На сайт банка

Должная осмотрительность — это проверка контрагента перед сделкой. Она повышает шансы в судах против налоговой, когда та просит доплатить НДС из-за контрагента. Контрагенты — это все, с кем работает компания, но проблемы по НДС обычно возникают из-за поставщиков. Быть должно осмотрительным будет проще, если проверять поставщиков по нашему списку и педантично записывать информацию о поставщиках в карточки.

Эксперт — Кира Гин, управляющий партнер юридической фирмы «Гин и партнеры», колумнист Forbes Russia, эксперт деловых и профильных СМИ, более 20 лет специализируется на решении налоговых и правовых задач бизнеса. Записалa Светлана Дучак, редактор.

Как пользоваться списком для проверки

Крупные компании для проверки поставщиков создают отдельные подразделения — налоговые комплаенсы. Комплаенсы собирают и проверяют информацию по всем партнерам и рассылают запросы в налоговую и суды.

Шаблон карточки для проверки контрагента

Если у вас нет отдела комплаенса, проявлять должную осмотрительность придется без штата юристов. Поможет наш список: проверьте поставщика, запишите всё в карточку, поставьте на ней подпись и положите в шкаф.

Проверять нужно всегда и всех, но есть секрет: пока налоговая не интересуется сделками с НДС до 100 000 рублей. Правда с учетом тенденции вскоре может начать интересоваться. Так что мы вас предупредили.

Что запрашивать у контрагента

Часть данных можно найти в реквизитах поставщика или на сайте налоговой. Остальное нужно запрашивать у контрагента.

Вписать в карточку самим

Полное наименование организации

Сокращенное наименование организации

Почтовый индекс

Юридический адрес

Фактический адрес для корреспонденции

ИНН / КПП

Контакты руководителя

Фамилия, имя, отчество руководителя полностью. Его дата рождения и паспортные данные

Имя, телефон и почта сотрудника контрагента, с которым вы контактируете

Сайт, если он есть

Вид продукции или услуг. Опишите подробно

Принадлежность контрагента к субъекту малого или среднего предпринимательства — в реестре налоговой.

Запросить у контрагента

Номер регистрационного свидетельства, дата

Уставный капитал

Участники общества

Вид деятельности

Телефон бухгалтерии

Данные об участии руководителя или участника в других ООО

Прежнее название и ссылка в прежних названиях на новое название

Сведения о реорганизации

Применение специального режима налогообложения: упрощенка, вмененка или патент — и документальное подтверждение

Сведения о численности сотрудников

Чтобы быстрее собрать информацию, можно выслать карточку поставщику — пусть заполнит сам.

После запроса вписываете данные в правую колонку

Кроме этих данных запросите у контрагента копии документов:

  • устав общества;
  • свидетельство о постановке на налоговый учет;
  • оригинал выписки из ЕГРЮЛ;
  • решение о создании компании;
  • паспорт директора;
  • приказ о назначении директора;
  • доверенности, если работаете не напрямую с директором;
  • бухгалтерские отчеты за прошлый год;
  • налоговые отчеты за прошлый год и отчеты, которые уже сдали в этом году;
  • договор аренды или свидетельство на право собственности по юридическому адресу;
  • лицензии, сертификаты качества, свидетельства СРО, если они нужны для работы поставщика;
  • оригинал выписки из реестра акционеров, если контрагент — акционерное общество. Обязательно нужно проверить, чтобы имя того, кто выдал выписку, совпадало с именем в выписке ЕГРЮЛ. Держатель реестра обязательно указывается в выписке ЕГРЮЛ по акционерному обществу.

Эти документы пойдут в приложение. В нем нужно отметить, какие документы получили, а какие нет.

Приложение и копии документов хранятся вместе с карточкой. Шаблон карточки контрагента и приложения

В итоге собирается досье, которое доказывает, что компания проявила должную осмотрительность. Это досье поможет в суде с налоговой.

Как проверять контрагента клиентам Модульбанка

Клиентам Модульбанка не надо проверять контрагентов, потому что есть услуга «Белый бизнес».

Модульбанк проверяет компании по признакам обналичивания и по тем критериям, которые есть у Центробанка. Еще смотрит как платят налоги, сколько переводят физлицами, какие обороты и репутация у контрагента.

Открыть счет для бизнеса в Модульбанке

Бесплатный тариф, защита от блокировок, вывод прибыли на личную карту без ограничений и специальные условия для маркетплейсов

Открыть счет бесплатно
Еще какие-то статьи
Все отрасли Объем господдержки малого бизнеса и самозанятых упал почти в два раза
Объем господдержки малого бизнеса и самозанятых упал почти в два раза
7 июля
13 мин
Советы Как сменить коды ОКВЭД
Как сменить коды ОКВЭД
Готовая инструкция, чтобы все сделать правильно
7 июля
2 мин
Подписаться в Телеграме
Перейти на канал
Подпишитесь на нас в Телеграме
Топчик
О новой и старой рекламе, опять о персональных данных и о том, зачем вам бабл-ти
Рынок

О новой и старой рекламе, опять о персональных данных и о том, зачем вам бабл-ти

Самые читаемые статьи «Дела» в июне
Какие законы для бизнеса вступают в силу в июле 2025 года
Дайджест

Какие законы для бизнеса вступают в силу в июле 2025 года

Объясняем, что изменится и почему
Сносить нельзя оставить. Чем отличается наружная реклама от вывески?
Советы

Сносить нельзя оставить. Чем отличается наружная реклама от вывески?

Разбираем законы и судебную практику
Как подать уведомление об обработке персональных данных в 2025 году
Советы

Как подать уведомление об обработке персональных данных в 2025 году

Даем пошаговую инструкцию
Не только белое золото: кто зарабатывает на уникальных обручальных кольцах
Рынок

Не только белое золото: кто зарабатывает на уникальных обручальных кольцах

Подборка локальных ювелирных мастерских
Как заработать на субаренде коммерческой недвижимости
Советы

Как заработать на субаренде коммерческой недвижимости

Как ничего не пропустить
Подпишитесь
в соцсетях

Публикуем ссылку на статью,
как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка.

Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях —
ну что ж!
Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.