i
×

Издание для бизнеса.

Пишем о важном, разбираемся с ежедневными задачами предпринимателей, исследуем законы, транслируем опыт.

Меньше хайпа, больше пользы!

Какие взносы нужно платить в 2021 году

Разбираемся во взносах на медицинское, пенсионное и социальное страхование
13 января
161
5
0

Все предприниматели платят страховые взносы за себя. А если есть сотрудники, еще и за них — и неважно, это ИП с одним сотрудником или ООО с большим штатом. Собрали в одной статье, какие взносы и в каком размере нужно платить в 2021 году.

Записалa Наталья Болдырева, редактор.

Предпринимателям за себя

Предприниматели на всех системах налогообложения платят страховые взносы за себя — на пенсионное и медицинское страхование. Взносы влияют на пенсию, а еще позволяют получать медицинскую помощь по полису ОМС.

Платить взносы нужно ежегодно и обязательно, даже если ничего не заработали. Размер взносов каждый год разный, но в 2021 году всё остается так же, как в 2020-м:

  • пенсионные — 32 448 рублей;
  • медицинские — 8426 рублей.

Всего 40 874 рубля.

Эти взносы можно внести в начале года одной суммой, частями в течение года или в конце года до 31 декабря. Если работаете на упрощенке, лучше платить в начале и в течение года — так можно уменьшить налог на всю сумму взносов.

Еще предприниматели, которые заработали за год больше 300 000 рублей, платят дополнительный взнос на пенсионное страхование. Этот взнос считается по ставке 1% с суммы свыше 300 000 рублей. Например, заработали миллион, нужно заплатить 1% с 700 000 рублей. Дополнительный взнос платят до 1 июля следующего года, значит, взнос за 2021 год можно заплатить до 1 июля 2022 года.

Всем, у кого работают сотрудники

Размер страховых взносов за сотрудников — 425 статья Налогового кодекса

Предприниматели с сотрудниками, как и все юрлица, платят взносы за каждого работника. Эти деньги компания не вычитает из зарплаты, а берет из своих, хоть они и считаются, как процент от зарплаты.

Взнос
Процент от зарплаты

На пенсионное страхование

22%

На медицинское страхование

5,1%

На социальное страхование — на случай временной нетрудоспособности и материнства

2,9%

Еще есть взносы на травматизм — от 0,2% до 8,5%, размер зависит от деятельности компании и тарифа.

У взносов есть годовые лимиты: если зарплата сотрудника достигла лимита, дальше взносы платят по льготным условиям. В 2021 году действуют такие лимиты:

  • на пенсионное страхование — 1 465 000 рублей;
  • на социальное страхование — 966 000 рублей;
  • на медицинское и травматизм лимита нет.

Если за несколько месяцев сотрудник в сумме заработал больше лимита, работодателю не нужно платить полную ставку. На сумму сверх лимита до конца года для него будут действовать особые условия: на социальное страхование можно не переводить вообще, на пенсионное — 10%.

Пониженные для малого и среднего предпринимательства

Предприниматели и организации из реестра субъектов малого и среднего предпринимательства, или МСП, в 2021 году платят страховые взносы за работников на особых условиях.

О пониженных страховых взносах для МСП — статья 427 Налогового кодекса

Взносы в пределах минимальной зарплаты в 12 792 рубля — на общих условиях, о них мы написали выше. А вот с суммы сверх этой размер взносов составляет:

  • на пенсионное страхование — 10%;
  • на медицинское — 5%;
  • на социальное — 0%.

Например, юрист получает 40 000 рублей. С 12 792 рублей работодатель платит взносы как обычно, а с 27 208 рублей — на льготных условиях. В следующем месяце всё по новой: с 12 792 рублей — как обычно, а с 27 208 рублей — по сниженной ставке.

Льготы для некоммерческих компаний и айти

В Налоговом кодексе есть список компаний, которые платят пониженные страховые взносы, потому что работают в определенной сфере. Например:

Сфера
Ставки по страхованию

Благотворительные и некоммерческие организации на УСН

Пенсионное — 20%;

медицинское и социальное — 0%

Участники свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе

Пенсионное — 6%;

медицинское — 0,1%;

социальное — 1,5%

Участники проекта «Сколково», которые получили статус не более десяти лет назад

Пенсионное — 14%;

медицинское и социальное — 0%

Резиденты территорий опережающего социально-экономического развития, которые получили статус не более десяти лет назад

Пенсионное — 6%;

медицинское — 0,1%;

социальное — 1,5%

При выплате зарплат членам экипажей судов из Российского международного реестра судов

Ничего не платят до 2027 года

Айти-компании, которые разрабатывают изделия электронной компонентной базы и электронной продукции

Пенсионное — 6%;

медицинское — 0,1%;

социальное — 1,5%

Чтобы получить эти льготы, не нужно писать никакие заявления — льготники считают взносы по своей ставке и перечисляют меньшую сумму.

Самозанятым

Самозанятые обязательные страховые взносы не платят.

Войти через
А теперь — комментарии! А сколько платите вы?

Как ничего не пропустить

Подпишитесь в соцсетях

Публикуем ссылку на статью, как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах. Шутим, но не слишком смешно.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка. Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Момент...
Готово!
Проверьте почту, пожалуйста
Не получилось отправить :-|

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях — ну что ж! Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.