Почитать по теме:
Документы при смене директора в налоговуюКого нельзя отправлять в командировку по Трудовому кодексуКак сейчас называется ЗАОКомандировки для сотрудниковК оплате принимаем банковские картыКак пользоваться электронной подписьюНалог на ввоз товара из-за границыУсиленная неквалифицированная электронная подписьКак распечатать сертификат ЭЦПРеквизиты Озон для поставщиковПлюсы и минусы сельскохозяйственного кооперативаОтчетность сельскохозяйственного кооперативаКак войти в личный кабинет для ресторанов на сайте «Яндекс-еды»Яндекс-еда: доступ для ресторановОсновы кейтерингового бизнесаБизнес-план кейтеринговой компанииСписок поставщиков АшанаPos-терминал с фискальным накопителемРемонт онлайн-кассОнлайн-кассы для автосервиса на ЕНВДКак правильно заполнить кассу для автосервисаМожет ли ИП брать наличные деньги без кассыМожет ли турагентство работать без кассового аппаратаОнлайн-кассы для турагентств с 2021 годаОнлайн-кассы для турагентств: отсрочкаКасса для разъездной торговлиКасса для разъездных сотрудниковКупить мобильную кассу для разъездной торговлиЧто такое ОФДУСН доходы без работниковКуда сообщать новые данные при смене паспортаИзменения в ЕГРЮЛ при смене руководителяКогда надо платить налог на УСНВедение управленческой отчетностиБланк нулевой декларацииУпрощенная система налогообложенияПисьмо о возврате депозита за аренду помещения: образецПризнаки сомнительных операций по 115 ФЗКак закрыть ип в 2021 годуКак пожаловаться на спам в телефонеИП может работать без печати: законКак интернет-магазину принимать деньгиКак закрыть ИПКак на упрощенке работать с НДССчет онлайнЗакрыть ИПУсн 6%Нужен кредит с плохой кредитной историейУСН доходыЛиквидация ИПНужен ли фискальный накопительКасса зарегистрирована, но не используетсяПродажи агрессивному клиентуКак закрыть смену в Модуль-кассеРекламные услуги: нормируемые и ненормируемыеЧто продавать к Новому году через интернетЗачем нужна обналичкаОтказ в патентеПолезные ссылки:
Налоговые каникулы ИП
Упрощенцам придется провести медосмотры офисных работников
Что нужно для подключения онлайн-кассы
Что такое параметры сделки
Пример доходов будущих периодов в балансе
Регистрационный лист участников собрания
Как подключить ОФД
Что делать с кассой, которую сняли с учета
Срок действия фискального накопителя
Как часто можно переходить от одного оператора к другому
Больничные будут выдавать по новым правилам
Что такое фискальный накопитель
Что такое КБК в квитанции
Сколько стоит подключение к ОФД
Образец отчета о командировке
Таможенные платежи при импорте товаров
Отсрочка по уплате налогов
Какие интернет-магазины работают со СДЭК
Что продают на Алиэкспресс
Как открыть интернет-магазин на Алиэкспресс
Арбитраж трафика: как скачать
Где покупать трафик для арбитража
Арбитраж трафика: как самому начать с нуля
Прибыль до вычета налогов
Когда надо платить 1% на доход свыше 300 000 рублей
Как рассчитать 1% на патенте
Доход по ЕНВД свыше 300 000 рублей
Необходимые условия перехода от бартера к торговле
Протокол собрания учредителей: бланк
1% свыше 300 000 рублей на патенте
Может перейти на упрощенную систему налогообложения
Управляющая компания вместо генерального директора
Блокировка по оплате
Сдача нулевой отчетности на УСН
Какое наказание за предпринимательскую деятельность без регистрации
Если товар не пробивается на кассе
Транзитный счет
Договор на курьерские услуги с ИП: образец
Протокол собрания учредителей по итогам года: образец
Документы, чтобы открыть
Сколько стоит открыть кофейню
Стоимость ликвидации юрлица
Регистрация ИП
Протокол собрания по итогам года
Использовать товарный знак без согласия правообладателя
Агрессивный клиент: как с ним работать
Срок разблокировки счета после оплаты налога
Для чего нужна управленческая отчетность
Проверка продажи алкоголя
Нужен ли ООО кассовый аппарат?
Законодательство требует, чтобы при приеме наличных применялись контрольно-кассовые машины. Это общее правило, но есть ряд исключений.
Кассовый аппарат для ООО
Основным нормативным актом, регламентирующим применение ККТ, является закон № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». С начала июля 2017 года он был полностью реформирован. Для обязательного применения введена техника нового образца. Также разрешено использовать и старые аппараты, которые могут быть модернизированы.
Новые аппараты (онлайн-кассы) оснащены вместо ЭКЛЗ фискальными накопителями (ФН). А «онлайн» их называют потому, что они не только записывают данные обо всех пробитых чеках, но и пересылают их через интернет в налоговую службу. ФНС оперативно получает информацию о работе компании с кассой, что должно упростить процесс проверки. Именно для этого государственными органами и затевалась кассовая реформа.
Есть плюс — это снижение отчетной нагрузки и количества визитов инспекторов. Точнее, их и вовсе можно избежать, если все делать по правилам. А проверять специалисты ФНС обещают лишь те компании, которые допускают нарушения в работе с кассой.
Применение ККМ нового образца дает преимущество и для покупателя. По новым правилам он может попросить продавца направить электронный чек ему на e-mail. Такой фискальный документ вряд ли потеряется или придет в негодность. Кроме того, можно прямо в магазине отсканировать бумажный чек мобильным устройством при помощи специального приложения и проверить его подлинность. Если же в чеке будут найдены нарушения, покупатель сможет сообщить об этом в ФНС.
От чего зависит необходимость применения кассы
Изменения в законе о ККТ расширили круг субъектов, которые в своей деятельности обязаны применять кассы. Однако возможность работать без них сохраняется и сегодня. Виды деятельности, освобожденные от применения ККТ, перечислены в пункте 2 статьи 2 упомянутого выше закона. Вот наиболее популярные из них:
Таким образом, если организация, например, занимается сезонной продажей кваса или арбузов, то для этих операций касса ей не понадобится. Но это не означает, что занятие прочими видами деятельности в обязательном порядке подразумевает применение ККТ. Итак, когда для ООО кассовый аппарат необходим? Это зависит от следующих обстоятельств:
Клиентами ООО могут быть лица двух категорий:
С контрагентами из второй группы расчеты «наличкой» проводятся крайне редко. Во-первых, в наш цифровой век это просто неудобно. Во-вторых, эти операции ограничены суммой 100 тыс. рублей — такой лимит установлен Центральным банком РФ. Более крупные денежные средства между двумя организациями, равно как между компанией и ИП, должны двигаться строго через банковские счета. А это безналичный расчет, и кассовый аппарат при нем не применяется. Следовательно, если ООО не работает с населением, то и ККМ ему не нужна.
И совсем другое дело, если покупателями товаров или услуг компании являются граждане. Либо же она работает и с физическими, и с юридическими лицами. В большинстве случаев при этом для ООО кассовый аппарат необходим, поскольку расчеты осуществляются в том числе наличными деньгами. Но это правило пока распространяется не на всех.
Какие требования предъявляются к ККТ
Чтобы поставить кассовую машину на учет, а в дальнейшем применять ее в работе, компании необходимо задействовать только те модели, которые отражены в государственном реестре. Чтобы определить, имеется ли модель в перечне или нет, достаточно заглянуть в реестр или поверить при покупке кассовой машины наличие сверху специальной бирки с надписью «Государственный реестр» и указанием требуемого года.
Чтобы ККТ могла быть включена в госреестр, она должна соответствовать ряду требований. Вот только некоторые из них:
В госреестре, кроме списка допущенных моделей, содержатся данные по реквизитам, требующим отражение в чеке ККТ. Список необходимых реквизитов может различаться в зависимости от вида деятельности ООО. Следовательно, при выборе кассовой машины стоит брать во внимание, в какой сфере она будет применяться. Это может быть торговля, реализация билетов или оказание услуг людям.
Многие руководители путают ККТ с ЧПМ (машинками для печати чеков). В них не предусмотрен блок памяти, поэтому отнести такие устройства к категории контрольно-кассовой техники и, соответственно, поставить на учет не получится.
Как зарегистрировать ККМ в налоговой
Как только ООО покупает кассовую машину, и заключает договор с ЦТО, технику необходимо поставить на учет в налоговой службе. Если речь идет об ИП, сделать это можно по месту проживания, а вот в случае с ООО — по юридическому адресу основного офиса. Но здесь имеется оговорка.
Если ККМ планируется применять по другому адресу, придется создавать обособленный филиал, и уже по месту его нахождения ставить контрольно-кассовую машину на учет. В ситуации, когда компания имеет несколько отделений, которые отчитываются различным ФНС, расположенным в одном муниципальном секторе, регистрация всех ККМ может производиться в одной налоговой инспекции.
Чтобы зарегистрировать ККМ, необходимо пройти несколько этапов:
Как отмечалось выше, до начала июля 2017 года (по закону ФЗ №290) все предприниматели должны осуществить переход на онлайн-кассы. Главной целью нововведения является уменьшение случаев сокрытия наличных, а также повышение объема налоговых поступлений.
Инициаторы нововведения уверяют, что процесс применения ККТ теперь упрощается, ведь регистрация проходит в электронном виде, нет необходимости в ежегодной перерегистрации, отменяется обязательное ТО, а также уменьшается число выездных проверок.
Преимущества использования кассы для ООО
Даже если ваша организация не обязана использовать кассу для реализации товаров или услуг, следует задуматься о преимуществах использования ККТ. Конечно, это дополнительные траты, но если вам нужно вести строгий учет, то кассовый аппарат и чеки — незаменимые вещи. Рассмотрим основную пользу от приобретения кассового оборудования:
Покупка кассы — единоразовые затраты, а обслуживание терминала не превышает 100 рублей в месяц.
Ответственность за неприменение ККТ в 2021 году
В 2021 году в части назначения ответственности за неприменение ККТ и отсутствие онлайн-кассы произошел ряд изменений. Это и возможность замены штрафа предупреждением для некоммерческих организаций и субъектов МСБ, и упрощение процедуры исправления кассовых нарушений путем отправки чека коррекции. Ознакомиться с новшествами и узнать, как освободиться от штрафов в 2021 году, поможет наша статья.
Отсутствие ККТ само по себе нарушением не является. В КоАП РФ не содержатся меры ответственности за неустановку кассового аппарата. А вот за отсутствие кассового аппарата, отвечающего требованиям закона № 54-ФЗ, наказать могут. В этом случае штраф для юрлиц составит 30 тыс. рублей (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ).
Кассовая техника обязательна при любых расчетах с физическими лицами за товары, работы или услуги. Если расчеты производятся с юрлицами и ИП — только при платежах наличными, по карте или через смартфон посредством POS-терминала (письмо Минфина РФот 30.06.2020 № 03-01-15/56464).
Не применять кассовые аппараты организации могут только в случаях, указанных в ст. 2 закона о ККТ № 54-ФЗ. Если речь идет о расчетах с физлицами, то таких случаев совсем немного, к примеру, это продажа мороженого в киосках.
Штраф за непробитие чека на онлайн-кассе
Понятие онлайн-касс введено редакцией закона № 54-ФЗ, применяемойс 15.07.2016 . От кассовых аппаратов предыдущего поколения они отличаются возможностью автоматической передачи фискальных данных в ИФНС. Согласно пункту 6 ст. 7 закона № 290-ФЗ, регистрация и перерегистрация кассовой техники, не обеспечивающей электронную передачу фискальных данных налоговикам, с 01.02.2017 не осуществляется. Поэтому штраф за работу на старом аппарате приравнивается к работе без кассы. Таким образом, санкции будут назначены как за неприменение ККТ (непробитие чека), то есть по ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ, по минимуму юрлицо могут наказать на 30 тыс. рублей.
Допустим, у ООО нет онлайн-кассы, хотя оно обязано ее иметь. Всего пробито три чека, каждый на сумму 50 тыс. рублей. Общая сумма — 150 тыс. рублей. Штраф назначат в сумме не менее 112, 5 тыс. рублей (3/4 от 150 тыс. рублей), но не более 150 тыс. рублей.
Повторное нарушение, в случае если сумма расчета мимо кассы составит 1 млн рублей и более, повлечет ответственность по ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ:
Если речь идет о невыдаче чека покупателю, к ИП или организации могут применить меры воздействия в виде предупреждения либо штрафа по ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ:
По закону продавцы обязаны предоставлять покупателям бумажные чеки либо их электронные копии на почту или номер телефона.
Как избежать штрафа за неприменение ККТ
Чтобы не платить штраф за неприменение кассовой техники, за непробитый чек, за использование ККТ, не соответствующей установленным требованиям, либо за применение кассовых аппаратов с нарушением порядка регистрации, перерегистрации, а также за невыдачу покупателю кассового чека, необходимо придерживаться следующего алгоритма (примечание к ст. 14.5 КоАП РФ):
Одновременно должны быть соблюдены условия:
Чтобы работать официально и не платить штрафы, проще всего зарегистрировать ИП и подключить кассу. В Модульбанке с этим помогут бесплатно, а также откроют расчетный счет за 0 ₽. Заработанные деньги можно выводить на обычную дебетовую карту физлица бесплатно, если сумма вывода не превышает 500 000 ₽ в месяц, а если вы хотите выводить больше, то с опцией «Зеленый лимит» комиссия будет от 0,75%.
Если ваша компания покупает товары за границей или отгружает их в другие страны, то каждый платеж будет проходить валютный контроль. В Модульбанке это занимает не больше двух часов: специалисты помогут собрать нужные документы и сами оформят все справки, а затем отчитаются перед ЦБ.
Откройте счет для бизнеса — получите MacBook