i
×

Издание для бизнеса.

Пишем о важном, разбираемся с ежедневными задачами предпринимателей, исследуем законы, транслируем опыт.

Меньше хайпа, больше пользы!

Как вывести деньги компании: один законный способ и четыре опасных

В статьях по запросу «как законно обналичить деньги компании» рассказывают одни и те же способы вывести деньги. Мы разобрали каждый и выбрали один законный.
27 мая
10845
22
10

Компании постоянно ищут способы вывести деньги, чтобы получить наличные или сократить налоги. Чаще всего эти способы подозрительны для налоговой и банков, а значит, компания рискует. Но есть один законный и безопасный способ.

Эксперты — Анастасия, руководитель финмониторинга Модульбанка. Назвать фамилию мы не можем — бережем Настю от злодеев, и Елена Теленова, главный бухгалтер компании «Золотой телец». Записалa Наталья Болдырева, редактор.

👎 Заем директору или учредителю

Учредители могут оформить заем у своей компании, с него не надо платить НДФЛ и взносы, это деньги в долг.

Займы бывают беспроцентные и с процентами. Для займа между компанией и учредителем оформляется договор, в нем прописывают проценты и срок возврата.

Учредители считают способ надежным, потому что закон не запрещает компаниям выдавать займы. Но налоговая думает иначе: если компания может себе позволить выдавать крупные займы, то почему не развивается на эти деньги и где налоги? И почему дает беспроцентные займы, в чем экономический смысл этого поступка?

Самое подозрительное — это бессрочные беспроцентные займы, когда учредитель берет в долг миллион без процентов и не возвращает его.

Анастасия, финмониторинг Модульбанка

Закон действительно не запрещает компаниям выдавать займы, но это не значит, что компания может раздавать деньги в долг и не требовать их возврата.

Компании часто пытаются использовать займы для незаконного обналичивания денег. Поэтому все займы, особенно беспроцентные, банк берет на контроль: проверяет законность операций и блокирует переводы, если что-то не так.

Схему с займами любят использовать сомнительные фирмы, у которых вся деятельность только на бумаге.

Иногда компании думают, что если заем на небольшую сумму, его не заметят, но это не так. Если компания регулярно дает займы на небольшие суммы, которые не возвращаются, это станет для банка поводом проверить их законность.

👎 Налоги за третьих лиц

О налогах за третьих лиц — статья 45 Налогового кодекса

С 2018 года закон разрешил бизнесу платить налоги за другие компании. Платежи в налоговую проходят даже с заблокированных счетов.

У ООО «Лосось» банк заблокировал расчетный счет. Чтобы как-то сохранить свои деньги, компания платит с этого счета налоги за ООО «Тунец». Банк пропускает платеж, а ООО «Тунец» возвращает «Лососю» эти деньги наличными.

В законе всего одна строчка: «Уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом». Пояснений, когда можно, а когда нельзя платить, есть ли ограничения и как оформлять такой платеж, нет. Из-за этого закон выглядит как лазейка для незаконного обнала.

Компании рассуждают так: «Счет заблокирован, надо хоть как-то спасти деньги, заплачу налоги за другую фирму и получу деньги наличкой». А некоторые обрадовались, что получили законный путь для обналичивания.

Анастасия, финмониторинг Модульбанка

Формально закон разрешает платить налоги за третьих лиц, но банки обращают внимание на такие переводы. Если возникнут сомнения в законности операции, мы проверим ее.

Обычно задаем вопросы и просим подтверждающие документы. Спрашиваем, какие отношения связывают компанию с третьими лицами, на каком основании компания платит за них. Из документов нас интересуют договоры.

Если компания не сможет объяснить, за кого и почему она платит налоги, мы поймем, что это незаконный обнал и заблокируем операции.

👎 Машина для компании

Чаще всего компании хотят вывести со счета наличные деньги, но иногда учредители хотят получить не деньги, а имущество, например машину. Обычно компании покупают автомобили в лизинг: лизинговые платежи закон разрешает учитывать в расходах компании и этим уменьшать налоги.

Компания каждый месяц платит за лизинг и учитывает платежи в расходах. Когда остается последний платеж, он называется выкупной, и обычно это условная сумма вроде 1000 рублей, компания оформляет договор перенайма автомобиля на учредителя. Он вносит выкупной платеж и становится владельцем машины.

Некоторые учредители думают, что налоговая не обратит внимание, а другие — что это вообще законная операция. Но это не так. По опыту, налоговая может выдвинуть претензию: цена покупки ниже рыночной.

Есть и другой путь — оставить машину на балансе компании. Паспорт машины и штрафы тоже будут на компанию. Это удобно, но на каждую поездку учредителю нужно будет оформлять путевые листы. Если хочется возиться, закон не против.

Анастасия, финмониторинг Модульбанка

Из нашей практики, чаще всего в операциях по незаконному обналичиванию денег и продаже наличных другим компаниям участвуют автодилеры и туристические агентства. В этих сферах крутится много налички, так как часто клиенты-физлица платят наличкой.

Если работа компании не связана с автомобилями или перевозками, операции с покупкой машин могут вызывать вопросы.

Банк видит, что компания переводит деньги на счет автодилера, и операция автоматически попадает под контроль. Сотрудники финмониторинга могут запросить документы для проверки — если их не прислать, банк вправе заблокировать операцию.

👎 Деньги под отчет

Деньги под отчет выдаются сотрудникам в бухгалтерии, когда нужно купить что-нибудь для компании: воду, канцелярию или вешалку для зонтов. Учредитель тоже может взять деньги под отчет на что угодно: купить диван в офис, отвезти клиента в ресторан, оформить авиабилеты. Главное — отчитаться за эти деньги чеками.

Чаще всего схему с деньгами под отчет используют, чтобы купить что-нибудь домой. Учредитель думает так: куплю ламинат и краску якобы для офиса, чеки отдам бухгалтеру, а сам отремонтирую дачу.

Раньше банки запрашивали кассовые книги — в них отмечают выдачу денег под отчет. Эти книги помогали отслеживать, кто и зачем взял деньги. Сейчас такой практики нет, и за последние три года кассовые книги у моих клиентов не запрашивали ни разу.

В одной компании главный бухгалтер снимала деньги со счета, чтобы выдавать зарплату через кассу, наличкой. Бухгалтер уволилась, а через три года компания стала банкротом. Когда подняли документы, бухгалтеру предъявили иск на 16 млн рублей: из-за пробелов в документах решили, что деньги украли.

Анастасия, финмониторинг Модульбанка

Этот способ любят использовать сомнительные компании для обнала, поэтому банки отслеживают все операции со снятием денег под отчет, даже у честных фирм.

Если учредитель взял деньги, обязательно должны быть документы, на что эти деньги потрачены. Мы проверяем даже 10 000 рублей, если понимаем, что что-то не так: компания зачастила выдавать деньги под отчет или снимает похожие суммы. У нас много критериев.

Без подтверждающих документов банк решит, что компания обналичивает деньги и заблокирует операции. Если подтверждающие документы есть, но из раза в раз проходят операции на покупку ламината или краски для консалтинговой фирмы, это подозрительно. Такие операции мы тоже проверяем.

👍 Дивиденды

Дивиденды — прибыль компании, которую учредители делят между собой. Если учредитель один, он забирает себе 100% дивидендов. И это единственный законный способ вывести деньги со счета компании.

В законе нет ограничений по размеру дивидендов: учредитель вправе выплатить 100% прибыли дивидендами, а может вообще их не платить. Но есть два правила:

  • нужно заплатить НДФЛ 13%;
  • выплачивать дивиденды можно, если компания в отчете по итогам года показала прибыль.

Если в годовом отчете компании прибыли нет или убыток, а дивиденды учредители получили, налоговая потребует вернуть деньги обратно.

Некоторые компании выплачивают дивиденды раз в квартал, чтобы не зависеть от годовых показателей. Тогда налоговой сложнее отслеживать дивиденды: она узнает о них только в следующем году. Но если компания обанкротится, налоговая начнет выяснять, почему учредители получали дивиденды с прибыли, когда компания была на грани банкротства. И сможет предъявить учредителю иск о незаконном обогащении.

Анастасия, финмониторинг Модульбанка

У банка нет вопросов к операциям по переводу дивидендов, если компания заплатила НДФЛ. Необоснованными дивидендами занимается налоговая.

Свежак

Схемы вымогательства в бизнесе

Разобрались, как защитить бизнес от потребительского экстремизма, требований оплатить уже оплаченные услуги и шантажа
3 октября
1373
16
8
Сохранить на всякий случай

Прекратить проверку с полицией

По закону налоговая или Роспотребнадзор могут прийти с проверкой и взять с собой полицию. Обычно такие проверки самые сложные, но есть способы пережить их с минимальными потерями.
14 декабря 2017
48690
256
56

Как ничего не пропустить

Подпишитесь в соцсетях

Публикуем ссылку на статью, как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах. Шутим, но не слишком смешно.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка. Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Момент...
Готово!
Проверьте почту, пожалуйста

А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях — ну что ж! Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.