Законы для бизнеса за декабрь и январь

Бизнес в этом году ждет много изменений, а некоторые вступили в силу с 1 января. Чтобы начать год без штрафов, мы собрали их в дайджест.

Разбиралась в законах Ирина Усиченко, шеф-редактор.

МРОТ снова вырос

421 ФЗ об изменении МРОТ на 2018 год

С 1 января 2018 года минимальный размер оплаты труда вырос до 9489 рублей. Это поправки к 421 ФЗ от 28 декабря 2017 года.

С этого года и дальше МРОТ будет расти и достигнет прожиточного минимума. С 1 января 2019 года и каждое 1 января МРОТ будет устанавливаться на уровне прожиточного минимума за второй квартал предыдущего года.

Работодатели должны проиндексировать зарплату, платить меньше МРОТ теперь нельзя.

Больничные тоже иногда считают по МРОТ. Вот в каких случаях:

сотрудник ничего не зарабатывал в прошлые два года или средний заработок за это время меньше МРОТ;
стаж меньше шести месяцев;
болезнь наступила из-за алкогольного, наркотического или токсического опьянения;
работник не соблюдал режим лечения, и врач сделал об этом отметку в больничном.

О таких правилах расчета больничных говорит 255 ФЗ.

Взносы ИП выросли, но больше не зависят от МРОТ

335 ФЗ с поправками в Налоговый кодекс

По 335 ФЗ с 1 января фиксированные взносы ИП зафиксировали. Теперь они не зависят от МРОТ. Даже если МРОТ будет расти, они меняться не будут. В 2018 году ИП с доходом до 300 000 рублей заплатят:

на обязательное пенсионное страхование — 26 545 рублей;

на обязательное медицинское страхование — 5 840 рублей.

Всего выходит 32 385 рублей. Если бы взносы зависели от МРОТ, ИП в этом году платили бы 35 413 рублей.

ИП могут получить налоговый вычет за кассу

349 ФЗ с поправками во вторую часть Налогового кодекса

По 349 ФЗ ИП может получить налоговый вычет 18 000 рублей за кассу. Мы решили напомнить эту новость, чтобы вы не переплатили налоги. Вот кто может получить вычет:

ИП на ЕНВД или патенте, кроме розницы и общепита, если зарегистрируют кассу с 1 февраля 2018 до 1 июля 2019 года;

ИП в рознице и общепите: кафе, рестораны, палатки с едой, магазины и павильоны без сотрудников — в те же сроки; с сотрудниками — до 1 июля 2018 года.

Такие ИП могут получить вычет 18 000 рублей на одну кассу и уменьшить на него свой налог. В вычет можно включить расходы на покупку кассы, программного обеспечения для нее и настройку кассы.

Пересчитайте цифры Минтруда, там ошибка

По информации от Минтруда максимальный размер пособия по уходу за ребенком в 2018 году — 24 503 рубля в месяц. Но это ошибка.

Чтобы рассчитать пособие, средний дневной заработок умножают на 40 % и на 30,4. Средний дневной заработок считают так: берут сумму лимита по страховым взносам за 2016 год и за 2017 год и делят на количество дней в году. Если посчитать, выйдет так:

(718 000 + 755 000) / 730 = 24 536,57 руб.

340 ФЗ с поправками в Налоговый кодекс о международном автоматическом обмене информацией

У Минтруда цифра другая, потому что он ошибся в знаменателе. Минтруд сложил триста шестьдесят шесть дней в 2016 году и триста шестьдесят пять дней в 2017 году и получил семьсот тридцать один. По правилам из 255 ФЗ в знаменателе дроби всегда 730, даже если один из годов високосный.

Правильная сумма — 24 536,57 руб. Это максимальный размер по уходу за ребенком в 2018 году.

Налоговая узнает о деньгах за границей

340 ФЗ с поправками в Налоговый кодекс о международном автоматическом обмене информацией

Россия присоединилась к автоматическому обмену данными с другими странами. Такие изменения в Налоговый кодекс внес 340 ФЗ. Уже подписаны соглашения с семьюдесятью одной страной. Среди них Бермудские и Каймановы острова, Британские Виргинские острова, Лихтенштейн, Люксембург.

Теперь если россиянин открывает счет в банках этих стран, банк сообщит в местную налоговую, а та — в налоговую России. Россиянину придется оплатить налоги с сумм на зарубежных счетах.

Малайзия, Ливан и Швейцария начнут передавать информацию только с 2019 года. Так что есть год на размышления.

Налоговая продолжает удалять компании из реестра

Налоговая сделала 550 000 записей о недостоверности данных компаний. Это значит, налоговая выявила недостоверные данные о них, например, неправильный юридический адрес. Подробный отчет налоговая выложила на своем сайте.

340 ФЗ с поправками в Налоговый кодекс о международном автоматическом обмене информацией

Из новости непонятно, налоговая ликвидировала эти компании или только внесла отметки. Надеемся, у компаний еще есть шанс всё исправить. Налоговая обещает проверять достоверности данных компаний и в 2018 году. Мы писали, что это значит и как этого избежать в статье на Деле. Пострадать могут даже компании, которые забыли в юридическом адресе указать номер офиса.

ЕНВД и патент подорожают

По приказу Минэкономразвития России с 1 января действуют новые коэффициенты-дефляторы для расчета ЕНВД и патента. Они нужны для расчета налога. Коэффициент для ЕНВД повысится с 1,798 до 1,868, а для патента — с 1,425 до 1,481. Это значит, что налоги увеличатся.

Изменились ставки акцизов

193 ФЗ с изменениями в акцизах

По поправкам к статье 193 Налогового кодекса с 1 января 2018 года изменились ставки акцизов на табак, легковые автомобили, мотоциклы, бензин, дизельное топливо. Вот некоторые ставки:

за килограмм трубочного, курительного, жевательного, сосательного, нюхательного, кальянного придется платить 2772 рубля;
одну сигару — 188 рублей;
тонну дизельного топлива — 7665 рублей.

Если продаете подакцизные товары, смотрите изменения в законе.

Налоговая простит долги ИП

436 ФЗ с поправками в Налоговый кодекс об амнистии для ИП

Опубликованы поправки в Налоговый кодекс в 436 ФЗ, по которым ИП простят долги по налогам.

Индивидуальным предпринимателям простят недоимки по налогам, пени и штрафы, которые возникли до 1 января 2015 года. Это не касается только налога на добычу полезных ископаемых, акцизов и налогов, которые возникают при перемещении товаров через границу России.

Предпринимателям простят страховые взносы, пени и штрафы по ним, которые нужно было заплатить до 1 января 2017 года. Это касается тех ИП, которые зарегистрировались, но не работали и не сдавали отчетность. Они должны были полностью заплатить взносы, но государство решило пойти на уступки.

Появился план проверок компаний и ИП на 2018 год

Генеральная прокуратура России опубликовала сводный план проверок на 2018 год. Найти информацию о своей компании можно по названию, ИНН и ОГРН компании. Придется проверять по каждому месяцу и контролирующему органу отдельно. Например, чтобы проверить придет ли с проверкой Инспекция по труду, придется поочередно вводить каждый месяц года. Если информации в базе нет, о плановых проверках можно не беспокоиться.

Чтобы оказаться в списке проверок, с регистрации компании или ИП должно пройти не менее трех лет. По 209 ФЗ малый бизнес не будут проверять до 31 декабря 2018 года.

Платите налоги по правильным ОКТМО в Подмосковье

В Подмосковье в городские округа превратились Зарайский, Красногорский, Луховицкий, Люберецкий, Павлово-Посадский, Рузский, Истринский, Коломенский, Наро-Фоминский, Ступинский, Чеховский и Шатурский муниципальные районы. Им налоговая с 1 января назначила новые коды ОКТМО. Они нужны для оплаты налогов.

Компаниям и ИП, которые зарегистрированы в этих районах, в 2018 году нужно использовать только новый код ОКТМО. Если по старому — налоги уйдут не туда, а налоговая выставит штраф и будет начислять пени.

В новости на сайте налоговая перечислила такие коды:

Зарайск — 46 729 000
Красногорск — 46 744 000
Луховицы — 46 747 000
Люберцы — 46 748 000
Павловский Посад — 46 759 000
Руза — 46 766 000
Истра — 46 733 000
Коломенский— 46 738 000
Наро-Фоминск— 46 750 000
Ступино — 46 776 000
Чехов — 46 784 000
Шатура — 46 786 000

Используйте эти коды, когда будете заполнять платежные поручения на налоги. Подробности — на сайте налоговой.

Налоговая может не учитывать уточненные декларации после выездной проверки

Налоговая не обязана рассматривать уточненные декларации, которая компания подала после выездной проверки. Налоговая разобрала случай с одной компанией и описала его на сайте. Правда, название компании налоговая не уточнила.

Налоговая провела выездную проверку и выявила, что компания недоплатила НДС. Из-за этого компания должна была выплатить сам налог и штраф за неправильный расчет. Но компания сразу после проверки подала уточняющую декларацию с суммой, которую попросила доплатить налоговая: вот, мы посчитали и оказалось, что должны доплатить. Так компания хотела избежать штрафа.

Налоговая не проверила уточняющую декларацию. Компания обратилась с жалобой. Но по Налоговому кодексу налоговая не обязана рассматривать уточняющие декларации до того, как вынесет решение по выездной проверке. Так что, компании придется платить налог и штраф.