Издание для бизнеса.
Меньше хайпа, больше пользы!

Пишем о важном, разбираемся с ежедневными задачами предпринимателей, исследуем законы, транслируем опыт.

Проект Модульбанка

Написать в редакцию: editors@modulbank.ru

Проект ведут — Yellow Yeti

Дизайн — Интуиция

Веб-разработка — Кортекс

Что проверить у контрагента

Что проверить у контрагента

Если магазин закупил товар, а поставщик оказался однодневкой — это проблема магазина: он не проявил должную осмотрительность. Поэтому у корпораций есть целый штат юристов, которые сидят и целыми днями должно осмотрительствуют. Но если вы не корпорация, воспользуйтесь нашей инструкцией.
29 марта 2019
5763
4

Должная осмотрительность — это проверка контрагента перед сделкой. Она повышает шансы в судах против налоговой, когда та просит доплатить НДС из-за контрагента. Контрагенты — это все, с кем работает компания, но проблемы по НДС обычно возникают из-за поставщиков. Быть должно осмотрительным будет проще, если проверять поставщиков по нашему списку и педантично записывать информацию о поставщиках в карточки.

Эксперт — Кира Гин, управляющий партнер компании «Гин и партнеры». Записалa Светлана Дучак, редактор.

Как пользоваться списком для проверки

Крупные компании для проверки поставщиков создают отдельные подразделения — налоговые комплаенсы. Комплаенсы собирают и проверяют информацию по всем партнерам и рассылают запросы в налоговую и суды.

Шаблон карточки для проверки контрагента

Если у вас нет отдела комплаенса, проявлять должную осмотрительность придется без штата юристов. Поможет наш список: проверьте поставщика, запишите всё в карточку, поставьте на ней подпись и положите в шкаф.

Проверять нужно всегда и всех, но есть секрет: пока налоговая не интересуется сделками с НДС до 100 000 рублей. Правда с учетом тенденции вскоре может начать интересоваться. Так что мы вас предупредили.

Что запрашивать у контрагента

Часть данных можно найти в реквизитах поставщика или на сайте налоговой. Остальное нужно запрашивать у контрагента.

Вписать в карточку самим

Полное наименование организации

Сокращенное наименование организации

Почтовый индекс

Юридический адрес

Фактический адрес для корреспонденции

ИНН / КПП

Контакты руководителя

Фамилия, имя, отчество руководителя полностью. Его дата рождения и паспортные данные

Имя, телефон и почта сотрудника контрагента, с которым вы контактируете

Сайт, если он есть

Вид продукции или услуг. Опишите подробно

Принадлежность контрагента к субъекту малого или среднего предпринимательства — в реестре налоговой.

Запросить у контрагента

Номер регистрационного свидетельства, дата

Уставный капитал

Участники общества

Вид деятельности

Телефон бухгалтерии

Данные об участии руководителя или участника в других ООО

Прежнее название и ссылка в прежних названиях на новое название

Сведения о реорганизации

Применение специального режима налогообложения: упрощенка, вмененка или патент — и документальное подтверждение

Сведения о численности сотрудников

Чтобы быстрее собрать информацию, можно выслать карточку поставщику — пусть заполнит сам.

После запроса вписываете данные в правую колонку

Кроме этих данных запросите у контрагента копии документов:

  • устав общества;
  • свидетельство о постановке на налоговый учет;
  • оригинал выписки из ЕГРЮЛ;
  • решение о создании компании;
  • паспорт директора;
  • приказ о назначении директора;
  • доверенности, если работаете не напрямую с директором;
  • бухгалтерские отчеты за прошлый год;
  • налоговые отчеты за прошлый год и отчеты, которые уже сдали в этом году;
  • договор аренды или свидетельство на право собственности по юридическому адресу;
  • лицензии, сертификаты качества, свидетельства СРО, если они нужны для работы поставщика;
  • оригинал выписки из реестра акционеров, если контрагент — акционерное общество. Обязательно нужно проверить, чтобы имя того, кто выдал выписку, совпадало с именем в выписке ЕГРЮЛ. Держатель реестра обязательно указывается в выписке ЕГРЮЛ по акционерному обществу.

Эти документы пойдут в приложение. В нем нужно отметить, какие документы получили, а какие нет.

Приложение и копии документов хранятся вместе с карточкой. Шаблон карточки контрагента и приложения

В итоге собирается досье, которое доказывает, что компания проявила должную осмотрительность. Это досье поможет в суде с налоговой.

Как проверять контрагента клиентам Модульбанка

Клиентам Модульбанка не надо проверять контрагентов, потому что есть услуга «Белый бизнес».

Модульбанк проверяет компании по признакам обналичивания и по тем критериям, которые есть у Центробанка. Еще смотрит как платят налоги, сколько переводят физлицами, какие обороты и репутация у контрагента.

Полезные ссылки:
изменение сведений о руководителе юридического лица требования к оператору персональных данных внесение изменений о смене директора куда подать заявление о закрытии ип подготовка к пожарной проверке судебная практика по 115 фз с банками аванс и зарплата сроки по трудовому кодексу проверка фирм по огрн информация о контрагенте субсидии на открытие производства взаимозависимость юридических лиц периодичность пожарных проверок график проверок мчс налоговые агенты арендодатель не возвращает обеспечительный платеж судебная практика нужна ли лицензия для детского развивающего центра критерии для перехода на усн смена усн 6 на 15 сроки кооперативы в россии информация о кооперативах самозанятые патент 2021 выписка счетов онлайн ифнс приостановка операций по счетам какой штраф за отсутствие ип усн основные моменты реквизиты валютного счета персональная информация взаимозависимость компаний дисквалификация налоговая фулфилмент контакты обучение сотрудника за счет работодателя налогообложение как правильно сделать розыгрыш в группе вконтакте отсутствие лицензии получить субсидию усн 6 процентов сроки уплаты налога устав компании

Как ничего не пропустить

Подпишитесь в соцсетях

Публикуем ссылку на статью, как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах. Шутим, но не слишком смешно.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка. Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Момент...
Готово!
Проверьте почту, пожалуйста
Не получилось отправить :-|

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях — ну что ж! Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.