Издание для предпринимателей
Пишем о важном, разбираемся с ежедневными задачами предпринимателей, исследуем законы, транслируем опыт.
Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка.
Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.
Как селлеру маркетплейса разобраться с НДС в 2025 году?
Читатель Дмитрий М. спрашивает: «С 1 января вступила в силу налоговая реформа: многие просто слышали о ней, а у нас год закрылся с выручкой больше 60 млн руб. и мы уже в этом году переходим на уплату НДС. Как это будет работать? У меня ИП на УСН, продаю товары сразу на нескольких маркетплейсах. Как все правильно указать в личном кабинете селлера?»
Отвечаем.
Что случилось
Читайте также:
Как Минфин поменяет налоговую систему с 2025 года
С 1 января 2025 года бизнес на УСН с годовой выручкой больше 60 млн руб. должен исчислять и уплачивать НДС. В этот лимит также входит фактическая выручка предпринимателей на патенте, если совмещаются две системы налогообложения.
Пример
ИП Гаврилов закончил 2023 год на УСН с большим плюсом — вышел на доход больше 100 млн за год. Поэтому он открыл новое направление работы бизнеса и для него подал заявление на ПСН. Весь 2024 год он совмещал, и по итогам года на УСН доход ИП составил 55 млн. Надо ли ему платить НДС в 2025-м? Для ответа взглянем на доход на ПСН: там еще 50 млн. В сумме выходит 105 млн за год, и это значит, что с 1 января Гаврилов платит НДС на общих основаниях.
НДС — это сложный налог, раньше его в основном платили только на ОСНО — общей системе налогообложения. Теперь и многие спецрежимники переходят на эти правила.
НДС — это налог на добавленную стоимость товара, поэтому платят его все продавцы. Если точнее, то речь о:
Селлеры маркетплейсов попадают под эти критерии, поэтому им тоже придется изучить ставки по НДС и то, как эти ставки работают.
Как работают ставки по НДС
Какие ставки НДС существуют для бизнеса — ст. 164 НК РФ, ст. 149, 150 НК РФ, ст. 165 НК РФ
Стандартная ставка НДС — 20%. Но в некоторых ситуациях бизнес может платить меньше. Это так называемые льготы по НДС.
Для них существуют три категории:
Читайте также:
Упрощенная система налогообложения в 2025 году: что меняется
У бизнеса на УСН будет еще одна возможность платить налог по льготным ставкам — отказаться от возможности получать вычет по НДС. Тогда сначала ставка налога будет 5% — пока доход не превысит 250 млн руб. (лимит дохода будет ежегодно индексироваться). Когда доход будет выше, ставка НДС составит уже 7% без права на вычет. Такая ставка будет, пока доход не превысит 450 млн руб.
Если в будущем бизнес собирается получить вычет по НДС, то ставка будет стандартная — 20%.
О выборе ставки надо подать заявление до 20-го числа месяца, следующего за кварталом, с которого применяется ставка. Такой выбор будет действовать в течение года.
Пример
Предположим, Дмитрий М. из нашего примера выбрал стандартную ставку по НДС — 20%. Он закупил партию товара для продажи на маркетплейсах за 600 000 руб. В эту сумму входит цена без НДС — 500 000 руб. и НДС по ставке 20% — 100 000 руб. Это так называемый входной НДС.
Ту же партию товара Дмитрий продал за 900 000 руб. То есть это 750 000 руб. без НДС и 150 000 руб. налога. С этих операций в бюджет отдается разница между входным НДС и НДС, начисленным с продажи товара — то есть в нашем случае 50 000 руб.
Как настроить новые ставки в личном кабинете селлера
Маркетплейсы передают в налоговую информацию о своих селлерах, поэтому отнестись к вопросу со ставками по НДС нужно внимательно. Например, если выбрать льготную ставку и не проставить ее, то площадка укажет 20% на свое усмотрение.
Разбираемся пошагово, как настроить новые ставки на разных маркетплейсах.
Вайлдберриз
В правом верхнем углу нажмите «Профиль» > «Настройки» > «Данные продавца».
В поле «Форма организации» укажите «с НДС».
В ближайшее время маркетплейс доработает раздел «Товары > Карточка товара», чтобы можно было указать 5% и 7% НДС. Изменения доступны только владельцу аккаунта.
Озон
Изменить ставку НДС может только сотрудник с ролью «Управляющий». Действовать надо так:
Яндекс Маркет
Нажмите на кнопку названия магазина на панели слева снизу > «Юридические данные» > «Договор». В разделе «Об организации» нажмите «Изменить данные» и укажите актуальную ставку НДС.
Мегамаркет
Чтобы изменить ставку или уточнить информацию по выбранной, нужно сделать обращение в поддержку из личного кабинета.
Нажмите на значок чата в правом нижнем углу, затем опишите ситуацию в диалоговом окне. Если на ответ понадобится много времени, специалист создаст обращение, и его можно будет отследить в разделе «Поддержка» > «Мои обращения».
Считаем за вас налоги и взносы, готовим отчеты, компенсируем штрафы. Занимайтесь бизнесом, а не бумагами!