Читатель Николай спрашивает:
Я разрабатываю компьютерные программы для компаний. Поток клиентов растет, и я планирую стать ИП и нанимать сотрудников. Знаю, что есть регионы, в которых для айти-отрасли налоговая ставка на упрощенке 0%, 1%, 3%.
Могу ли я зарегистрировать ИП в одном из таких регионов, жить и работать в другом, а сотрудников нанимать на удаленку?
Еще о разработчиках:
ИП может зарегистрироваться в одном городе, а работать в другом
У ИП нет юридического адреса, поэтому закон разрешает зарегистрироваться в одном городе, а жить и работать в другом. Но есть другое ограничение: открыть ИП можно только в том городе, где у вас есть постоянная регистрация — проще говоря, прописка.
Чтобы платить налоги по льготной ставке, разработчику нужно сделать постоянную регистрацию в льготном регионе, а потом там же зарегистрировать ИП.
Всё, что нужно знать об удаленных сотрудниках
После регистрации можно уехать в другой город и оттуда нанимать сотрудников. К месту жительства удаленных сотрудников требований нет.
Регистрация ИП за час
Как узнать о низких налоговых ставках
Налоговые ставки для разработчиков в разных регионах отличаются, бывают даже нулевые. Есть два способа проверить, в каком регионе ставка будет ниже. Первый — посмотреть ставки по всем регионам и сравнить оквэды, на которые они распространяются. Затем выбрать подходящий вариант с самой маленькой ставкой и зарегистрироваться в этом регионе.
Второй способ — сначала выбрать ОКВЭД, а потом подобрать регион.
Относится разработчик к айти-отрасли или нет, определяют по оквэдам, а не по его работам. Подойдут коды из группировок:
- 61 — деятельность в сфере телекоммуникаций;
- 62 — разработка компьютерного программного обеспечения;
- 63 — деятельность в области информационных технологий.
Чтобы узнать, есть ли в регионе пониженная ставка для разработчиков, идем на сайт налоговой, на страницу «Упрощенная система налогообложения», в верхнем меню выбираем регион.
Затем листаем вниз до самого конца страницы. Видим блок «Льготы не предусмотрены» и всё равно листаем ниже.
Нужно долистать до блока «Категории налогоплательщиков». В нем будут пониженные ставки с оквэдами.
Смотрим, какие коды деятельности есть и какие могут подойти под нашу деятельность.
Например, для упрощенки «доходы минус расходы» в Еврейской автономной области есть ставка 10%, и она подходит для деятельности с кодом 63.1. Идем в справочник ОКВЭД и смотрим, какая работа соответствует этому коду.
63.1 не совсем подходит под разработку программного обеспечения, для разработки программ код 62.01. Значит, ищем дальше.
Регионы с пониженными ставками
Пониженные ставки есть для ИП на упрощенке «доходы» и «доходы минус расходы». В таблице ниже — регионы, в которых налоговые ставки ниже стандартных на обоих или одном из налоговых режимов.
Перед тем как делать постоянную регистрацию и открывать ИП, важно проверить ОКВЭД и срок действия пониженной ставки через сайт налоговой в разделе «Упрощенный режим налогообложения» в выбранном регионе.
Регион
Ставка на упрощенке «доходы»
На упрощенке «доходы минус расходы»
Чтобы платить налог по сниженной ставке, нужно зарегистрировать ИП, подать уведомление о переходе на упрощенку, а затем считать налоги и сдавать декларации с пониженной ставкой.
