Все предприниматели платят страховые взносы за себя. А если есть сотрудники, еще и за них — и неважно, это ИП с одним сотрудником или ООО с большим штатом. Собрали в одной статье, какие взносы и в каком размере нужно платить в 2021 году.
Предпринимателям за себя
О размере страховых взносов для ИП — 322 ФЗ
Предприниматели на всех системах налогообложения платят страховые взносы за себя — на пенсионное и медицинское страхование. Взносы влияют на пенсию, а еще позволяют получать медицинскую помощь по полису ОМС.
Платить взносы нужно ежегодно и обязательно, даже если ничего не заработали. Размер взносов каждый год разный, но в 2021 году всё остается так же, как в 2020-м:
- пенсионные — 32 448 рублей;
- медицинские — 8426 рублей.
Всего 40 874 рубля.
Уменьшить налог на размер страховых взносов — Налоговый кодекс
Эти взносы можно внести в начале года одной суммой, частями в течение года или в конце года до 31 декабря. Если работаете на упрощенке, лучше платить в начале и в течение года — так можно уменьшить налог на всю сумму взносов.
Еще предприниматели, которые заработали за год больше 300 000 рублей, платят дополнительный взнос на пенсионное страхование. Этот взнос считается по ставке 1% с суммы свыше 300 000 рублей. Например, заработали миллион, нужно заплатить 1% с 700 000 рублей. Дополнительный взнос платят до 1 июля следующего года, значит, взнос за 2021 год можно заплатить до 1 июля 2022 года.
Всем, у кого работают сотрудники
Размер страховых взносов за сотрудников — 425 статья Налогового кодекса
Предприниматели с сотрудниками, как и все юрлица, платят взносы за каждого работника. Эти деньги компания не вычитает из зарплаты, а берет из своих, хоть они и считаются, как процент от зарплаты.
Взнос
Процент от зарплаты
На пенсионное страхование
22%
На медицинское страхование
5,1%
На социальное страхование — на случай временной нетрудоспособности и материнства
2,9%
Еще есть взносы на травматизм — от 0,2% до 8,5%, размер зависит от деятельности компании и тарифа.
Лимиты на страховые взносы в 2021 году — на Консультанте
У взносов есть годовые лимиты: если зарплата сотрудника достигла лимита, дальше взносы платят по льготным условиям. В 2021 году действуют такие лимиты:
- на пенсионное страхование — 1 465 000 рублей;
- на социальное страхование — 966 000 рублей;
- на медицинское и травматизм лимита нет.
Если за несколько месяцев сотрудник в сумме заработал больше лимита, работодателю не нужно платить полную ставку. На сумму сверх лимита до конца года для него будут действовать особые условия: на социальное страхование можно не переводить вообще, на пенсионное — 10%.
Пониженные для малого и среднего предпринимательства
Предприниматели и организации из реестра субъектов малого и среднего предпринимательства, или МСП, в 2021 году платят страховые взносы за работников на особых условиях.
О пониженных страховых взносах для МСП — статья 427 Налогового кодекса
Взносы в пределах минимальной зарплаты в 12 792 рубля — на общих условиях, о них мы написали выше. А вот с суммы сверх этой размер взносов составляет:
- на пенсионное страхование — 10%;
- на медицинское — 5%;
- на социальное — 0%.
Например, юрист получает 40 000 рублей. С 12 792 рублей работодатель платит взносы как обычно, а с 27 208 рублей — на льготных условиях. В следующем месяце всё по новой: с 12 792 рублей — как обычно, а с 27 208 рублей — по сниженной ставке.
Льготы для некоммерческих компаний и айти
Пониженные ставки по страховым взносам — в Налоговом кодексе
В Налоговом кодексе есть список компаний, которые платят пониженные страховые взносы, потому что работают в определенной сфере. Например:
Сфера
Ставки по страхованию
Благотворительные и некоммерческие организации на УСН
Пенсионное — 20%;
медицинское и социальное — 0%
Участники свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе
Пенсионное — 6%;
медицинское — 0,1%;
социальное — 1,5%
Участники проекта «Сколково», которые получили статус не более десяти лет назад
Пенсионное — 14%;
медицинское и социальное — 0%
Резиденты территорий опережающего социально-экономического развития, которые получили статус не более десяти лет назад
Пенсионное — 6%;
медицинское — 0,1%;
социальное — 1,5%
При выплате зарплат членам экипажей судов из Российского международного реестра судов
Ничего не платят до 2027 года
Айти-компании, которые разрабатывают изделия электронной компонентной базы и электронной продукции
Пенсионное — 6%;
медицинское — 0,1%;
социальное — 1,5%
Чтобы получить эти льготы, не нужно писать никакие заявления — льготники считают взносы по своей ставке и перечисляют меньшую сумму.
Самозанятым
Самозанятые обязательные страховые взносы не платят.
Как ИП перейти на самозанятость
ну что ж!
Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.