Нужен ли ИП бухгалтер и, если да, то какой?

Какие бухгалтерские задачи есть у ИП

Налоговый учет

Все предприниматели платят налоги, а значит, их нужно считать. И здесь могут быть разные ситуации. Например, для УСН «Доходы» или налога на профессиональный доход (НПД) в общем случае достаточно умножить поступившие деньги на налоговую ставку. А при патентной системе налогообложения (ПСН) стоимость патента вообще известна заранее, главное — не пропустить срок оплаты.

Бухгалтерия для ИП и ООО

Считаем за вас налоги и взносы, готовим отчеты, компенсируем штрафы. Занимайтесь бизнесом, а не бумагами!

Узнать подробности

Если же ИП работает по УСН «Доходы минус расходы» или выбрал единый сельхозналог, то все сложнее: нужно будет учитывать расходы по правилам налогового кодекса. Для общей системы (ОСНО) к учету доходов и расходов добавится еще НДС. Здесь вряд ли получится обойтись без бухгалтера.

Начисление зарплаты

Если нанять хотя бы одного сотрудника, то учет усложняется. Нужно каждый месяц выдавать зарплату, платить НДФЛ и страховые взносы. Появится новая отчетность по налогам и взносам. Кроме того, нужно будет вести кадровый учет.

Чтобы разобраться во всем этом и избежать претензий со стороны контролирующих органов, тоже потребуется помощь специалиста.

Управленческий учет

Выше мы говорили о ситуациях, когда предприниматель обязан вести учет. Но финансовые показатели нужны не только для расчета налогов, но и для того, чтобы было понятно, как работает его бизнес.

И налогового учета здесь обычно недостаточно — необходим управленческий учет, который помогает принимать важные для развития бизнеса стратегические решения.

Читайте также:

Как выбрать банк для расчетного счета

Конечно, управленческий учет можно вести и самостоятельно, тем более что никаких законодательных требований к нему нет. Но если бизнес сложный (много контрагентов, широкая номенклатура товаров или продукции и т. п.), то ведение управленческого учета будет отнимать много времени. Здесь тоже лучше поручить работу профессионалу.

Например, ИП Петров занимается ремонтом обуви на патенте. Работников у него нет. Доходы — это наличная выручка, которую он получает от клиентов сразу после выполнения заказа. Расходы — аренда помещения и необходимые материалы (кожа, фурнитура и т. п.), которые Петров обычно закупает один раз в месяц. Чтобы определить финансовый результат за месяц, Петрову достаточно сложить наличную выручку по дням, а затем вычесть из нее ежемесячные расходы на аренду и материалы, а также 1/12 стоимости годового патента. Здесь вполне можно обойтись без бухгалтера.

А ИП Смирнов занимается оптовой торговлей продуктами. Он закупает продукты у производителей и крупных оптовиков, а затем продает в магазины. Ассортимент насчитывает несколько сотен наименований. У каждого поставщика и покупателя — своя схема расчетов: полная или частичная предоплата, отсрочка на определенный период и т. п. Кроме того, у Смирнова есть наемные работники: кладовщик, грузчик, водитель. Здесь учет будет намного сложнее, поэтому чтобы без ошибок определить финансовый результат, обязательно понадобится бухгалтер.

Подготовка отчетности для инвесторов, банков, тендеров

ИП, как и юридические лица, могут брать кредиты, привлекать инвестиции и участвовать в тендерах, которые организуют среди поставщиков государственные организации и крупные компании. Кредиторы, инвесторы или организаторы тендеров нередко запрашивают у соискателей бухгалтерскую отчетность, чтобы оценить их финансовое состояние.

А чтобы без ошибок составить бухгалтерскую отчетность, нужно вести полноценный бухучет по всем правилам, установленным законодательством.

Какой вариант ведения бухучета выбрать

Самостоятельное ведение бухучета

Основной плюс при ведении бухучета самостоятельно — это экономия расходов: не нужно платить бухгалтеру или аутсорсинговой компании, оборудовать рабочее место и т. д.

Читайте также:

Как платить налоги в 2023 году

Но вести бухучет самому целесообразно, только если одновременно выполняются следующие условия:

1. Налоговый режим не предполагает учета расходов. Это УСН «Доходы», ПСН или НПД.
2. Нет сотрудников.
3. Не нужна бухгалтерская отчетность для банков или инвесторов.
4. Не требуется подробная управленческая отчетность: финансы бизнеса организованы просто и их без проблем можно учитывать «в тетрадке» или в таблице Excel.

Если хотя бы одно из перечисленных выше условий не выполняется, то лучше поручить бухгалтерию кому-то другому. Иначе придется тратить на учет слишком много времени и сил.

К тому же далеко не каждый предприниматель разбирается в бухгалтерском и налоговом учете, поэтому здесь есть риск допустить ошибки и получить штрафы от ФНС в размере от 20 до 40% неуплаченных налогов.

Ведение бухучета с помощью сторонних специалистов

Когда предприниматель передает свой учет в руки специалистов, это позволяет:

1. Снизить риск ошибок, так как учетом будут заниматься профессионалы.
2. Освободить время бизнесмена для других задач.

Здесь есть два варианта, про них ниже.

Штатный бухгалтер или отдел бухучета

Плюсы:

1. Бухгалтер находится под контролем предпринимателя и может оперативно решать вопросы.
2. Бухгалтер занимается ведением учета только в рамках одного бизнеса, поэтому полностью погружен в него и знает все нюансы.

Минусы:

1. Затраты на оборудование рабочего места штатного бухгалтера и его зарплату с учетом взносов, как правило, существенно выше, чем расценки аутсорсинговых компаний. Например, по данным портала ГородРабот.ру, средняя месячная зарплата бухгалтера в Москве в 1 квартале 2023 года превысила 70 тыс. руб. А в Модульбанке бухгалтерия для малого бизнеса может стоить для предпринимателя менее 13 тыс. руб. в год.
2. Нужно искать замену на время болезни, отпуска или при увольнении. Особенно остро эта проблема встает, если бухгалтер один.

Аутсорсинговая компания

Аутсорсинговая компания — это организация, которая берет на себя отдельные функции, связанные с управлением другими компаниями. В частности, бухгалтерский аутсорсинг — это передача «на сторону» ведения бухучета.

Плюсы:

1. Экономия расходов — обычно бухгалтерский аутсорсинг обходится дешевле, чем даже один квалифицированный специалист. Например, в Модульбанке стоимостьбухгалтерии для малого бизнеса начинается от 12 788 руб. в год.
2. Более высокое качество услуг. Бухгалтер аутсорсинговой компании в сложной ситуации может получить консультацию у коллег. Обычно в штате таких компаний есть не только бухгалтеры, но и юристы, а также методологи — специалисты, которые постоянно изучают изменения законодательства и его влияние на работу бухгалтеров.
3. Стабильность. Если специалист аутсорсинговой компании заболел, ушел в отпуск или уволился, то его объем работы берут на себя коллеги. На клиенте это никак не отражается.

Минусы:

1. Сложнее контролировать работу, ниже оперативность. Но при налаженном электронном обмене информацией практически нет разницы, где находится бухгалтер — в соседнем кабинете или в другом городе.
2. Есть риск утечки конфиденциальных данных. Здесь нужно обращать внимание на условия договора, в котором должны быть прописаны гарантии защиты коммерческой тайны клиента.
3. Могут часто меняться специалисты, которые ведут учет, поэтому не будет такого глубокого знания особенностей бизнеса, как у штатного бухгалтера.
4. Иногда аутсорсинговые компаниив простых случаях (УСН «Доходы» или патентная система) ведут учет с помощью программы без участия специалистов. При этом повышается вероятность ошибок, потому что не всегда получается учесть в программе все нюансы. Например, проблемы могут возникнуть при вычете страховых взносов ИП из суммы налога с учетом нового порядка уплаты обязательных платежей на единый налоговый счет.

Как помогает Модульбанк

Модульбанк предлагает предпринимателям специальный сервис для ведения учета — Модульбухгалтерию. Вот что предлагает банк:

1. Не только бухгалтерский и налоговый, но и кадровый учет.
2. Мобильное приложение, в котором можно выполнить основные текущие операции, например подписать платежку или выставить счет.
3. Консультации по сложным вопросам учета и налогообложения.
4. Представительство в ФНС.
5. Компенсация потерь клиента, если они возникли из-за ошибок бухгалтера. Ответственность застрахована на 5 млн руб.
6. При необходимости — разблокировка счетов, восстановление учета.
7. Помощь с открытием и закрытием бизнеса по закноу.
8. ИП на УСН «Доходы» без эквайринга, сотрудников, кассы и валютных операций может воспользоваться услугами Модульбухгалтерии бесплатно. При этом вести учет будет бухгалтер, а не автоматический сервис. Таким образом, обеспечивается индивидуальный подход к каждому бизнесу и снижается вероятность ошибок.

Все общение и обмен документами происходят в интернете, а подписывать документы и отправлять отчетность и декларации можно одной кнопкой.

Бухгалтерия для ИП и ООО

Считаем за вас налоги и взносы, готовим отчеты, компенсируем штрафы. Занимайтесь бизнесом, а не бумагами!

Узнать подробности