Программы поддержки бизнеса на 2023 год, единый налоговый платеж и новое о страховых взносах

Ввели единый налоговый платеж

С 1 января 2023 года ФНС открыла единый налоговый счет (ЕНС) всем юрлицам и предпринимателям. Это значит, что налогоплательщики теперь оплачивают все налоги, сборы и взносы единым налоговым платежом (ЕНП), а налоговая самостоятельно распределяет эти суммы. Куда и какие платежи направить, инспекция определит по декларациям и уведомлениям о рассчитанных суммах. Эти документы бизнес подает самостоятельно.

Читайте также:

Как платить налоги в 2023 году

Основные изменения в связи с введением ЕНП:

• почти все налоги и взносы теперь нужно перечислять до 28 числа месяца, а подавать отчеты — до 25 числа;
• до 25 числа каждого месяца нужно подавать уведомления о рассчитанных суммах налога, чтобы ФНС знала, какую сумму списать в счет конкретных налогов и взносов;
• все долги и переплаты теперь объединены, то есть нельзя иметь переплату по одному налогу и одновременно недоимку по другому; с единого налогового счета долги будут списывать в хронологическом порядке, начиная с более ранних.

2023 год — пилотный для работы с единым налоговым платежом, ФНС разрешает платить налог обычной платежкой, но ее нужно оформить по предписанию налоговой.

Вместо ПФР и ФСС начал работать Социальный фонд России

С 1 января 2023 года бизнес начал перечислять взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование одним платежом и по единому тарифу. До этого работодатели платили четыре вида страховых взносов: пенсионные, медицинские, социальные для выплат больничных и пособий и взносы на страхование от несчастных случаев. Единый тариф без учета льгот составляет 30%. Эту сумму казначейство самостоятельно распределяет по видам страхования в Социальный фонд России (СФР): на пенсионное — 72,8%, на медицинское — 18,3%, на социальное — 8,9%. Взносы на страхование от несчастных случаев не изменились, они по-прежнему зависят от класса риска. Сумма страховых взносов для ИП на 2023 год фиксированная и составляет 45 842 руб. плюс 1% от доходов свыше 300 тыс. руб., но не более 257,061 тыс. руб.

Бухгалтерия для ИП и ООО

Считаем за вас налоги и взносы, готовим отчеты, компенсируем штрафы. Занимайтесь бизнесом, а не бумагами!

Узнать подробности

Еще для работодателей изменился срок уплаты страховых взносов. Теперь их нужно платить до 28 числа месяца вместо 15. Это связано с введением с 2023 года единого налогового платежа. Для ИП сроки остаются прежними.

Бизнесу нужно подавать уведомление об исчисленных суммах в ФНС

У бизнеса появилась новая обязанность — подавать в ФНС уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей и страховых взносов. Уведомление нужно подавать по тем налогам и взносам, к сроку уплаты которых бизнес не сдает налоговую отчетность с начислениями. Сюда относятся ежемесячные платежи по НДФЛ и страховым взносам, по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам и налогу, уплачиваемому в рамках УСН. По НДС и налогу на прибыль уведомления сдавать не нужно. Первое уведомление компании должны подать до 25 января 2023 года, указав в нем НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 января 2023 года.

Если вы решили не применять уплату налогов через ЕНП, в 2023 году согласно п. 12 ст4-ФЗ от 14.07.2022 263-ФЗ уведомление по налоговым платежам можно не подавать. Если отправить сейчас, то документ придется отправлять каждый квартал.

Ввели новую форму трудовой книжки

С 1 января 2023 года при оформлении на сотрудника новой трудовой книжки работодатели должны применять новую форму. Это относится только к тем работникам, у которых уже была бумажная трудовая, а новую нужно завести, так как предыдущая закончилась или была утеряна.

Установят новый размер МРОТ

На 2023 год планируют утвердить новый размер МРОТ — 16 242 руб., что больше предыдущего на 963 руб. Размер МРОТ не может быть ниже общероссийского прожиточного минимума, который равняется 14 375 руб. Эти изменения необходимо учесть работодателям, которые устанавливают зарплату сотрудников на минимальном уровне или выплачивают пособия по временной нетрудоспособности, а также малому и среднему бизнесу, который платит страховые взносы на обязательное социальное, пенсионное и медицинское страхование по стандартным ставкам с зарплаты в пределах федерального МРОТ.

Продлили действие субсидий за наем безработных

До конца 2023 года продлили программу субсидирования найма безработных. Работодатели могут получить по три МРОТ за трудоустройство молодежи до 30 лет, безработных, беженцев из Украины.

АУСН стала доступнее

Читайте также:

7 вопросов про АУСН

С 1 января 2023 года применять АУСН может любая компания из регионов проведения эксперимента — это Москва и МО, Калужская область и Татарстан. Для этого до 9 января 2023 года в личном кабинете на сайте налоговой нужно заполнить уведомление о переходе на АУСН. Также нужно соответствовать следующим критериям:

• штат сотрудников — не больше 5 человек;
• годовой доход — до 60 млн руб.;
• отсутствие обособленных подразделений и филиалов.

При этом действует ряд условий:

• запрет на совмещение с другими режимами;
• запрет на наем нерезидентов и работников с правом на досрочную пенсию;
• доля участия других компаний в уставном капитале не превышает 25%.

Продлили мораторий на проверки бизнеса

Мораторий распространяется на плановые проверки (документарные и выездные мероприятия) Роскомнадзора, Ростехнадзора, МЧС, трудовой инспекции и других ведомств. Эта мера будет действовать до декабря 2023 года. Но на предприятия из групп высокого и чрезвычайно высокого риска мораторий не распространяется.

Внеплановые проверки сохранили, их будут проводить по жалобам клиентов или сотрудников, указанию федерального органа или прокуратуры. Что касается налоговых проверок, то ФНС продолжит камеральный и выездной контроль. Однако IT-компании освобождены от налоговых проверок до 3 марта 2025 года.

Пролонгировали меры поддержки бизнеса на 2023 год

Многие программы господдержки бизнеса продлили на 2023 год:

1. Компании могут воспользоваться кредитными каникулами до 31 марта 2023 года.

Открыть счет
для бизнеса в Модульбанке

Бесплатный тариф, защита от блокировок, вывод прибыли на личную карту без ограничений и специальные условия для маркетплейсов

Открыть счет бесплатно
2. Акционерные общества и ООО могут избежать ликвидации, если стоимость их активов будет ниже уставного капитала.
3. Арендодатели могут взимать платежи с арендаторов из недружественных стран, которые закрыли магазины, но продолжают занимать площади. Сумма платежа составит среднемесячную плату за прошлый год, а если арендатор не будет платить, договор с ним можно расторгнуть.
4. Продолжают действовать льготы при налогообложении имущества, нулевая ставка НДС для туриндустрии, упрощенный заявительный порядок возмещения НДС.
5. На 2023 год отменили валютные проверки, а размеры штрафов за валютные нарушения снизили в три раза.
6. Упрощенный порядок выдачи лицензий продлили до 1 марта 2023 года.
7. Для IT-компаний действуют налоговые льготы, кредиты по льготной ставке, гаранты, освобождение от налоговых и других проверок сроком до трех лет и пр.

Для арендаторов снизили пошлину за регистрацию изменений договора

С 1 января 2023 года снизили размер пошлины за государственную регистрацию соглашений об изменении или расторжении договоров аренды, сведения о которых есть в ЕГРН. Теперь юрлица будут платить за это 1 тыс. руб., а физлица — 350 руб.

Раньше пошлина уплачивалась в размере, предусмотренном за регистрацию самого договора, — это 22 тыс. руб. для юрлиц и 2 тыс. руб. для физлиц.

ГИС «Торги» сделали единой торговой площадкой

С 1 января 2023 года электронная площадка ГИС «Торги» стала единым ресурсом, объединяющим результаты процедур, протоколы и сведения о договорах. Теперь участникам торгов по продаже государственного и муниципального имущества доступна единая автоматическая регистрация участников торгов на семи электронных площадках без прохождения дополнительных проверок и направления документов:

• АО «Сбербанк-АСТ»;
• АО «ТЭК-Торг»;
• ООО «РТС-тендер»;
• АО «Единая электронная торговая площадка»;
• АО «Агентство по государственному заказу Республики Татарстан»;
• ООО «Электронная торговая площадка ГПБ»;
• АО «Электронные торговые системы» (электронная торговая площадка «Фабрикант»).

Также на сайте появились новые функции: автоматическая проверка правообладателей и организаторов торгов при регистрации и электронный документооборот, благодаря чему можно создавать и подписывать дополнительные документы.

Изменили сроки подачи деклараций по налогу на имущество компаний

С 1 января 2023 года для бизнеса изменили сроки представления налоговых деклараций по налогу на имущество организаций и сроки уплаты налога и авансовых платежей по нему. Подать отчетность за 2022 год нужно до 25 марта 2023 года, а уплатить налог — не позднее 28 февраля 2023 года. Что касается авансовых платежей, их придется уплачивать до 28 числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Открыть счет для бизнеса в Модульбанке

Бесплатный тариф, защита от блокировок, вывод прибыли на личную карту без ограничений и специальные условия для маркетплейсов

Открыть счет бесплатно