На сайт банка

Читатель Валерий спрашивает:

Я велосипедист, хочу открыть свой прокат, но понимаю, что это будет приносить доход только несколько месяцев в году. Какой налоговый режим лучше выбрать?

Отвечаем: зависит от региона

Проблема сезонного бизнеса — вы зарабатываете несколько месяцев, а налоги и взносы должны платить весь год. А налоговой неважно, зарабатываете ли вы или ничем не занимаетесь.

Что придется платить при сезонной работе

Не имеет значения, сезонный ли бизнес или постоянный — все равно ИП платит налоги и взносы в страховые фонды, как и все.

Взносы на пенсию и медицину. Не платить взносы нельзя, даже если предприниматель не пользуется бесплатной медициной и не рассчитывает на пенсию.

Размер взносов фиксированный, его устанавливает государство. В 2018 году в Пенсионный фонд нужно заплатить 26 545 рублей, а в фонд ОМС — 5 840 рублей. Всего — 32 385 рублей.

Платим 1% взносов — статья в Деле

Еще есть 1% взносов для доходов больше 300 000 рублей. Например, ИП заработал 350 000 рублей за год. 1% от 50 000 — это 500 рублей.

Налоги. Сколько платить налогов — зависит от системы налогообложения. Для сезонной работы точно не подходит основная: много налогов и много отчетности. Остается патент, упрощенная система и ЕНВД.

Патент для сезонной работы

У патентной системы есть плюс — платить нужно не процент от доходов, а фиксированную сумму. Неважно, сколько предприниматель заработал, все равно заплатит стоимость патента. С другой стороны, это и минус — можно ничего за сезон не заработать, а заплатить всё равно придется.

Еще патент не освобождает от 1% взносов — только считается этот процент не от того, сколько заработал предприниматель, а от потенциального дохода.

Закон г. Москвы от 31 октября 2012 N-53 «О патентной системе налогообложения»

Потенциальный доход — это сколько, по мнению государства, может заработать ИП в определенной работе. Каждый регион может сам определять этот доход. В Москве размер потенциального дохода устанавливает закон N-53 «О патентной системе налогообложения». Например, для услуг по прокату потенциальный годовой доход — 990 000 рублей.

Патент можно купить только на некоторые виды деятельности, но услуги по прокату в этот список входят. Стоимость и условия патента различается в зависимости от региона. Например, патент в Москве на полгода обойдется почти в 30 000 рублей.

Сдавать велосипеды в прокат в Мещанском районе Москвы довольно грустно

Расчет стоимости патента на сайте налоговой

А вот в Рязани, если ИП будет работать один, — около трех тысяч рублей. Посчитать, сколько стоит патент в вашем городе, можно в сервисе налоговой.

Столько стоит патент на прокат велосипедов в Рязани. Веселее, чем в Москве

Сколько платить на упрощенке

Все об упрощенке 6% — статья в Деле

Упрощенная система бывает двух видов: «доходы» или «доходы минус расходы». В первом случае вы платите 6% с доходов за год. Во втором — 15% с разницы между доходами и расходами.

Расходы для упрощенки 15% — статья в Деле. Мы любим упрощенку.

Если особых расходов у ИП нет или они небольшие, выгоднее использовать УСН 6%. Если расходы большие, то выгоднее использовать УСН 15% — чем больше у ИП расходов, тем меньше налог.

Цена ЕНВД

Патент или ЕНВД — статья в Деле о том, какой режим выбрать

Единый налог на вмененный доход — это еще один специальный налоговый режим. Он не работает в Москве, а в остальных городах есть. ЕНВД зависит от физических показателей, например, от площади магазина или количества работников. С помощью этих показателей рассчитывается вмененный доход — то есть, не сколько вы заработали на самом деле, а сколько, по мнению, государства можете заработать.

ЕНВД считается так: вмененный доход умножить на 15%. А вмененный доход складывается из четырех параметров:

  • базовой доходности — сколько вы можете получить в месяц в своей отрасли;
  • физического показателя — площадь офиса, количество работников, количество автомобилей и другие;
  • коэффициента-дефлятора — устанавливается властями каждый год новый;
  • городского коэффициента — устанавливается местными властями.

ЕНВД для проката может обойтись в 3 000 рублей за квартал, а может и в 30 000 — зависит от количества работников.

Разные режимы для проката в Санкт-Петербурге

Мы сравнили, сколько нужно платить налогов и взносов за открытие проката в Санкт-Петербурге на разных налоговых режимах. Без учета 1% взносов и с условием, что ИП работает один.

Патент. Страховые взносы — 32 385 рублей. Стоимость патента — 21 000 рублей.

Расчет стоимости патента в Питере с помощью калькулятора налоговой

Итого — 53 385 рублей.

Полная сумма взносов — это за год. Если предприниматель проработал полгода и закрылся, он платит за полгода. Получится 16 192,5 рублей.

Если ИП закроется после окончания сезона, он заплатит 37 192,5 рубля вместе со стоимостью патента.

Упрощенка 6%. Страховые взносы — 32 385 рублей. Если каждый месяц ИП будет получать доход в 50 000 рублей, за полгода получится 300 000 рублей. Налог — 18 000 рублей.

Итого — 50 385 рублей. А еще можно вычесть из налога сумму страховых взносов. Закон разрешает так делать, чтобы снизить налоговую нагрузку на предпринимателя.

В нашем примере взносы больше, чем налог, поэтому налог можно уменьшить до нуля.

Итого — 32 385 рублей взносов. И 16 192,5 рублей нужно будет заплатить, если закрыть ИП через полгода.

ЕНВД. Страховые взносы — 32 385 рублей. Налог за квартал на калькуляторе для расчета ЕНВД — 3 782 рубля. Если у ИП не поменяется количество работников, то за полгода налог будет 7 564 рубля.

Вот так выглядят расчеты на калькуляторе «Налог-Налога»

ИП на вмененке тоже может уменьшить налог на страховые взносы — получается, он заплатит только взносы. Итого — 32 385 рублей. А если ИП закроется спустя полгода, то взносов нужно будет заплатить 16 192,5 рублей.

Открыть счет для бизнеса в Модульбанке

Бесплатный тариф, защита от блокировок, вывод прибыли на личную карту без ограничений и специальные условия для маркетплейсов

Открыть счет бесплатно
Еще какие-то статьи
Все отрасли Малый бизнес надеется на весеннее оживление спроса и рост продаж
Малый бизнес надеется на весеннее оживление спроса и рост продаж
22 апреля
13 мин
Советы Как создать франшизу барбершопов и сколько можно на ней заработать
Как создать франшизу барбершопов и сколько можно на ней заработать
Разбираем пошагово, с чего начать
25 апреля
2 мин
Подписаться в Телеграме
Перейти на канал
Подпишитесь на нас в Телеграме
Свежие статьи:
Подборка грантов для бизнеса, связанного с детьми
Рынок
Подборка грантов для бизнеса, связанного с детьми
Тест об авторском праве: что вы знаете о товарных знаках и брендах?
Интерактив
Тест об авторском праве: что вы знаете о товарных знаках и брендах?
10 вопросов про новый закон о рекламе на запрещенных площадках
Советы
10 вопросов про новый закон о рекламе на запрещенных площадках
Грозит ли штраф за блог в Instagram* и при чем тут иностранные агенты
«В несезон проели все деньги и начали ссориться». Как устроен сезонный прокат снаряжения — глазами его владельца
Интервью
«В несезон проели все деньги и начали ссориться». Как устроен сезонный прокат снаряжения — глазами его владельца
Как живет прокатный бизнес и как устроена конкуренция
Готовый бизнес-план для независимого книжного магазина
Бизнес-план
Готовый бизнес-план для независимого книжного магазина
Рассказываем, сколько денег нужно, чтобы открыть независимый книжный в регионе, на примере книжных магазинов в Екатеринбурге и Ростове-на-Дону.
Островок в ТЦ, кофепойнт, кофейня: какие форматы бывают и что выбрать в 2025 году
Советы
Островок в ТЦ, кофепойнт, кофейня: какие форматы бывают и что выбрать в 2025 году
Предприниматели — о плюсах и минусах разных форматов кофейного бизнеса
Топчик
Подборка грантов для бизнеса, связанного с детьми
Рынок

Подборка грантов для бизнеса, связанного с детьми

Тест об авторском праве: что вы знаете о товарных знаках и брендах?
Интерактив

Тест об авторском праве: что вы знаете о товарных знаках и брендах?

10 вопросов про новый закон о рекламе на запрещенных площадках
Советы

10 вопросов про новый закон о рекламе на запрещенных площадках

Грозит ли штраф за блог в Instagram* и при чем тут иностранные агенты
«В несезон проели все деньги и начали ссориться». Как устроен сезонный прокат снаряжения — глазами его владельца
Интервью

«В несезон проели все деньги и начали ссориться». Как устроен сезонный прокат снаряжения — глазами его владельца

Как живет прокатный бизнес и как устроена конкуренция
Готовый бизнес-план для независимого книжного магазина
Бизнес-план

Готовый бизнес-план для независимого книжного магазина

Рассказываем, сколько денег нужно, чтобы открыть независимый книжный в регионе, на примере книжных магазинов в Екатеринбурге и Ростове-на-Дону.
Островок в ТЦ, кофепойнт, кофейня: какие форматы бывают и что выбрать в 2025 году
Советы

Островок в ТЦ, кофепойнт, кофейня: какие форматы бывают и что выбрать в 2025 году

Предприниматели — о плюсах и минусах разных форматов кофейного бизнеса
Как ничего не пропустить
Подпишитесь
в соцсетях

Публикуем ссылку на статью,
как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка.

Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях —
ну что ж!
Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.