На сайт банка

Любой товар, который компания везет через границу, надо растаможивать. Растаможить — значит подать декларацию, оплатить пошлины и НДС. В этой статье разбираемся, как узнать стоимость растаможки.

Чтобы рассчитать стоимость, нужно знать цену товара, пошлину и НДС. Размер пошлины и НДС зависят от категории товара. Есть товары, при растаможке которых оплачивают акцизы и дополнительные пошлины.

Еще о растаможке:

Документы для растаможки

Растаможка: что растаможивать и как

Эксперты — Иван Чикинда, руководитель отдела по таможенному оформлению «КВТ Сервис», и Валентина Исаева, таможенный юрист. Записали Юлия Иванова и Ольга Ткачева, редактор.

Когда и как платить за растаможку

Когда компания привозит партию товара из-за границы, ее нужно растаможить, то есть получить разрешение на ввоз в страну. Для этого компания:

  • заполняет и подает декларацию;
  • оплачивает таможенные платежи;
  • получает разрешение инспектора на забор партии.

О декларации и документах мы уже писали, сейчас рассказываем, когда и как оплачивать процедуру.

Сначала импортер должен зарегистрироваться в личном кабинете на сайте Федеральной таможенной службы. При регистрации ФТС открывает ему единый лицевой счет (ЕЛС).

За растаможку компания платит, когда отправляет декларацию. Импортер считает все платежи на ввоз и перечисляет общую сумму на ЕЛС: деньги должны быть на счете до того, как подается декларация. При перечислении нужно указать КБК платежа — так таможня поймет, за что именно компания платит. В 2024 году все таможенные платежи перечисляют с КБК 15 301 061 301 010 000 510.

Если на счету не хватит денег, таможня не пропустит партию и не примет декларацию. Чтобы не тратить время на пополнение счета и повторную растаможку, лучше заранее проверить остаток на счете.

Декларацию заполняют в специальной программе, например «Альфа-софт».

Интерфейс программы с расчетами (дизайн может отличаться)

Когда таможенники проверяют партию и разрешают ей въехать в страну, они списывают деньги с лицевого счета импортера. Сумма, которую они списывают, указывается в документе «Декларация на товары» — в графе 47. Так компания может точно узнать, сколько денег ушло на растаможку.

Открыть счет
для бизнеса в Модульбанке

Бесплатный тариф, защита от блокировок, вывод прибыли на личную карту без ограничений и специальные условия для маркетплейсов

Как рассчитать стоимость растаможки

Чтобы оценить стоимость растаможки, можно воспользоваться онлайн-калькулятором, например на сайте Avrora Logistic. Но более точные расчеты лучше делать самому или с помощью платных программ, например «Таксы».

Чтобы рассчитать стоимость растаможки, компании нужно знать цену:

  • товара;
  • перевозки.

Цена партии и стоимость доставки компаниям известна. Эти цифры есть в счетах, товарных накладных и декларации. Осталось узнать размер таможенных платежей.

Они складываются из четырех переменных:

  • таможенная пошлина;
  • сбор за таможенные операции;
  • НДС;
  • акцизы, если товар подакцизный;
  • специальные и антидемпинговые пошлины, если они есть.

Разберем на примере, как считать платежи за ввоз. Допустим, нужно привезти из Китая 1000 детских пуховиков. Вес партии — 1200 кг, стоимость партии по инвойсу — 175 тыс. юаней, базис поставки — FCA, то есть доставку из Китая в Россию импортер организует самостоятельно. Он выбрал транспортировку поездом за 6,3 тыс. юаней.

Расчет:

Шаг 1. Определяем код товара. В справочнике товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД) ищем код, который подходит для пуховиков, — группа 62 «Предметы одежды и принадлежности одежды, кроме трикотажных машинного или ручного вязания», а в ней подгруппа 6201, в которую входят мужские куртки. В этой подгруппе нам подойдет код 62 01 20 000 0 — изделия из шерстяной пряжи или тонкого волоса животных.

Все переменные, кроме сбора за таможенные операции, компания берет из классификатора товаров. Он называется «Единая товарная номенклатура». В классификаторе каждому товару соответствует товарный код.

У классификатора вложенная структура, выбирать код нужно из последнего уровня вложенности

Ошибиться с кодом ТН ВЭД — это как попасть в ловушку. Неправильно определили материал товара — ошиблись с кодом, заплатили пошлину не по той ставке, получили штраф. И товар застрянет на складе, где за каждый день хранения еще и платить придется.

Шаг 2. Определяем ставку и величину ввозной пошлины. По каждому коду в классификаторе указаны ставки пошлины, НДС и информация об акцизах, антидемпинговых и специальных пошлинах.

Рассчитать полную стоимость сборов можно заранее с помощью программы

Для нашего кода ТН ВЭД ставка равна 2,6 евро за килограмм.

Пошлина за ввоз = 2,6 евро x 1200 кг = 3120 евро.

Пошлина за ввоз в рублях по курсу ЦБ на 18.07.2024 г. = 3120 евро x 96,30 руб. = 300 456 руб.

Шаг 3. Считаем стоимость товара.

Таможенная стоимость по FCA = сумма по инвойсу + расходы на доставку.

Стоимость = 175 000 юаней + 6300 юаней = 181 300 юаней.

Стоимость в рублях по курсу ЦБ на 18.07.2024 г. = 181 300 юаней x 12,05 руб. = 2 184 665 руб.

Шаг 4. Считаем сумму сбора. Сборы за таможенные операции прописаны в законе, они фиксированные. Для партии пуховиков стоимостью 2 184 665 руб. сбор составляет 8530 руб.

Шаг 5. Считаем ввозной НДС. Для пуховиков ставка 20%.

НДС = (таможенная стоимость товара + сумма сбора + сумма ввозной пошлины) x 20%.

Если товар подакцизный, то НДС = (таможенная стоимость товара + сумма сбора + сумма ввозной пошлины + акциз) x 20%.

В нашем случае с пуховиками НДС = (2 184 665 + 8530 + 300 456) x 20% = 498 730,20 руб.

Специальные и антидемпинговые пошлины есть лишь для некоторых позиций. Например, в списке синтетические нити, столовые приборы и карамель. Иногда список дополняется.

Шаг 6. Считаем совокупный таможенный платеж.

Совокупный таможенный платеж = сбор + пошлина + НДС.

Итого стоимость растаможки = 8530 + 300 456 + 498 730,20 = 807 716,20 руб.

Сотрудники таможни сравнивают цену товара, которую заявляет компания, с ценами из собственной базы. И если им покажется, что компания занижает цену, чтобы платить меньше, запросят документы: чеки, товарные накладные.

Если окажется, что цена товара на самом деле выше, таможня пересчитает стоимость растаможки. Тогда компании нужно будет доплатить разницу.

Бухгалтерия для ИП и ООО

Считаем за вас налоги и взносы, готовим отчеты, компенсируем штрафы. Занимайтесь бизнесом, а не бумагами!

Узнать подробности
Еще какие-то статьи
Все отрасли Компенсация за незаконное использование брендов увеличится до 10 млн рублей
Компенсация за незаконное использование брендов увеличится до 10 млн рублей
10 июля
13 мин
Советы Как сменить коды ОКВЭД
Как сменить коды ОКВЭД
Готовая инструкция, чтобы все сделать правильно
7 июля
2 мин
Подписаться в Телеграме
Перейти на канал
Подпишитесь на нас в Телеграме
Топчик
Как сменить коды ОКВЭД
Советы

Как сменить коды ОКВЭД

Готовая инструкция, чтобы все сделать правильно
О новой и старой рекламе, опять о персональных данных и о том, зачем вам бабл-ти
Рынок

О новой и старой рекламе, опять о персональных данных и о том, зачем вам бабл-ти

Самые читаемые статьи «Дела» в июне
Какие законы для бизнеса вступают в силу в июле 2025 года
Дайджест

Какие законы для бизнеса вступают в силу в июле 2025 года

Объясняем, что изменится и почему
Сносить нельзя оставить. Чем отличается наружная реклама от вывески?
Советы

Сносить нельзя оставить. Чем отличается наружная реклама от вывески?

Разбираем законы и судебную практику
Как подать уведомление об обработке персональных данных в 2025 году
Советы

Как подать уведомление об обработке персональных данных в 2025 году

Даем пошаговую инструкцию
Не только белое золото: кто зарабатывает на уникальных обручальных кольцах
Рынок

Не только белое золото: кто зарабатывает на уникальных обручальных кольцах

Подборка локальных ювелирных мастерских
Как ничего не пропустить
Подпишитесь
в соцсетях

Публикуем ссылку на статью,
как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка.

Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях —
ну что ж!
Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.