Как ничего не пропустить
Подпишитесь в соцсетях
Публикуем ссылку на статью, как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах. Шутим, но не слишком смешно.
Получайте статьи почтой
Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка. Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.
А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях — ну что ж! Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.
Что проверить у контрагента
Должная осмотрительность — это проверка контрагента перед сделкой. Она повышает шансы в судах против налоговой, когда та просит доплатить НДС из-за контрагента. Контрагенты — это все, с кем работает компания, но проблемы по НДС обычно возникают из-за поставщиков. Быть должно осмотрительным будет проще, если проверять поставщиков по нашему списку и педантично записывать информацию о поставщиках в карточки.
Читать в «Деле»
Проявить должную осмотрительность
Как пользоваться списком для проверки
Крупные компании для проверки поставщиков создают отдельные подразделения — налоговые комплаенсы. Комплаенсы собирают и проверяют информацию по всем партнерам и рассылают запросы в налоговую и суды.
Шаблон карточки для проверки контрагента
Если у вас нет отдела комплаенса, проявлять должную осмотрительность придется без штата юристов. Поможет наш список: проверьте поставщика, запишите всё в карточку, поставьте на ней подпись и положите в шкаф.
Проверять нужно всегда и всех, но есть секрет: пока налоговая не интересуется сделками с НДС до 100 000 рублей. Правда с учетом тенденции вскоре может начать интересоваться. Так что мы вас предупредили.
Что запрашивать у контрагента
Часть данных можно найти в реквизитах поставщика или на сайте налоговой. Остальное нужно запрашивать у контрагента.
Вписать в карточку самим
Полное наименование организации
Сокращенное наименование организации
Почтовый индекс
Юридический адрес
Фактический адрес для корреспонденции
ИНН / КПП
Контакты руководителя
Фамилия, имя, отчество руководителя полностью. Его дата рождения и паспортные данные
Имя, телефон и почта сотрудника контрагента, с которым вы контактируете
Сайт, если он есть
Вид продукции или услуг. Опишите подробно
Принадлежность контрагента к субъекту малого или среднего предпринимательства — в реестре налоговой.
Запросить у контрагента
Номер регистрационного свидетельства, дата
Уставный капитал
Участники общества
Вид деятельности
Телефон бухгалтерии
Данные об участии руководителя или участника в других ООО
Прежнее название и ссылка в прежних названиях на новое название
Сведения о реорганизации
Применение специального режима налогообложения: упрощенка, вмененка или патент — и документальное подтверждение
Сведения о численности сотрудников
Чтобы быстрее собрать информацию, можно выслать карточку поставщику — пусть заполнит сам.
Кроме этих данных запросите у контрагента копии документов:
Эти документы пойдут в приложение. В нем нужно отметить, какие документы получили, а какие нет.
В итоге собирается досье, которое доказывает, что компания проявила должную осмотрительность. Это досье поможет в суде с налоговой.
Как проверять контрагента клиентам Модульбанка
Клиентам Модульбанка не надо проверять контрагентов, потому что есть услуга «Белый бизнес».
Модульбанк проверяет компании по признакам обналичивания и по тем критериям, которые есть у Центробанка. Еще смотрит как платят налоги, сколько переводят физлицами, какие обороты и репутация у контрагента.