Как предпринимателю планировать финансы

Зачем нужно планирование

Финансовое планирование — это часть системы бизнес-планирования. В бизнес-планирование включают планы продаж, возврата вложений, масштабирования — по сути, это план развития бизнеса на пять лет.

Обычно финансовый план составляют на год с делением по месяцам. Год — это минимальный срок: если составлять, например, на квартал, как часто делают начинающие предприниматели, можно не учесть сезонность.

По опыту, многие предприниматели начинают заниматься финансовым планированием не сразу, а со временем, работают интуитивно, поэтому совершают одни и те же ошибки:

открывают изначально провальный бизнес. Например, предприниматель берет кредит, покупает дорогой станок для печати принтов на тканях и начинает бизнес. Со временем оказывается: чтобы окупить вложения, нужно ставить цены выше рынка, поэтому клиентов у него очень мало, бизнес разоряется;

не считают деньги на старте. Вот еще пример: у предпринимателя есть миллион рублей, он решает открыть магазин в торговом центре. Он оплачивает аренду в 300 000 рублей, начинает ремонт, и оказывается, что ремонт обойдется еще в 300 000 рублей, делать его будут месяц, а значит, нужно вносить аренду за следующий месяц. Денег на закупку товара уже не остается, предприниматель начинает занимать у друзей и брать кредиты;

не планируют продажи. Например, магазин одежды продает вещи коллекциями: весна-лето, осень-зима. Весенне-летняя коллекция должна начать продаваться в феврале, а чтобы так было, уже в июне ее нужно заказать у поставщика и заплатить за нее деньги. Чуть ли не за год предприниматель должен знать, что у него будет продаваться, по какой цене, когда будут акции и скидки;

путают деньги бизнеса и семьи. По закону деньги на расчетном счете ИП — это деньги самого человека, которые можно вывести на карту и потратить. Из-за этого предприниматели не ведут раздельные бюджеты, а путают личные деньги и деньги бизнеса. Например, забирают пятьсот тысяч, чтобы купить себе машину, а через два месяца выясняется, что нужно закупать товар, но денег нет. Предприниматель перекрывает личными деньгами, потом снова берет из бизнеса. В итоге нет денег, он не может закупить товар, а если нет товара, нет продаж и денег.

В бизнесе работают идеи, но каждую идею нужно просчитывать: без финансового планирования, скорее всего, начнутся кассовые разрывы, долги, кредиты или бесконечные вливания в бизнес личных денег.

Как составить финансовый план

Простой финансовый план, который позволит следить за доходами и расходами, выглядит так:

Чтобы пользоваться таблицей на компьютере, нажмите Файл → Скачать → Майкрософт Эксель и заполните нужные ячейки. Для работы в Гугл-таблицах в браузере выберите Файл → Создать копию

В колонках с цифрами стоят нули, потому что цифры сейчас не нужны — важно, какие пункты в этом плане и как их заполнять. Финансовый план состоит из разделов:

остаток денег на начало периода — сколько денег есть, например в начале года;

приход — это все деньги, которые получит предприниматель от продаж, собственных вложений и кредитов. Продажи можно дополнительно детализировать по каналам, например, сколько принесли Инстаграм, Ламода, точка в торговом центре. Так же можно делать по крупным клиентам: например, Петров, Васечкин и ООО «Лосось»;

расходы, которые делятся по статьям:

• капитальные — это всё, что нужно для развития бизнеса. Например, закупка оборудования, техника, ремонт, машина, сайт;
• постоянные — расходы, которые не зависят от продаж: аренда, налоги, зарплаты, реклама;
• переменные — расходы на доставку товара, премии сотрудникам, проценты от продаж;

возврат кредита банку и выплата процентов по кредиту — считают в двух отдельных строках;

выплата вложений собственника и прибыли — в самом конце, когда посчитали всё остальное. Но прибыль нельзя забирать только на основании финансового плана, нужно разобраться, можно ли сейчас выводить эти деньги;

остаток на конец периода — сколько денег осталось после всего.

Такой план составляют на год с делением по месяцам, а затем ведут его: записывают, что получилось по факту, какое отклонение от плана. Если есть отклонение, пересматривать расходы и доходы. Например, запланировали купить новую плиту для кафе, но доходы оказались ниже плана — значит, покупка откладывается, даже если формально на счетах есть деньги. Без плана может показаться, что раз деньги есть, плиту можно купить, но так и возникают кассовые разрывы.

Чаще всего предприниматели спрашивают, как планировать доходы, если бизнес новый и непонятно, сколько будет клиентов. Проще всего это сделать по конкурентам: например, открываете небольшую кофейню, рядом другая кофейня, можно пойти к ним, сесть в зале и начать считать: сколько людей приходят, что берут, как много времени проводят. Если открываете заведение в торговом центре, то администрация дает среднюю статистику по посещаемости.

Если предпринимателю нужно накопить деньги на крупную покупку, он может откладывать часть остатка на конец месяца или планируя накопления как расходы.