствуют. Но если вы не корпорация, воспользуйтесь нашей инструкцией.

Должная осмотрительность — это проверка контрагента перед сделкой. Она повышает шансы в судах против налоговой, когда та просит доплатить НДС из-за контрагента. Контрагенты — это все, с кем работает компания, но проблемы по НДС обычно возникают из-за поставщиков. Быть должно осмотрительным будет проще, если проверять поставщиков по нашему списку и педантично записывать информацию о поставщиках в карточки.

Читать в «Деле»

Проявить должную осмотрительность

Эксперт — Кира Гин, управляющий партнер юридической фирмы «Гин и партнеры», колумнист Forbes Russia, эксперт деловых и профильных СМИ, более 20 лет специализируется на решении налоговых и правовых задач бизнеса. Записалa Светлана Дучак, редактор.

Как пользоваться списком для проверки

Крупные компании для проверки поставщиков создают отдельные подразделения — налоговые комплаенсы. Комплаенсы собирают и проверяют информацию по всем партнерам и рассылают запросы в налоговую и суды.

Шаблон карточки для проверки контрагента

Если у вас нет отдела комплаенса, проявлять должную осмотрительность придется без штата юристов. Поможет наш список: проверьте поставщика, запишите всё в карточку, поставьте на ней подпись и положите в шкаф.

Проверять нужно всегда и всех, но есть секрет: пока налоговая не интересуется сделками с НДС до 100 000 рублей. Правда с учетом тенденции вскоре может начать интересоваться. Так что мы вас предупредили.

Что запрашивать у контрагента

Часть данных можно найти в реквизитах поставщика или на сайте налоговой. Остальное нужно запрашивать у контрагента.

Вписать в карточку самим

Полное наименование организации

Сокращенное наименование организации

Почтовый индекс

Юридический адрес

Фактический адрес для корреспонденции

ИНН / КПП

Контакты руководителя

Фамилия, имя, отчество руководителя полностью. Его дата рождения и паспортные данные

Имя, телефон и почта сотрудника контрагента, с которым вы контактируете

Сайт, если он есть

Вид продукции или услуг. Опишите подробно

Принадлежность контрагента к субъекту малого или среднего предпринимательства — в реестре налоговой.

Запросить у контрагента

Номер регистрационного свидетельства, дата

Уставный капитал

Участники общества

Вид деятельности

Телефон бухгалтерии

Данные об участии руководителя или участника в других ООО

Прежнее название и ссылка в прежних названиях на новое название

Сведения о реорганизации

Применение специального режима налогообложения: упрощенка, вмененка или патент — и документальное подтверждение

Сведения о численности сотрудников

Чтобы быстрее собрать информацию, можно выслать карточку поставщику — пусть заполнит сам.

После запроса вписываете данные в правую колонку

Кроме этих данных запросите у контрагента копии документов:

устав общества;
свидетельство о постановке на налоговый учет;
оригинал выписки из ЕГРЮЛ;
решение о создании компании;
паспорт директора;
приказ о назначении директора;
доверенности, если работаете не напрямую с директором;
бухгалтерские отчеты за прошлый год;
налоговые отчеты за прошлый год и отчеты, которые уже сдали в этом году;
договор аренды или свидетельство на право собственности по юридическому адресу;
лицензии, сертификаты качества, свидетельства СРО, если они нужны для работы поставщика;
оригинал выписки из реестра акционеров, если контрагент — акционерное общество. Обязательно нужно проверить, чтобы имя того, кто выдал выписку, совпадало с именем в выписке ЕГРЮЛ. Держатель реестра обязательно указывается в выписке ЕГРЮЛ по акционерному обществу.

Эти документы пойдут в приложение. В нем нужно отметить, какие документы получили, а какие нет.

Приложение и копии документов хранятся вместе с карточкой. Шаблон карточки контрагента и приложения

В итоге собирается досье, которое доказывает, что компания проявила должную осмотрительность. Это досье поможет в суде с налоговой.

Как проверять контрагента клиентам Модульбанка

Клиентам Модульбанка не надо проверять контрагентов, потому что есть услуга «Белый бизнес».

Модульбанк проверяет компании по признакам обналичивания и по тем критериям, которые есть у Центробанка. Еще смотрит как платят налоги, сколько переводят физлицами, какие обороты и репутация у контрагента.