Вопросы и ответы по упрощенке

В каких сферах нельзя работать на упрощенке?

Упрощенка — система налогообложения с простым расчетом налога и без бухгалтерского учета, но работать на ней могут не все. По Налоговому кодексу на упрощенке не могут работать:

Сферы, в которых нельзя работать на упрощенке — в Налоговом кодексе

• банки;
• страховщики;
• негосударственные пенсионные фонды;
• инвестиционные фонды;
• профессиональные участники рынка ценных бумаг;
• ломбарды;
• производители подакцизных товаров;
• компании, которые занимаются добычей и продажей полезных ископаемых, за исключением распространенных полезных ископаемых;
• компании, которые занимаются азартными играми;
• нотариусы с частной практикой, адвокаты с адвокатскими кабинетами.

Это основные сферы, в законе их больше. Так что если видите себя владельцем казино, собираетесь покупать старые бабушкины украшения или нашли на даче полезные ископаемые, упрощенка не для вас.

Я репетитор по английскому языку. Хочу открыть ИП. Какую систему налогообложения выбрать?

Для репетитора выбор будет между упрощенкой 6% и патентом. Вы можете выбрать и другие системы налогообложения, но они будут вам невыгодны.

Патент — это дополнительная система налогообложения, которая работает только для некоторых видов деятельности. Он подходит тем, кто оказывает услуги: няням, художникам, декораторам, репетиторам, парикмахерам. О патенте мы писали в другой статье на Деле.

Давайте с цифрами, чтобы было понятнее, что выгоднее: упрощенка 6% или патент.

Одно занятие стоит 2000 рублей.

В неделю проводите 10 занятий, получаете 20 000 рублей.

В месяц — это 80 000 рублей, в год — 960 000 рублей.

На упрощенке 6% вы заплатите:

Взносы — 27 990 рублей.

1% взносов с дохода свыше 300 000 рублей: (960 000 − 300 000) * 1% = 6600 рублей.

Налог с дохода за год: 960 000 * 6% = 57 600 рублей.

Взносы уменьшают налог, поэтому за год вы заплатите: 57 600 − 27 990 − 6600 = 23 010 рублей.

Вместе со взносами: 27 990 + 6600 + 23 010 = 57 600 рублей

Калькулятор налога на патенте — на сайте налоговой

На патенте — фиксированный налог. Его можно посчитать на сайте налоговой: забиваете данные о бизнесе и получаете сумму. По патенту в Москве заплатите:

• Взносы — 27 990 рублей.
• Патент — 12 528 рублей.
• В год у вас 40 518 рублей расходов.

Получается, на патенте выгоднее.

Представим, что вы репетитор в Туле. По упрощенке 6% заплатите столько же, сколько в Москве — 57 600 рублей. А по патенту выходит так:

Взносы — 27 990 рублей.

Патент — 8040 рублей.

В год у вас 36 030 рублей расходов.

Тут патент еще выгоднее. Чтобы посчитать, что выгоднее, для своего бизнеса, подставляете свои цифры и считаете патент.

Патент можно взять на девять месяцев. Это удобно, если вы репетитор для школьников и во время каникул не работаете.

Хочу открыть кафе в фургончике на колесах. ЕНВД мне подходит?

Минфин считает, что для обычных кафе, баров и даже магазинов ЕНВД подходит, а для кафе на колесах — нет. Такую позицию он выразил в своем письме. Налоговая ведет учет ИП с ЕНВД по адресу кафе, бара или палатки с едой. Но невозможно определить адрес кафе на колесах: сегодня тут, а завтра — ищи свищи.

У меня ИП, в качестве счета использую личный. Подруга-бухгалтер сказала, что так нельзя. Она права?

Прямого запрета в Налоговом кодексе на личный счет в качестве расчетного нет. Но подруга права и вот почему:

• по инструкции Центробанка банки не должны пропускать бизнес-операции по личным счетам;
• банк заинтересуется большими поступлениями и закроет счет;
• в договор с клиентом нельзя вписать реквизиты личного счета;
• поставщики и клиенты отнесутся к такому ИП подозрительно;
• на текущий счет могут поступать и другие доходы, например, декретные. Налоговая захочет получить налог со всех поступлений;
• банки запрещают использование личного счета для бизнеса в договорах;
• если работаете по системе «доходы минус расходы», налоговая удивится странным расходам на бизнес-ланчи, новое платье или бензин.

Расчетный счет в Модульбанке

Для ИП открывайте отдельный расчетный счет, это недорого. Например, в Модульбанке есть тарифы за 490 рублей в месяц или вообще без абонентской платы.

Я зарегистрировал ИП по прописке, а теперь меняю прописку. Мне нужно перерегистрировать ИП?

По идее ничего делать не надо. Налоговая должна сама перерегистрировать ИП по новому адресу. Но у налоговой много дел, поэтому так бывает не всегда. Лучше зайти или позвонить в новую налоговую и спросить, пришли ли документы.

Я перевел деньги с личного на расчетный счет. Нужно с этой суммы платить налоги?

Нет, эта сумма не считается доходом, с нее ничего платить не нужно.

Слышал, что бывает ставка 0% или 1% по упрощенке. Как этого добиться?

Такое бывает, если ваше ИП попадает под налоговые льготы. 0% — налоговые каникулы, 1% — уменьшение ставки по решению регионального законодательства. Региональные власти могут установить ставку от 1 до 6% для упрощенки на доходах и от 5 до 15% для упрощенки «доходы минус расходы». Пониженные ставки они могут устанавливать для всех сфер или для отдельных.

Например, в Тульской области действует ставка 0% для новых ИП в таких сферах:

• ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
• ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
• ремонт мебели;
• услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
• услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
• услуги по присмотру и уходу за детьми и больными.

Ставки можно посмотреть на сайте налоговой в разделе «Региональное законодательство» или в таблице Минфина со ставками по регионам.

Такие льготы действуют только для впервые зарегистрированных ИП. Если у вас уже было ИП, вы его закрыли, а теперь регистрируете вновь, льготы действовать не будут.

Сдаю по ИП декларацию раз в год. Что мне еще нужно делать?

Шаблон книги учета расходов и доходов — на сайте Консультанта плюс

Кроме декларации нужно еще вести книгу учета расходов и доходов. Налоговой ее показывать не нужно, но она может ее запросить. Если такой книги нет, грозит штраф 10 000 рублей. Шаблон книги есть на сайте Консультанта плюс.

За что меня могут оштрафовать?

Штрафов много, как и для обычной компании. Собрали самые частые:

• собираете персональные данные на сайте, но нет соглашения и не отправили уведомление в Роскомнадзор — 3000-5000 рублей;
• декларация не вовремя — 5% от налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1000 рублей и блокировка счета;
• налоги не вовремя — 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки и 20% или 40% от суммы долга;
• работаете без кассы, если у вас интернет-магазин — минимум 4000-6000 рублей;
• работаете со старой кассой в рознице — минимум 1500-3000 рублей;
• не предоставили документы по встречной проверке — 10 000 рублей;
• работа без лицензии — 2000-2500 рублей.

Это основные штрафы, но есть еще по видам деятельности. О них лучше узнать у бухгалтера.

Я поссорился с клиентом, он требует деньги назад. Я считаю, что я прав. Хочу закрыть ИП. Чем рискую?

Если закроете ИП, долг всё равно останется, но перейдет на вас, как на физлицо. Если клиент выиграет суд, вам всё равно придется его возвращать, но сделать это будет уже сложнее.

ИП отвечает имуществом: личной машиной, квартирой, раритетными бабушкиными украшениями. Всё, что у вас есть и на вас записано — имущество. Если разгневанный клиент подаст в суд и долг будет большим, это компенсируют из вашего имущества. Так что лучше разрешить спор с клиентом.

Я пропустил время оплаты налога. Чем мне это грозит?

Налоговая выставит штраф и попросит оплатить пени:

• пени — 1/300 ставки рефинансирования от суммы недоимки за каждый день просрочки;
• штраф — 20% или 40% от суммы долга. 20% — если у вас была случайная ошибка. Если налоговая заподозрит, что вы специально неправильно посчитали налоги и не заплатили — платите 40% от недоимки.

Мы сделали календарь оплаты для ИП на упрощенке. Распечатайте себе или сохраните, чтобы не пропустить нужные даты.

Лучше платить взносы одной суммой в начале года или каждый квартал?

Если платите в начале каждого квартала, можете уменьшить налог по упрощенке на сумму взносов. Если работаете без сотрудников, вы можете уменьшить налог на всю сумму взносов и даже на тот 1% с дохода свыше 300 000 рублей.

Налог можно уменьшить только на взносы, которые заплатили в квартале, за который платите налог. Например, чтобы уменьшить налог за первый квартал, взносы нужно оплатить до 31 марта.

Если у меня нет бухгалтера, как организовать учет в ИП самому?

В ИП на упрощенке учет несложный. Если у вас упрощенка 6%, действуете так:

• платите 27 990 рублей взносов за год. Можно платить одной суммой, разбивать на кварталы или даже по 500 рублей в день;
• 1% взносов с дохода свыше 300 000 рублей до 1 апреля. Мы писали об этом в статье на Деле;
• налог 6% с доходов каждый квартал;
• сдаете декларацию о доходах до 30 апреля каждого года.

Но мало знать даты оплаты, каждый раз нужно заполнить платежку с верными реквизитами. Это несложно, можно изучить один раз и дальше делать самому. Но в реквизитах налоговой постоянно меняются КБК и другие данные.

Какие есть варианты:

Бухгалтерия в Модульбанке

• платить через сервисы налоговой. Они помогают сделать платежки с нужными реквизитами;
• пользоваться онлайн-бухгалтерией, например, Моим делом или Контуром. Там есть шаблоны документов и автоматические напоминания, когда нужно оплатить налоги;
• подключить бухгалтера в Модульбанке. Если у вас счет в Модульбанке, можете подключить бухгалтера. Он работает так же как бухгалтер в найме, только ему не нужно место в офисе и компьютер. Он общается через чат, присылает платежки на оплату налогов и сам готовит декларацию. Бухгалтер все делает за вас. Подробнее о его работе — на сайте Модульбанка;
• нанять бухгалтера. Это самый дорогой и сложный вариант. Мы писали о том, как отличить хорошего бухгалтера.

С бухгалтером Модульбанка или живым бухгалтером удобнее, потому что о бумажках можно забыть. Просто подписываете платежки на налоги и всё. Но в ИП учет несложный, можно справиться и самому.

Я работаю в найме и хочу открыть ИП как вторую работу. Так можно?

Да, это законно, но предупредите работодателя. Сведения об ИП будут в открытом доступе. Если ваш текущий работодатель захочет проверить, он легко найдет информацию в гугле.

У меня возникли проблемы, я пока не веду ИП и не хочу платить взносы. Я могу поставить ИП на паузу?

Нельзя поставить ИП на паузу. По статье 419 Налогового кодекса предприниматели должны платить взносы, даже если перестали работать как ИП, уехали в путешествие на год или занялись воспитанием детей.

Я получил заем от дружественной компании. Я должен платить с этого налог?

Нет, это не считается доходом.