Штраф: если заплатить исполнителю-физлицу и не отчитаться

Главная / Закон / Штраф за необоснованные выплаты физлицам

За ошибку с оплатой можно лишиться денег или счета на время

Нет закона, который запрещает нанимать исполнителя-физлицо и платить ему со счета ИП или компании. Понадобилась помощь дизайнера или юриста — нанимаем помощника, это законно. Правда есть риск получить штраф или блокировку счета. Рассказываем, сколько это в цифрах.

Записалa Светлана Дучак, редактор.

Штрафы, если ошибиться с оплатой физлицу

Итак, заказчик платит исполнителю-физлицу, и если ошибиться в процессе, могут быть санкции. Возможные причины: договор с исполнителем напоминает трудовой, заказчик не заплатил налоги или не сдал отчеты в налоговую и Пенсионный фонд.

Штраф за недоплаченные налоги и взносы. Если договор с подрядчиком напоминает трудовой, налоговая может решить, что так компания уходит от налогов и недоплачивает. Штраф — до 40%, процент считается от суммы недоплаченных налогов.

За нарушение трудового законодательства. Роструду тоже не понравится, если вместо трудового договора компания подписывает договор оказания услуг, и он может оштрафовать.

штраф для директора — от 10 000 до 20 000 рублей или дисквалификация;

ИП — от 5000 до 40 000 рублей;

компании — от 50 000 до 200 000 рублей.

За нехватку налогов и взносов. За перевод физлицу заказчик платит примерно 40% от вознаграждения. В платежах считаются: НДФЛ, взносы в Пенсионный фонд и фонд медицинского страхования.

Если не заплатили сами, налоговая возьмет штраф. Для этого начисляется пеня 1/300 или 1/150 от ставки рефинансирования Центробанка. В сентябре 2018 года ставка — 7,5%. Допустим, заказчик задержал оплату налогов в сентябре — он заплатит по 2,5 рубля за каждый день просрочки.

Задержку или ошибки в отчете. За перевод физлицу заказчик сдает отчеты в налоговую и Пенсионный фонд. Если ошибиться или задержать, будет штраф.

Штраф за отчеты

Сумма

В Пенсионный фонд

500 рублей за каждое застрахованное лицо, если его нет в отчете. В нашем случае это исполнитель

6-НДФЛ

1000 рублей за месяц просрочки и 500 рублей за ошибки

2-НДФЛ

200 рублей за каждую несданную справку и 500 рублей за ошибки

Расчет страховых взносов

Минимальный штраф — 5% от суммы страховых взносов за каждый месяц просрочки, но не меньше 1000 рублей. Максимальный — 30% от взносов

Кроме денег можно на время лишиться счета. Если не сдали отчет вовремя или не сдали совсем, или же налоговая не приняла его из-за ошибок, она вправе заблокировать счет. А это значит, что не получится вовремя заплатить поставщикам или перевести деньги себе.

Статьи «Дела», чтобы избежать штрафов

Договор услуг, опасный штрафами: что написать в договоре, чтобы не напоминал трудовой

Плачу исполнителю-физлицу со счета ИП. Как отчитаться налоговой?

Налоговая заблокировала счет: как разобраться с блокировкой

Частые причины дисквалификации