Издание для бизнеса.
Меньше хайпа, больше пользы!

Пишем о важном, разбираемся с ежедневными задачами предпринимателей, исследуем законы, транслируем опыт.

Проект Модульбанка

Написать в редакцию: editors@modulbank.ru

Проект ведут — Yellow Yeti

Дизайн — Интуиция

Веб-разработка — Кортекс

Календарь для упрощенки 6%

Платить вовремя и экономить на налогах
Календарь для упрощенки 6 %
15 января 2019
66898
12

Статья обновлена 28 марта 2022 года.

Упрощенка на 6% — самая простая форма для ИП. Главное — запомнить: четыре раза платить налоги, минимум — один раз взносы, и один раз сдавать декларацию. В этих датах легко запутаться, особенно, если вы только недавно открыли ИП. Поэтому мы собрали для вас инструкцию с календарем. Она подходит предпринимателям на упрощенке 6% и без сотрудников.

Если вы только думаете открывать ИП, держите инструкцию «Как открыть ИП за час».

А если хотите подробности об упрощенке — у нас есть подробная статья: об ошибках, как платить меньше шести процентов и кому не подходит упрощенка.

Записалa Тоня Сергеева, шеф-редактор.

Документы

Для налоговой вы готовите два документа: налоговую декларацию и книгу учета доходов и расходов. Декларацию надо сдавать всегда, даже если не было дохода. А книгу только вести, сдадите, если налоговая попросит.

Налог

На упрощенке 6% ИП платит налог с дохода. Формула такая: весь доход умножаете на 6%, и готово.

Например, у предпринимателя Артура доход за квартал — 300 000 руб. Его квартальный налог — 18 тыс руб. или 300 тыс. * 0,06. Бывает, что налоговую ставку для определенных видов деятельности делают меньше, это зависит от региона. Такую информацию нужно искать на сайте налоговой, а для уверенности — посоветоваться с бухгалтером и отправить запрос в налоговую.

Взносы

Кроме налога, вы платите взносы. Они нужны, чтобы вы могли получить обязательную пенсию и бесплатно сходить к врачу. Эти взносы называются страховыми.

Взносы бывают фиксированные и дополнительные:

Фиксированные взносы

Взнос за полный 2021 год — 40 874 руб., за 2022 — 43 211 руб.

Дополнительные

Размер зависит от дохода. Взнос — это 1% с дохода больше 300 000 рублей

По закону фиксированный взнос надо заплатить до 31 декабря, а дополнительный — до первого июля следующего года. Необязательно платить в эти даты, можно платить в течение года и экономить на налогах.

Как сэкономить

На налоге можно и нужно правильно экономить, и для этого не надо уходить в тень, достаточно платить страховые взносы. Экономия за счет взносов — емкая тема, поэтому пока описываем кратко.

Можно вычесть оплаченные взносы из начисленного налога к оплате. Если работаете без сотрудников, вы уменьшаете налог на всю сумму взносов: сколько заплатили, на столько меньше налог, переплата налог не уменьшит.

Возвращаемся к Артуру. Его налог за первый квартал — 18 тыс. руб.

Артур не переводит деньги за налоги, а выплачивает часть взноса, те же 18 тыс. руб. Получается, фиксированный взнос сократился, и в конце года меньше платить, при этом Артур погасил налог в 18 тыс. руб.

На взносах можно сэкономить двумя способами: заплатить авансом все взносы сразу или рассчитывать взносы каждый квартал.

В январе 2019 года Артур заплатил фиксированные взносы за год — 36 238 руб.

За первый квартал Артур заработал 300 тыс. руб., его налог — 18 тыс. руб. Артур ничего не платит, потому что уже выплатил взнос.

Во втором квартале Артур заработал еще 100 тыс. руб., налог — 6 тыс. руб. Это укладывается в оплаченные взносы, Артур ничего не платит.

Главное — не платить взносы после периода, в котором хотите уменьшить налог. Если вы сокращаете налог за первый квартал, взнос надо заплатить в срок с 1 января по 31 марта. Позже уменьшить налог за первый квартал не получится.

Где платить

Для оплаты налогов и взносов никуда ходить не надо. Вы можете заплатить через сайт налоговой или через свой расчетный счет. Для ИП на упрощенке 6% в Модульбанке работает бесплатная бухгалтерия: бухгалтер сам подготовит платежку, вам останется нажать кнопку для оплаты, и все.

Постоянно: вести книгу учета доходов

Записывать надо все поступления. Неважно, как вы их получили: переводом на счет, на карту или наличными. Дата записи — это дата поступления денег от клиента. Получили в понедельник от клиента тысячу рублей, записываете понедельник.

Вы сдаете книгу только по просьбе налоговой. Кажется, о книге можно забыть, но это рискованно. Налоговая вправе оштрафовать на 10 000 руб. и больше. Поэтому надежнее все-таки ее вести.

31 марта: заплатить взносы

До конца первого квартала вы платите фиксированный взнос. Это необязательный платеж, но вы можете заплатить, чтобы уменьшить налог на сумму взноса.

Можно платить любую часть, хоть весь взнос авансом, хоть часть — четверть от взноса, это 9060 руб. Налог можно уменьшить только за прошедший квартал в пределах начислений.

25 апреля: налоги

Ваш первый налог за год — налог за первый квартал. Вы считаете доход с 1 января по 31 марта, при этом у вас почти весь апрель на оплату. Налоговая должна получить деньги до 25 апреля.

Если платили страховый взнос в первом квартале, вы вычитаете взносы из суммы налога и платите то, что осталось.

Например, ваш налог 9100 руб., вычитаете 9060 руб., остается заплатить 40 руб.

1 июля: взносы

Последний день для оплаты взноса в первом полугодии — 1 июля. Если вы уже заплатили весь взнос и еще не выбрали его в счет налогов, платить ничего не надо. Если платите взносы раз в квартал, можно оплатить еще часть — 9060 руб.

Вы по-прежнему не обязаны платить, но здорово, если заплатите. Тогда получится вычесть взнос из налога за полугодие и немного сэкономить.

25 июля: налоги

Вы платите налог за полугодие, последний срок — 25 июля. Формула расчета такая: сложить доход за первое полугодие, посчитать налог, вычесть из него оплаченный налог за первый квартал и то, что осталось, заплатить.

Следите за руками:

Артур за первый квартал получил 300 тыс. руб. и заплатил налог, за второй — получил еще 200 тыс. руб. Теперь он рассчитывает полугодовой налог.

Налог за полугодие — 12 тыс. руб. Артур считает так:

  • полугодовой доход — 500 тыс.;
  • налог за полгода — 30 тыс.;
  • оплаченный налог — 18 тыс.;
  • остаток для оплаты — 12 тыс. руб., или 30 тыс. руб. минус 18 тыс. руб.

Налог за полугодие тоже можно сократить на сумму взносов, но только если вы уже их заплатили.

30 сентября: взносы

Если вы заплатили взносы авансом, вы ничего не платите. А если нет, с вас еще часть страховых взносов. Это если вы решили сэкономить на налоге за девять месяцев, но платить не обязательно.

25 октября: налоги

Срок оплаты налога — до 25 октября. Для расчета вы считаете доходы за девять месяцев, считаете налог, вычитаете оплаченный налог и платите то, что осталось.

Не забудьте еще вычесть часть страхового взноса, если платили до этого.

31 декабря: взносы

В конце года — срок для страховых взносов. Вот сейчас платить обязательно.

Вы платите полную сумму, если не разбивали взносы на части — 36 238 руб. Платить надо, даже если ИП за год не получал доход.

Или вы платите не весь взнос, а часть, если платили взносы до этого.

1 июля следующего года: взносы

Если годовой доход ИП больше 300 тыс. руб, ИП платит дополнительные страховые взносы — это 1% от суммы свыше лимита.

Срок оплаты дополнительного взноса — первого июля следующего года. Если вы отчитываетесь за 2021 год, вы платите дополнительный взнос до первого июля 2022 года.

30 апреля следующего года: налоги и декларация

За начало следующего года надо сделать две вещи: заплатить налог за год и сдать декларацию. Последний срок — 30 апреля.

Годовой налог считается по такой же формуле: из годового налога надо вычесть оплаченные налоги и взносы.

Кроме налогов понадобится еще декларация. Если бы Артур из нашего примера ничего не заработал за год, всё равно пришлось бы сдавать декларацию, она называется — нулевая.

Одной таблицей

Мы собрали все важное в таблицу.

Дата
Что делать

Постоянно

Вести книгу учета доходов и расходов. Записывать, сколько вы получили, когда, от кого и за что.

31 марта

Заплатить страховой взнос. Платите, если хотите сократить налог за счет взноса.

Платить можно фиксированный взнос целиком — 40 874 руб. (2021) или любую часть, например, одну четвертую — 10 219 руб.

25 апреля

Налог за первый квартал. Доход за квартал умножить на 0,06. Если платили взносы до 31 марта, вычитайте взносы.

30 июня

Страховой взнос. Можно платить, чтобы вычесть взнос из налога за полугодие. Если платите поквартально, ваш взнос — 10 219 руб.

25 июля

Налог за полугодие. Доход за полгода умножить на 0,06 и вычесть из этой суммы прошлый налог. Если платили взносы до 30 июня, вычитайте взнос.

30 сентября

Страховой взнос. Это необязательный платеж. Подходит, если будете вычитать взнос из налога за девять месяцев.

Если платите раз в квартал, с вас — 10 219 руб.

25 октября

Налог за девять месяцев. Доход за девять месяцев умножить на 0,06 и вычесть из этой суммы оплаченный налог. Если платили взносы до 30 сентября, вычитайте взносы.

31 декабря

Фиксированный страховой взнос. Это обязательный взнос. Надо платить, даже если не было дохода за год.

Если платили взнос, больше платить не надо. Если нет, полная сумма — 40 874 руб. Взнос будет меньше, если вы открывали ИП не с начала года.

1 июля следующего года

Дополнительный страховой взнос, если годовой доход больше 300 тыс. руб. Вы платите 1% с дохода больше 300 тыс. руб.

30 апреля следующего года

Налог за год и декларация. Годовой доход умножить на 0,06 и вычесть оплаченный налог. Если платили взносы до 31 декабря, вычитайте взнос. Декларацию сдаете, даже если не было дохода за год.

Бесплатная бухгалтерия от Модульбанка

Считаем налоги и взносы, готовим отчетность, компенсируем штрафы и защищаем от 115—ФЗ⁠

Узнать

Почитать по теме:
Переплата авансовых платежей на УСНЧто считается отчетным периодом на упрощенной системе налогообложенияВ каком размере оплачивать больничныйЧто такое объект налогаЖалоба в налоговую на бездействиеОграничения на ЕНВДЧто такое ПСНКакого числа зарплата у бюджетниковЗарплата и аванс: в чем разницаКак выдавать авансКогда подавать заявление на УСНКогда перечислять отпускныеИспытательный срок по трудовому кодексуДоговор бухгалтера о материальной ответственностиСколько часов в неделю должен работать человек по Трудовому кодексуДокументы, чтобы закрыть ИПТорговый сбор в Краснодарском краеСумма крупной сделки для ОООСтатистика выездных налоговых проверокИзменения в ЕГРЮЛ при смене руководителяСудебная практика по налоговым спорамЛиквидация компанииКак ИП заполнить больничный лист: образецОткрыть ОООУправленческий учетКак выбрать бухгалтераЧто такое управленческая отчетностьКак закрыть ОООСвидетельство о регистрации ООО
Полезные ссылки:
Торговый сбор в Московской областиКод вида деятельности для торгового сбора Как работают онлайн-кассы в интернет магазинеКак уволить на больничномВ каком размере оплачивается больничныйУведомление о переходе на упрощенную систему налогообложенияВиды организаций в РФВ каком случае можно вернуть товарСроки проведения спецоценки трудаМожет ли налоговая проводить встречные проверки по страховым взносамКогда платить НДФЛ с отпускныхУпрощенная система налогообложенияПроцентная ставка на УСНАвансовые платежи заработной платыПлатежи при УСНКаникулы для упрощенцевСудебная практика по налоговым деламРеквизиты для уплаты торгового сбораРегистрация ОООЛьготы по налогу на имущество предпринимателямКак самому сдать нулевую отчетность ОООЧто такое УСН?Кто может перейти на УСНСдать нулевую отчетность на УСНВся правда о кофейном бизнесе в РоссииКак платить налоги на УСНРассчитать налог на УСН доходыКредит для ИП
Сэкономить пять миллионов рублей

Включаю музыку в баре. Как не нарушить закон?

За всё в этой жизни приходится платить: за сырную шаурму на вокзале, ошибки прошлого и музыку в баре. Но только с музыкой придется платить каждый месяц и заключить договор с автором или посредником.
2 ноября 2018
51445
19

Как ничего не пропустить

Подпишитесь в соцсетях

Публикуем ссылку на статью, как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах. Шутим, но не слишком смешно.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка. Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Момент...
Готово!
Проверьте почту, пожалуйста
Не получилось отправить :-|

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях — ну что ж! Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.