Как ничего не пропустить
Подпишитесь в соцсетях
Публикуем ссылку на статью, как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах. Шутим, но не слишком смешно.
Получайте статьи почтой
Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка. Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.
А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях — ну что ж! Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.
Календарь для упрощенки 6%
Упрощенка на 6% — самая простая форма для ИП. Главное — запомнить: четыре раза платить налоги, минимум — один раз взносы, и один раз сдавать декларацию. В этих датах легко запутаться, особенно, если вы только недавно открыли ИП. Поэтому мы собрали для вас инструкцию с календарем. Она подходит предпринимателям на упрощенке 6% и без сотрудников.
Если вы только думаете открывать ИП, держите инструкцию «Как открыть ИП за час».
А если хотите подробности об упрощенке — у нас есть подробная статья: об ошибках, как платить меньше шести процентов и кому не подходит упрощенка.
Документы
Для налоговой вы готовите два документа: налоговую декларацию и книгу учета доходов и расходов. Декларацию надо сдавать всегда, даже если не было дохода. А книгу только вести, сдадите, если налоговая попросит.
Налог
На упрощенке 6% ИП платит налог с дохода. Формула такая: весь доход умножаете на 6%, и готово.
Например, у предпринимателя Артура доход за квартал — 300 000 рублей. Его квартальный налог — 18 000 рублей или 300 000 * 0,06.
Взносы
Кроме налогов вы платите взносы. Они нужны, чтобы вы могли получить обязательную пенсию и бесплатно сходить к врачу. Эти взносы называются страховыми.
Взносы бывают фиксированные и дополнительные:
Фиксированные взносы
Взнос за полный 2019 год — 36 238 рублей. Но если вы открыли ИП в июле, платить будете только за полгода.
Дополнительные
Размер зависит от дохода. Взнос — это 1% с дохода больше 300 000 рублей
По закону фиксированный взнос надо заплатить до 31 декабря, а дополнительный — до первого июля следующего года. Не обязательно платить в эти даты, можно платить в течение года и сэкономить на налоге.
Как сэкономить
На налоге можно сэкономить, и для этого не надо уходить в тень, достаточно платить страховые взносы. Экономия за счет взносов — большая тема, поэтому пока описываем кратко.
Можно вычесть оплаченные взносы из налога. Если работаете без сотрудников, вы уменьшаете налог на всю сумму взносов: сколько заплатили, на столько меньше налог.
Возвращаемся к Артуру. Его налог за первый квартал — 18 000 рублей.
Артур не переводит деньги за налоги, а выплачивает часть взноса, те же 18 000 рублей. Получается, фиксированный взнос сократился, и в конце года меньше платить, при этом Артур погасил налог в 18 000.
На взносах можно сэкономить двумя способами: заплатить авансом все взносы сразу или рассчитывать взносы каждый квартал.
В январе 2019 года Артур заплатил фиксированные взносы за год — 36 238 рублей.
За первый квартал Артур заработал 300 000 рублей, его налог — 18 000 рублей. Артур ничего не платит, потому что уже выплатил взнос.
Во втором квартале Артур заработал еще 100 000 рублей, налог — 6000 рублей. Это укладывается в оплаченные взносы, Артур ничего не платит.
Главное, не платить взносы после периода, в котором хотите уменьшить налог. Если вы сокращаете налог за первый квартал, взнос надо заплатить в срок с 1 января по 31 марта. Позже уменьшить налог за первый квартал не получится. Подробнее об экономии рассказываем в статье на Деле — «Платим 1% взносов».
Где платить
Заплатить налоги и взносы с сайта налоговой
Для оплаты налогов и взносов никуда ходить не надо. Вы можете заплатить через сайт налоговой, интернет-бухгалтерию или бухгалтерию банков. Для ИП на упрощенке 6% в Модульбанке работает бесплатная бухгалтерия: бухгалтер сам подготовит платежку, вам останется нажать кнопку для оплаты, и всё.
Постоянно: вести книгу учета доходов
Скачать шаблон книги учета расходов и доходов с Консультанта-плюса
Записывать надо все поступления. Неважно, как вы их получили: переводом на счет, на карту или наличными. Дата записи — это дата поступления денег от клиента. Получили в понедельник от клиента тысячу рублей, записываете понедельник.
120 ст НК — о штрафе, если нет книги учета расходов и доходов
Вы сдаете книгу только по просьбе налоговой. Кажется, о книге можно забыть, но это рискованно. Налоговая вправе оштрафовать на 10 000 рублей и больше. Поэтому надежнее все-таки ее вести.
31 марта: заплатить взносы
До конца первого квартала вы платите фиксированный взнос. Это необязательный платеж, но вы можете заплатить, чтобы уменьшить налог на сумму взноса.
Можно платить любую часть, хоть весь взнос авансом, хоть часть — четверть от взноса, это 9060 рублей.
25 апреля: налоги
Ваш первый налог за год — налог за первый квартал. Вы считаете доход с 1 января по 31 марта, при этом у вас почти весь апрель на оплату. Налоговая должна получить деньги до 25 апреля.
Если платили страховый взнос в первом квартале, вы вычитаете взносы из суммы налога и платите то, что осталось.
Например, ваш налог 9100 рублей, вычитаете 9060 рублей, остается заплатить сорок рублей.
1 июля: взносы
Последний день для оплаты взноса в первом полугодии — 1 июля. Если вы уже заплатили весь взнос и еще не выбрали его в счет налогов, платить ничего не надо. Если платите взносы раз в квартал, можно оплатить еще часть — 9060 рублей.
Вы по-прежнему не обязаны платить, но здорово, если заплатите. Тогда получится вычесть взнос из налога за полугодие и немного сэкономить.
25 июля: налоги
Вы платите налог за полугодие, последний срок — 25 июля. Формула расчета такая: сложить доход за первое полугодие, посчитать налог, вычесть из него оплаченный налог за первый квартал и то, что осталось заплатить.
Следите за руками:
Артур за первый квартал получил 300 000 рублей и заплатил налог, за второй — получил еще 200 000 рублей. Теперь он рассчитывает полугодовой налог.
Налог за полугодие — 12 000 рублей. Артур считает так:
Налог за полугодие тоже можно сократить на сумму взносов, но только если вы уже их заплатили.
30 сентября: взносы
Если вы заплатили взносы авансом, вы ничего не платите. А если нет, с вас еще часть страховых взносов. Это если вы решили сэкономить на налоге за девять месяцев, но платить не обязательно.
25 октября: налоги
Срок оплаты налога — до 25 октября. Для расчета вы считаете доходы за девять месяцев, считаете налог, вычитаете оплаченный налог и платите то, что осталось.
Не забудьте еще вычесть часть страхового взноса, если платили до этого.
31 декабря: взносы
В конце года — срок для страховых взносов. Вот сейчас платить обязательно.
Вы платите полную сумму, если не разбивали взносы на части — 36 238 рублей. Платить надо, даже если ИП за год не получал доход.
Или вы платите не весь взнос, а часть, если платили взносы до этого.
1 июля следующего года: взносы
Как платить 1% взносов
Если годовой доход ИП больше 300 000 рублей, ИП платит дополнительные страховые взносы — это 1% от суммы свыше лимита.
Срок оплаты дополнительного взноса — первого июля следующего года. Если вы отчитываетесь за 2018 год, вы платите дополнительный взнос до первого июля 2019 года.
30 апреля следующего года: налоги и декларация
За начало следующего года надо сделать две вещи: заплатить налог за год и сдать декларацию. Последний срок — 30 апреля.
Годовой налог считается по такой же формуле: из годового налога надо вычесть оплаченные налоги и взносы.
Скачать шаблон декларации с сайта Консультант-плюс
Кроме налогов понадобится еще декларация. Если бы Артур из нашего примера ничего не заработал за год, всё равно пришлось бы сдавать декларацию, она называется — нулевая.
Одной таблицей
Мы собрали всё важное в таблицу. Сохраняйте статью в закладки или скачивайте таблицу на память.
Дата
Что делать
Постоянно
Вести книгу учета доходов и расходов. Записывать, сколько вы получили, когда, от кого и за что.
31 марта
Заплатить страховой взнос. Платите, если хотите сократить налог за счет взноса.
Платить можно фиксированный взнос целиком — 36 238 рублей или любую часть, например, одну четвертую — 9060 рублей.
25 апреля
Налог за первый квартал. Доход за квартал умножить на 0,06. Если платили взносы до 31 марта, вычитайте взносы.
30 июня
Страховой взнос. Можно платить, чтобы вычесть взнос из налога за полугодие. Если платите поквартально, ваш взнос — 9060 рублей.
25 июля
Налог за полугодие. Доход за полгода умножить на 0,06 и вычесть из этой суммы прошлый налог. Если платили взносы до 30 июня, вычитайте взнос.
30 сентября
Страховой взнос. Это необязательный платеж. Подходит, если будете вычитать взнос из налога за девять месяцев.
Если платите раз в квартал, с вас — 9060 рублей.
25 октября
Налог за девять месяцев. Доход за девять месяцев умножить на 0,06 и вычесть из этой суммы оплаченный налог. Если платили взносы до 30 сентября, вычитайте взносы.
31 декабря
Фиксированный страховой взнос. Это обязательный взнос. Надо платить, даже если не было дохода за год.
Если платили взнос, больше платить не надо. Если нет, полная сумма — 27 990 рублей. Взнос будет меньше, если вы открывали ИП не с начала года.
1 июля следующего года
Дополнительный страховой взнос, если годовой доход больше 300 000 рублей. Вы платите 1% с дохода больше 300 000 рублей.
30 апреля следующего года
Налог за год и декларация. Годовой доход умножить на 0,06 и вычесть оплаченный налог. Если платили взносы до 31 декабря, вычитайте взнос. Декларацию сдаете, даже если не было дохода за год.
КОРОЧЕ
О чем помнить
Предприниматель платит взносы и налог
Платить можно через банк или сайт налоговой
На упрощенке 6% нет бухучета, но книгу доходов всё равно вести придется
Как сэкономить
Платить налог и взносы за семь дней до срока
Платить взносы раз в квартал и снизить налог на сумму взносов
10 000 ₽
возможный штраф, если у ИП нет книги доходов
Сейчас читают:
Корпоративный договор: как договориться с партнером
Заранее узнать о выездной проверке
Арендодатель не возвращает обеспечительный платеж
Корпоративный договор: как договориться с партнером
На самом деле, мы не знаем точно, что сейчас читают. Это приемчик такой. Донт аск.