Как ничего не пропустить
Подпишитесь в соцсетях
Публикуем ссылку на статью, как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах. Шутим, но не слишком смешно.
Получайте статьи почтой
Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка. Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.
А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях — ну что ж! Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.
Читать до конца
Чтобы прочитать эту статью дальше, а потом получать материалы о бизнесе каждый день — оставьте свою почту
Как разработчику сэкономить на налогах
Читатель Николай спрашивает:
Я разрабатываю компьютерные программы для компаний. Поток клиентов растет, и я планирую стать ИП и нанимать сотрудников. Знаю, что есть регионы, в которых для айти-отрасли налоговая ставка на упрощенке 0%, 1%, 3%.
Могу ли я зарегистрировать ИП в одном из таких регионов, жить и работать в другом, а сотрудников нанимать на удаленку?
Еще о разработчиках:
Валютный контроль для разработчиков
Чем заменить платные программы
Как отсудить домен
ИП может зарегистрироваться в одном городе, а работать в другом
У ИП нет юридического адреса, поэтому закон разрешает зарегистрироваться в одном городе, а жить и работать в другом. Но есть другое ограничение: открыть ИП можно только в том городе, где у вас есть постоянная регистрация — проще говоря, прописка.
Чтобы платить налоги по льготной ставке, разработчику нужно сделать постоянную регистрацию в льготном регионе, а потом там же зарегистрировать ИП.
Всё, что нужно знать об удаленных сотрудниках
После регистрации можно уехать в другой город и оттуда нанимать сотрудников. К месту жительства удаленных сотрудников требований нет.
Регистрация ИП за час
Как узнать о низких налоговых ставках
Налоговые ставки для разработчиков в разных регионах отличаются, бывают даже нулевые. Есть два способа проверить, в каком регионе ставка будет ниже. Первый — посмотреть ставки по всем регионам и сравнить оквэды, на которые они распространяются. Затем выбрать подходящий вариант с самой маленькой ставкой и зарегистрироваться в этом регионе.
Второй способ — сначала выбрать ОКВЭД, а потом подобрать регион.
Справочник ОКВЭД
Относится разработчик к айти-отрасли или нет, определяют по оквэдам, а не по его работам. Подойдут коды из группировок:
Сайт налоговой
Чтобы узнать, есть ли в регионе пониженная ставка для разработчиков, идем на сайт налоговой, на страницу «Упрощенная система налогообложения», в верхнем меню выбираем регион.
Затем листаем вниз до самого конца страницы. Видим блок «Льготы не предусмотрены» и всё равно листаем ниже.
Нужно долистать до блока «Категории налогоплательщиков». В нем будут пониженные ставки с оквэдами.
Смотрим, какие коды деятельности есть и какие могут подойти под нашу деятельность.
Например, для упрощенки «доходы минус расходы» в Еврейской автономной области есть ставка 10%, и она подходит для деятельности с кодом 63.1. Идем в справочник ОКВЭД и смотрим, какая работа соответствует этому коду.
63.1 не совсем подходит под разработку программного обеспечения, для разработки программ код 62.01. Значит, ищем дальше.
Регионы с пониженными ставками
Пониженные ставки есть для ИП на упрощенке «доходы» и «доходы минус расходы». В таблице ниже — регионы, в которых налоговые ставки ниже стандартных на обоих или одном из налоговых режимов.
Перед тем как делать постоянную регистрацию и открывать ИП, важно проверить ОКВЭД и срок действия пониженной ставки через сайт налоговой в разделе «Упрощенный режим налогообложения» в выбранном регионе.
Регион
Ставка на упрощенке «доходы»
На упрощенке «доходы минус расходы»
Еврейская автономная область
0%, 1%, 4%
5%, 8%, 10%
Орловская область
0%, 3%, 5%
15%
Ивановская область
0%, 4%
0%, 5%
Иркутская область
0%, 5%
15%
Тульская область
1%, 3%
5%, 7%, 10%
Тюменская область
1%
5%
Ульяновская область
1%
5%, 10%
Республика Саха (Якутия)
2%, 3%, 4%, 6%
5%, 10%
Бурятия
3%, 5%
5%
Магаданская область
3%
15%
Крым
4%
10%
Севастополь
4%
10%
Владимирская область
4%
5%
Воронежская область
4%
5%
Оренбургская область
5%
10%
Мордовия
5%
15%
Ханты-Мансийский автономный округ
5%
5%
Санкт-Петербург и Ленинградская область
6%
7%
Забайкальский край
6%
5%
Кабардино-Балкарская республика
6%
5%, 7%
Калужская область
6%
5%, 7%, 10%
Камчатский край
6%
0%, 1%, 2%, 3%, 4%, 5%, 10%
Кемеровская область
6%
5%
Пензенская область
6%
5%
Дагестан
6%
10%
Калмыкия
6%
10%
Карелия
6%
5%
Республика Тыва
6%
0%, 4%, 5%, 10%
Ростовская область
6%
10%
Свердловская область
6%
0%, 5%, 7%
Смоленская область
6%
4,5%
Ставропольский край
6%
5%
Тамбовская область
6%
0%, 4%, 5%
Томская область
6%
5%, 7,5%
Челябинская область
6%
10%
Ямало-Ненецкий автономный округ
6%
5%
Чтобы платить налог по сниженной ставке, нужно зарегистрировать ИП, подать уведомление о переходе на упрощенку, а затем считать налоги и сдавать декларации с пониженной ставкой.